至信8组张会计：回复玲老师 借 管理640 贷现金640 抵减是 借应交280，贷管理280 对吗

玲老师：回复至信8组张会计你好，对的，您的分录完全正确

白雪：回复汪晨老师 做完这两个分录后，480元金税盘月末结转减免税款分录和月末结转未交增值税该怎么写，

汪晨老师：回复白雪你好，做完这2个分录，金税盘月末结转减免税款分录和月末结转未交增值税不需要结转。结转管理费用就可以了。 借 管理费用 贷 本年利润

白雪：回复汪晨老师 结转管理费用是年底结转是吗

白雪：回复汪晨老师 还是当月结转

汪晨老师：回复白雪你好，应当月结转的。

白雪：回复汪晨老师 你说的结转是结转期间损益是吗？就是最后做的那张结转分录是吗

汪晨老师：回复白雪你好，对，月末，损益一起结转即可。

白雪：回复汪晨老师 那个每月未交增值税用结转吗

白雪：回复汪晨老师 用不用做结转分录

汪晨老师：回复白雪每月未交增值税不用结转

温暖：回复颜老师 谢谢。1.那老师这笔减免税款月末也需要结转吗？分录如何做？2.代扣代缴的增值税是可以作为进项抵扣销项税额的，这笔该如何做分录？又如何结转分录？感谢答疑解惑

颜老师：回复温暖结转到营业外收入 借 应交税费-应交增值税 减免税额 贷 营业外收入 你说的代扣代缴的是你们取得增值税发票还是税局帮你们代开

温暖：回复颜老师 代扣代缴是我们购买的国外的一个版权，作为扣缴义务人进行的代扣代缴的增值税、所得税和附加税

颜老师：回复温暖代扣代缴购进的 借 应交税费-应交增值税 应交税费-教育费附加/城市维护建设税 所得税 贷 银行存款

温暖：回复颜老师 老师，就是我们代扣代缴的这些税费，在填所得税或者增值税报表的时候需要进行填入吗？

颜老师：回复温暖不要填，这是代扣代缴的不是你们自己交的

风剪初蕊&：回复彩丽老师 要不要减免税款和销项税再对冲结转？还有就是抵掉这部分增值税的附加税要不要计提？

彩丽老师：回复风剪初蕊&这个不用冲。 附加税是依据当期申报增值税申报表上的应交增值税金额计提

风剪初蕊&：回复彩丽老师 那就是减免税借方和销项税贷方一直都有余额吗？这种减免税款的附加税不需要计提转营业外收入吗？

彩丽老师：回复风剪初蕊&这种已计提的附加税免交的需要转到营业外收入。 你公司是小规模纳税人，不需要结转增值税明细科目

风剪初蕊&：回复彩丽老师 嗯，计提了的要结转，请问的是减免这部分不要计提吗

彩丽老师：回复风剪初蕊&是的，金税盘维护费抵扣了增值税的这部分不需要计提附加税

晓：回复玲老师 抵减时都是‘借’吗？负数代表啥意思呢

玲老师：回复晓借方铜负数就是贷方的意思 有的软件费用在贷方取不到数

晓：回复玲老师 在贷方取不到数啥意思啊

玲老师：回复晓软件设置的问题 有的默认是取费用的借方数

晓：回复玲老师 我看会计学堂课程讲解抵扣增值税的分录是：借：管理费用-办公费，贷:应交税费-应交增值税呢

玲老师：回复晓22号文件规定这个减免的税是冲减管理科目 管理费用增加在借方 减少在贷方

晓：回复玲老师 我觉得应该是借贷换过来吧，抵减了增值税，借:应交税费，贷:管理费用

玲老师：回复晓你好 你想写在贷方是一样的

晓：回复玲老师 老师，营业税金及附加科目包含哪几个税？

玲老师：回复晓你好 为了方便其他同学查看同类的问题 不同的问题请您重新发起提问 老师再接手回你。

爱米：回复东老师 不用转到营业外收入吗

东老师：回复爱米您之前提问过吧？不用转  

爱米：回复东老师 如果是抵扣一般纳税人的增值税怎么做分录呢

东老师：回复爱米借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷：应交税费-应交增值税 （减免税款）    应交税费-未交增值税

婷20190423：回复maize老师 那小规模增值税申报表在购买税控盘当月要体现数据吗？填在哪一行？还是说在以后实际抵减的时候在增值税申报表上体现一次数据就行？

maize老师：回复婷20190423二、小规模纳税人 1、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表： 第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。

小詹：回复maize老师 那借：应交税费/应交增值税 贷：应交税费/减免税额，什么时候使用，如果是小规模是否只要做前二个

maize老师：回复小詹小规模没有这个，你做时候就做应交税费-应交增值税 ，

小詹：回复maize老师 好的，谢谢

maize老师：回复小詹满意请给五星好评，谢谢。

べ妆：回复李爱文老师 @李爱文老师:老师，必须这个月抵免是不是？月底做账的时候就得做抵免的分录

李爱文老师：回复べ妆可以在有销售收入再做抵减分录。

べ妆：回复李爱文老师 @李爱文老师:明白了老师，谢谢您