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会计利润与应纳税所得额的关系
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 燕子 发表的提问：
老师填写个体户的个人生产经营所得纳税申报表（A）成本费用里包含哪些，利润总额与利润表中的利润总额数字是否一致？是否具有恒等关系，收入总额-成本费用=利润总额
这个是你说的这样的。就是属于个体户的个人生经营所得纳税申报表，成本费用，包括成本也包括费用，最后收入总额减成本费用就是等于利润总额的。
76楼
2022-11-21 12:33:55
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燕子：回复江老师 老师我把成本费用输入进去保存了直接数字就变了。成了收入减35000数字，怎么回事？
2022-11-21 12:59:51
江老师：回复燕子应该是31500元，就是3500*9个月，这个数据是在会计利润后还可以列支31500元的老板的基本生活费的金额。
2022-11-21 13:12:34
燕子：回复江老师 老师那我应该怎么填写成本费用了？
2022-11-21 13:33:48
江老师：回复燕子收入的金额按利润表里面的本年金额填写。对于成本费用，直接用收入总额-利润总额，直接填列，这是最简单的计算。就是说成本费用一起的合计数据填列处理。
2022-11-21 13:45:32
燕子：回复江老师 老师我按您的方法填写了，可是数字点了保存，我查看的时候就变了。成本变成收入倒减35000么？怎么填写？
2022-11-21 14:10:28
江老师：回复燕子你收入的金额是填写累计数据正确了。你看本年利润的金额是否是对的。
2022-11-21 14:31:41
燕子：回复江老师 老师对的。
2022-11-21 14:42:47
江老师：回复燕子如果是对的，就这样申报处理。就是说利润总额与收入总额是对的。就是不影响个体户的生产经营所得的个税申报。本月应该列支的老板基本生活费应该是31500元。
2022-11-21 15:11:56
燕子：回复江老师 可是数字保存了利润就变成31500
2022-11-21 15:26:04
江老师：回复燕子这个是软件设计的有问题，你再“投资者减除费用”填写31500元处理，不交税。
2022-11-21 15:38:06
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 莉莉 发表的提问：
在填写所得税年度纳税申报基础信息表时 出现 ：利润总额与年度会计报表利润总额不一致
你不是按你账上出利润表申报给税局那个填写吗？不一样吗？
77楼
2022-11-21 12:51:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 美丽心情 发表的提问：
企业所得税，应纳税所得额是利润表中的利润总额吗
不完全是的，如果利润总额不需要调整，应纳税所得额就是利润总额。
78楼
2022-11-22 11:07:47
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bullet 老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师,审计师,CMA
4.97
解题: 0.34w
引用 @ 殷勤的含羞草 发表的提问：
累计折旧期末用结转吗？累计折旧与利润总额有什么关系吗？在计算利润总额的时候累计折旧会影响利润总额的计算吗？两者有没有公式关联
同学你好，每期计提折旧时的分录是，借：****费用，（这个费用就进入了利润表的费用里面，）贷：累计折旧，
79楼
2022-11-22 11:20:11
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殷勤的含羞草：回复bullet 老师 意思是在算利润总额的时候要减掉这个累计折旧金额，是吗？
2022-11-22 12:04:02
bullet 老师：回复殷勤的含羞草同学你好，这个细计折旧，在平时你做分录时，就已经做到相关费用里面去了，
2022-11-22 12:31:26
殷勤的含羞草：回复bullet 老师 那到底是要不要减累计折旧的金额？
2022-11-22 12:56:13
殷勤的含羞草：回复bullet 老师 算利润总额的时候要不要减累计折旧的那个金额，如果题目中没有列出相关费用，只告诉你累计折旧金额，还告诉你收入金额，请问求利润总额要怎么算？
2022-11-22 13:17:15
bullet 老师：回复殷勤的含羞草同学你好，会计基础的原理，还不是太理解是吧， 建议你再去好好思考下，你做赁证的时候，累计折旧这个科目，对应的借方，每期是否都有做科目呢，
2022-11-22 13:46:23
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ╭⊙ǒ⊙╮ 发表的提问：
因多计提了一笔所得税，导致利润表的所得税的金额增加？是否有关系。关键这家单位以后都不会有销售，不会产生所得税了。又不能随便冲回
没有需要缴纳所得税你计提需要冲回。
80楼
2022-11-22 11:41:48
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╭⊙ǒ⊙╮：回复maize老师 我听其他人说，没有相应单据不能随便冲，只能在汇算清缴填？不知在哪里填写
2022-11-22 12:07:50
maize老师：回复╭⊙ǒ⊙╮谁说的你这个计提本来是计提错了不需要交不冲回那留着干嘛？
2022-11-22 12:21:39
╭⊙ǒ⊙╮：回复maize老师 喔，老师那在汇算清缴表格上有没有回冲的表格填写的？
2022-11-22 12:43:52
maize老师：回复╭⊙ǒ⊙╮冲回是做分录，你现在不需要交就可以科目不变数字是负数冲回就可以。
2022-11-22 12:56:39
╭⊙ǒ⊙╮：回复maize老师 收到！去年年底的一笔所得税，未计提，在1月份计提并扣款。这笔所得税不属于18年，那这笔所得税应该怎么处理。
2022-11-22 13:20:02
maize老师：回复╭⊙ǒ⊙╮计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2022-11-22 13:48:49
╭⊙ǒ⊙╮：回复maize老师 老师，因为1月份是之前会计做的，她直接还是计提所得税，贷应交税费 所得税。交税:借应交税费 所得税，贷银行存款 关键现在我接手，应该怎么处理？
2022-11-22 14:14:48
maize老师：回复╭⊙ǒ⊙╮冲回这个按上面做就可以。
2022-11-22 14:34:39
╭⊙ǒ⊙╮：回复maize老师 所得税这样冲，会不会引起税务机关来查账？本不是我做的，会不会引起不必要的麻烦
2022-11-22 14:48:42
maize老师：回复╭⊙ǒ⊙╮不会，一般税局不会稽查，你正常做错冲回就可以。
2022-11-22 15:15:50
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 沐殇 发表的提问：
简述营业利润、利润总额与净利润之间的关系。
营业收入减营业成本等于营业利润，营业利润加营业外收入减营业外支出等于利润总额，利润总额减所得税费用等于净利润
81楼
2022-11-22 12:09:51
全部回复
丽丽刘老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 0.08w
引用 @ Acc2019043 发表的提问：
老师，请问资产负债表中未分配利润与利润表中的净利润是相同数吗？还有企业所得税报的应纳所得额是利润总额还是…
你好 未分配利润=本期利润表中利润%2B期初未分配利润 应纳税所得额 在没有调整的情况下 就是利润总额
82楼
2022-11-22 12:36:59
全部回复
Acc2019043：回复丽丽刘老师 哦，谢谢啦！预缴所得税100万内是按利润总额的2.5%计算的。如果企业以前是核定征收，现在我们这取消了，只有查账征收，所得税还是按核定征收倒推岀来，这样有风险么？企业成本没什么票做账，没办法报。
2022-11-22 12:57:25
丽丽刘老师：回复Acc2019043查账征收是根据发票来计算的哟 以实际收入扣除成本费用后的应纳税所得额 ✖️ 所得税税率
2022-11-22 13:22:21
Acc2019043：回复丽丽刘老师 这知道，可老板没什么票给我做账
2022-11-22 13:35:03
丽丽刘老师：回复Acc2019043这需要你和老板说明一下 查账征收与核定征收 二者计税方法不同了 否则只能交企业所得税了
2022-11-22 13:57:06
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 香蕉洋葱 发表的提问：
为什么这里的无形资产既不影响会计利润也不影响应纳税所得额？无形资产成本不是会影响利润吗？另外怎么样会影响应纳税所得额？
无形资产，比如说你现在有一个100万的无形资产。那么这个无形资产是可以按照75%加计扣除。那么，这个加计扣除部分并不会影响你的会计利润。因为这个加计扣除只是一个税收优惠，在你享受这个税收优惠的时候，影响你的应纳税所得额。
83楼
2022-11-23 09:17:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 忧心的砖头 发表的提问：
利润总额，净利润与未分配利润关系如何
你好，利润总额，净利润都会导致未分配利润增加
84楼
2022-11-23 09:32:23
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 霄 发表的提问：
应纳税所得额=会计利润总额±纳税调整项目金额。题目中说会计利润=应纳税所得额，也就等于纳税调整的金额是0。既然纳税调整的金额是0，也就代表不存在暂时性差异，也就没有递延所得税。为什么还会有递延所得税资产这一说呢
你好 可弥补的亏损也是会产生递延所得税资产的
85楼
2022-11-23 09:51:59
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ kjxtcf 发表的提问：
老师，我想咨询一下，我是小型微利企业，我的利润总额是23458.45，系统计算应纳税所得额5864.61，减免所得税额5278.15，我想问减免所得税额怎么计算的。
你好，目前优惠税率是2.5% 23458.45*22.5%这样计算
86楼
2022-11-24 09:07:13
全部回复
kjxtcf：回复佟老师 老师那是依据哪个文件？
2022-11-24 09:28:17
佟老师：回复kjxtcf你好，最新小微企业所得税优惠文件
2022-11-24 09:46:01
kjxtcf：回复佟老师 好的，谢谢
2022-11-24 10:13:40
佟老师：回复kjxtcf不客气祝您学习愉快！
2022-11-24 10:39:05
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 美年哒 发表的提问：
汇算清缴补缴税额会计分录： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳税款 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 报表中资产负债表和利润表的勾稽关系不等，如何调整报表呢？
不需要调报表，实务中是不调，理论是本年报表:调增资产负债表的应交税费年初数,调减未分配利润年初数。
87楼
2022-11-24 09:21:09
全部回复
美年哒：回复maize老师 老师，不是好明白
2022-11-24 09:43:12
maize老师：回复美年哒调你资产负债表上面年初数这个直接资产负债表上面改几时开始不平，对应资产负债表上面年初数调了
2022-11-24 09:56:56
税剑法盾
职称：法律职业资格（律师）,注册税务师资格（税务师）,会计师-税务会计,会计领军人才,法院陪审员
4.99
解题: 0.55w
引用 @ 明理的画笔 发表的提问：
已知小型微利企业累计利润总额280186.11元，已计提所得税额14009.31元，求累计应纳所得税额，累计减免所得税额，实际应纳所得税额，
您好，如符合小微企业标准，假设利润总额要调整为应纳税额所得额，按照25%计入按照20%算所得税，预提基本就是应交，累计减免约4.2
88楼
2022-11-24 09:36:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 彭彭 发表的提问：
汇算清缴补缴税额会计分录： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳税款 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 报表中资产负债表和利润表的勾稽关系不等，如何调整报表呢？
是对不上，不需要调这个，你非得调就本年报表:调增资产负债表的应交税费年初数,调减未分配利润年初数。
89楼
2022-11-25 09:00:07
全部回复
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 一滴水 发表的提问：
企业所得税报表最后计算出来的本期应交企业所得税与利润表中的利润总额下面的所得税相等吗？
您好不一定相等，递延所得税费用也会影响。所得税费用=应交所得税+递延所得税负债-递延所得税资产
90楼
2022-11-25 09:08:09
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