隐形翅膀：回复meizi老师 购买方

meizi老师：回复隐形翅膀你好 你做进项税转出 借费用或者成本 贷进项税转出 然后收到红字发票 做红冲就行了

隐形翅膀：回复meizi老师 借费用或者成本 贷进项税转出 这比分录什么时候做?收到红字发票的时候，还是什么时候，还有就是这笔分录的金额是什么呢？

meizi老师：回复隐形翅膀你好 是你开红字信息表后 就需要做 然后做申报 填写附表2转出申报。 分录金额就是你的进项税金额

隐形翅膀：回复meizi老师 能不能举个例子呀？这样更清楚明了

meizi老师：回复隐形翅膀你好 比如你们是招待费 不可以抵扣 你做账 借管理费用10 进项税2 贷银行存款12 那么转出 借管理费用2贷应交税费-应交增值税-进项税转出2 这样来做 最后收到红字发票 冲 借管理费用 -12 借银行存款 12

002：回复邹老师 进项税是不是需要转出啊

邹老师：回复002你好，这个是做进项税额负数，而不是做进项税额转出处理

青鸟：回复邹老师 那我做 借：应付账款 贷：原材料 贷 ：应交税费-应交增值税-进项转出 这样可以吗？他冲红了，同时对应的蓝字发票 开给我们，这张发票我们按正常的做分录就可以了，对吗？ 如果我11月收到发票没有认证，这发票开错了，他12月冲红了（我方申请红字发票），那我收到他的红字发票需要做分录吗？如果要做，如何做？同时他也开了对应的蓝字发票，对于这张蓝字发票，我也按照正常的做，对吗？

邹老师：回复青鸟你好，是相反分录，不是转出 相反分录，金额正数 相同分录，金额负数

青鸟：回复邹老师 老师，我认证了，要做进项转出的，不然进项转出这数据和增值税申报表上面的进项转出的数据不是不一样了么。还有我上面的下半部分的问题呢？谢谢老师！

邹老师：回复青鸟做购进相反分录或相同分录负数

【AM】®Mandy：回复陈诗晗老师 发票退回，之前那笔分录跟这张负数分录需要附什么凭证吗？

陈诗晗老师：回复【AM】®Mandy附上你的红字发票呀，你的红字发票。

尼莫：回复邹老师 老师，我知道正确的发票是这样做，那冲红的那份发票需要入账吗？该怎么处理呢？

邹老师：回复尼莫借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目

尼莫：回复邹老师 老师，我只是购买方申请冲红，怎么会冲销项税额呢？

邹老师：回复尼莫你好，购买方申请，但是红字发票还是得销售方开具，而不是购买方开具啊

尼莫：回复邹老师 是我复杂了，老师，我是想问下收到已认证的错误发票会计分录，收到冲红后的正确发票会计处理？

邹老师：回复尼莫借；应付账款 等科目 贷；原材料等科目 应交税费（进项税额）

chrisy：回复maize老师 购买方

chrisy：回复maize老师 对方给我开错了。开了红票开了正确蓝字发票

maize老师：回复chrisy你在申报3月税的时候这个进项税额转出在申报4月税的时候这个重新算在进项税额

林琳：回复徐阿富老师 不使用了，想冲回去，怎么做会计分录

徐阿富老师：回复林琳你好，那就把原凭证冲红，其中税额要做成进项税额转出，就好

林琳：回复徐阿富老师 可以直接冲红吧？

徐阿富老师：回复林琳你好，最好是取得对方的红字发票，没有发票直接冲红有风险

林琳：回复徐阿富老师 时间比较长了，对方肯定不会开红发票了

徐阿富老师：回复林琳你好，那这个风险就要你们在自己把握了。

林琳：回复徐阿富老师 那冲回去后，报税就在进项税额转出栏填？

徐阿富老师：回复林琳你好，是的，凭证也做进项税额转出

林琳：回复徐阿富老师 嗯好的老师，谢谢！

徐阿富老师：回复林琳不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢