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金税盘抵减增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
购买税控盘及抵减税款的会计分录怎么做
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
121楼
2023-01-11 13:22:01
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一米阳光：回复邹老师 老师，我们是小规模。如果在以后年度抵减账务上要怎么处理
2023-01-11 13:33:21
邹老师：回复一米阳光按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 抵减就是做这个分录
2023-01-11 13:59:05
一米阳光：回复邹老师 我这个月买的税控盘，抵减的分录是这个月做还是等到真正抵减的时候才做
2023-01-11 14:15:13
邹老师：回复一米阳光你好，抵减分录等实际抵减的时候做
2023-01-11 14:32:09
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 拾玉儿 发表的提问：
9月份购进的金税盘，当时没收入就没抵减增值税，现在12月有收入，可以把抵减的分录做在12月吗？借：应交税金--增值税减免 贷：管理费用
可以，对的
122楼
2023-01-11 13:38:59
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 浙江长衢-陌荷 发表的提问：
请问跨年全额抵减金税盘服务费的时候分录 是借：应交税费 应交增值税 抵减税款 贷： 管理费用 吗
您好 借：应交税费 应交增值税 借方负数：管理费用
123楼
2023-01-12 12:44:02
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浙江长衢-陌荷：回复宸宸老师 那跨年科目，管理费用 要改成 以前年度损益调整 吗
2023-01-12 12:58:40
宸宸老师：回复浙江长衢-陌荷您好，是的，跨年度要用以前年度损益调整代替的
2023-01-12 13:26:28
浙江长衢-陌荷：回复宸宸老师 老师，抵扣后，下一个分录 应交增值税 减免税款 应该转到那个科目呢？
2023-01-12 13:52:35
宸宸老师：回复浙江长衢-陌荷您好，跟销项进项一样，最终要转到 应交税费——未交增值税的
2023-01-12 14:07:12
浙江长衢-陌荷：回复宸宸老师 借： 应交税费 未交增值税 贷 应交税费 应交增值税 减免税款 ，是这样吗？
2023-01-12 14:29:46
宸宸老师：回复浙江长衢-陌荷您好 是的，是这样做分录的
2023-01-12 14:47:45
浙江长衢-陌荷：回复宸宸老师 老师，这个科目是什么用的？ 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
2023-01-12 15:06:01
宸宸老师：回复浙江长衢-陌荷您好 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 应交税费——应交增值税（进项税额） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 应交税费—未交增值税 贷方余额，代表需要缴纳的增值税
2023-01-12 15:28:44
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 九三 发表的提问：
第一次够税控盘480元如何做会计分录，抵扣增值税480又改如何做会计分录？
借：管理费用 贷：银行存款等 抵减增值税时，做 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 【小规模纳税人使用应交税费—应交增值税科目】 贷：管理费用
124楼
2023-01-12 12:58:21
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 美好的生活 发表的提问：
税控盘维护费 会计分录怎么做，我家是分公司在属地预缴增值税，税务局直接在预缴税中抵减啦 分录应该怎么做
服务费330元的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金抵 减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)   借:管理费用
125楼
2023-01-12 13:10:35
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美好的生活：回复玲老师 是 但是我家是预征税，税务局直接在预征税抵减的，而且我家当期只有销项税，没有进项税
2023-01-12 13:24:30
玲老师：回复美好的生活那就直接冲着预交 的税款
2023-01-12 13:51:08
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 白雪 发表的提问：
18年12月份所属期，金税盘做了两个会计分录，但12月所属期没有增值税额报，所以没有在增值税申报主表里填减免480元的税控盘金额，2019年1月所属期有增值税额，我在1月份增值税报表里填了480元减免税额，请问我在1月所属期做账时，税控盘减免税款480元，还用做会计分录吗？我12月份所属期做的两个分录如下：1.借，管理费用-办公费480，贷，库存现金480；2.借，应交税费-应交增值税-减免税款480；借，管理费用-办公费，红字480，这是12月做的两个分录，我1月份抵减过这480元还用做会计分录吗？若需要做分录，该如何做啊
你后面这个不用做，之前做就可以
126楼
2023-01-12 13:29:52
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白雪：回复maize老师 我1月份的账里不用再做会计分录了，是吗？12月份做过了就可以了，是吧，我在增值税报表里填一下减免这480元就可以了，是吧
2023-01-12 13:55:30
maize老师：回复白雪是的，不用做，你之前做过就可以。
2023-01-12 14:09:50
白雪：回复maize老师 嗯
2023-01-12 14:33:00
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ LMM 发表的提问：
老师，小规模第一次购买金税盘，怎么做会计分录？税额怎么抵减？
你好 借：管理费用—办公费 贷：银行存款 借：应交税金—增值税 管理费用—办公费 负数 税额抵减，如果本季度小规模纳税需要交纳增值税，填减免增值税明细表，主表提取数据就可以了。
127楼
2023-01-12 13:36:00
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LMM：回复月月老师 老师，您好，我还咨询一个问题，在上月我支付给个人一万，做了销售费用，贷银行存款，相应结转成本，借：成本，贷：销售费用，现在我要调整，不做费用，调增费用，怎么做会计分录，谢谢
2023-01-12 13:55:15
月月老师：回复LMM你好，如果是汇算清缴，不需要分录，只需要汇算清缴补缴所得税就可以的。
2023-01-12 14:16:32
LMM：回复月月老师 不是汇算清缴，是当年的费用
2023-01-12 14:46:17
月月老师：回复LMM你好，你不做费用，你想做什么呢
2023-01-12 15:05:40
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 易理会计 发表的提问：
金税盘交纳和抵税会计分录
您好，借管理费用 办公费 贷 银行存款 借 应交税费 应交增值税 减免税款 贷 管理费用 红字借方
128楼
2023-01-27 13:23:52
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 西西 发表的提问：
税控盘480元分录，后期抵减增值税分录，全套的账务处理分录什么样
金税盘和税控盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 借：管理费用 -480 服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280 要是小规模没有上面这个三级科目减免税款。
129楼
2023-01-27 13:50:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 求知探索 发表的提问：
老师：小规模与一般纳税人买金税盘，会计分录有区别吗？都可以抵增值税吗？
你好，有区别。都可以抵扣增值税。 小规模 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
130楼
2023-01-27 14:12:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ justin8856 发表的提问：
购买金税盘进行抵扣时，在税务增值税申报的时候，填写哪里？还有会计分录
你好，在防伪税控系统及维护费减免表格 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
131楼
2023-01-27 14:34:18
全部回复
justin8856：回复邹老师 请问主表填写在多少行
2023-01-27 14:47:10
邹老师：回复justin8856你好，应纳税额减征额栏次
2023-01-27 15:00:10
justin8856：回复邹老师 谢谢老师
2023-01-27 15:17:12
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
请问，增值税加计抵减的过程，及会计分录
附表四里面填写，加计扣除按进项乘以10%算，借应交税费-增值税-加计扣除 贷其他收益
132楼
2023-01-27 14:41:59
全部回复
海阔天空：回复吴少琴老师 加计扣除和加计抵减一样吗
2023-01-27 15:07:47
吴少琴老师：回复海阔天空不一样，加计扣除是所得税，加计抵减是增值税
2023-01-27 15:29:23
海阔天空：回复吴少琴老师 我不明白加计抵减增值税需要进入加计扣除科目
2023-01-27 15:51:02
吴少琴老师：回复海阔天空你哪里不明白，怎么算，分录上面都写了
2023-01-27 16:07:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 美丽新世界 发表的提问：
小规模纳税人购入税控盘，取得发票480元，计入管理费用，抵减增值税的分录怎么做？抵减分录购入的时候做还是抵减的当月做？
你好 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 是实际抵减的时候做这个分录
133楼
2023-01-28 12:45:34
全部回复
美丽新世界：回复邹老师 老师，是小规模纳税人，增值税那一笔是不是到二级科目就可以了
2023-01-28 13:12:21
邹老师：回复美丽新世界你好，是的，小规模只需要到 应交税费——应交增值税就可以了 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 抱歉，之前的回复 是一般纳税人减免的账务处理
2023-01-28 13:37:28
美丽新世界：回复邹老师 480的抵减有时间限制吗？
2023-01-28 13:55:25
邹老师：回复美丽新世界你好，在发票开具之日起12个月之内抵扣完
2023-01-28 14:23:52
美丽新世界：回复邹老师 当月取得了发票没有应交的增值税，就不需要做抵减分录，下个月有需要缴纳的增值税需要抵减了再根据抵减金额做抵减分录，是这样吗？
2023-01-28 14:40:16
邹老师：回复美丽新世界你好，是的，是这样的
2023-01-28 15:00:48
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 听话的月光 发表的提问：
老师好请问增值税进项留抵税额抵减补交以前年度增值税及滞纳金的会计分录如何做？
你好，直接用进项税额抵减未交增值税。
134楼
2023-01-28 12:55:49
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 遥望 发表的提问：
老师好！请问是不是下面会计分录 月底计提：应交税费-增值税加计抵减 贷：营业外收入 实际抵减 借：应交税费-应交增值税-增值税加计抵减 贷：应交税费-增值税加计抵减
你好，分录处理不对，这个不需要计提 借应交税费-未交增值税 贷营业外收入 银行存款
135楼
2023-01-28 13:05:58
全部回复
遥望：回复佟老师 老师，从计算增值税加计抵减起，你可以提供一套完整的会计分录给我吗?谢谢！
2023-01-28 13:23:46
佟老师：回复遥望增值税的分录吗？加计抵减不做计提处理的
2023-01-28 13:39:39
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