流云：回复陈诗晗老师 其他权益工具投资的公允价值和剩余的长期股权投资账面价之差，怎么处理呢？是计入投资收益？还是留存收益？

陈诗晗老师：回复流云计入投资收益，同学。

暖暖老师：回复坚定的紫菜1借原材料488400 应交税费应交增值税进项62400 银行存款49200 贷其他货币资金600000

暖暖老师：回复坚定的紫菜借材料成本差异9100 贷原材料9100

暖暖老师：回复坚定的紫菜2借生产成本250000 制造费用25000 贷原材料275000

暖暖老师：回复坚定的紫菜材料成本差异率的计算 （1000+9100）/（100000+9950*50）*100%=1.69%

暖暖老师：回复坚定的紫菜期末材料实际成本是 （100000+9950*50-275000）*（1+0.0169）=327950.25 发生减值327950.25-310000=17950.25

暖暖老师：回复坚定的紫菜借资产减值损失17950.25 贷存货跌价准备17950.25

空谷幽兰：回复李爱文老师 老师，是银行提现金的分录？

空谷幽兰：回复李爱文老师 老师，还是刚才的业务。请您给说下银行提现金的分录如何做？

李爱文老师：回复空谷幽兰提现的分录 借：库存现金 贷：银行存款

空谷幽兰：回复李爱文老师 老师，提现金时小老板的借支的钱在分录里不体现吗？

李爱文老师：回复空谷幽兰借支的款，再做一笔借支的分录处理

✨小燕子：回复朴老师 老师可以给发一下吧

朴老师：回复✨小燕子https://chuji.acc5.com/exam/ 你好，在这里的哦，你可以看下

暖暖老师：回复@沐兮借银行存款226000 贷应收票据226000

暖暖老师：回复@沐兮贴现息的计算过程是 226000*0.06*4/12=4520 贴现净额是226000-4520=221480

暖暖老师：回复@沐兮借银行存款221480 财务费用4520 贷应收票据226000

@沐兮：回复暖暖老师 老师那这道题呢

暖暖老师：回复@沐兮新问题请从新提问的

@沐兮：回复暖暖老师 不可以在这里题问吗

暖暖老师：回复@沐兮不可以的，需要从新发起一问

单身的黑夜：回复邹老师 老师你好，我想问一下库存商品为什么在贷方啊？

邹老师：回复单身的黑夜你好，因为销售了货物，货物销售出去了，库存商品减少，资产减少就计入贷方的

单身的黑夜：回复邹老师 那我可以先写商品成本的分录在前面吗？

单身的黑夜：回复邹老师 主营业务收入为什么在贷方啊？

邹老师：回复单身的黑夜你好，收入科目增加计入贷方，实现了收入，那收入就是增加的 是先做收入分录，然后做结转成本分录的

单身的黑夜：回复邹老师 老师我还有一个问题 折扣按价税合计计算是什么意思呀？

邹老师：回复单身的黑夜你好，你是指现金折扣按价税合计计算吗？

单身的黑夜：回复邹老师 对的

邹老师：回复单身的黑夜你好，比如价税合计11.3万（不含税10万），现金折扣1% 那现金折扣=11.3万*1%，而不是10万*1%

单身的黑夜：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复单身的黑夜不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

八月：回复暖暖老师 好的，没问题

暖暖老师：回复八月6.1借应收票据10000 贷应收账款10000

暖暖老师：回复八月6.2贴现息的计算是（10000+10000*10%*3/12）*12%*2/12=205 贴现所得10000-205=9795

暖暖老师：回复八月借银行存款9795 财务费用205 贷应收票据10000

暖暖老师：回复八月5.1 到期值是565000+565000*12%*180/360=598900

暖暖老师：回复八月贴现息是598900*8%*176/360=23423.64

暖暖老师：回复八月贴现所得金额是 598900-23423.64=575476.36

暖暖老师：回复八月5.2 借应收票据565000 贷主营业务收入500000 应交税费销项税额65000

暖暖老师：回复八月5.3借银行存款541576.36 财务费用23423.64 贷应收票据565000

太美钰子：回复许老师 老师那个存货跌价准备是多少

许老师：回复太美钰子存货跌价准备 就是 140元呀

太美钰子：回复许老师 欧克好的谢谢老师

许老师：回复太美钰子不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢

老迟到的丝袜：回复文老师 某股份有限公司对外币业务采用发生时的市场汇率进行折算，按月计算汇兑损益。该公司2007年5月31日有关外币账户期末余额如下： 项目 外币账户金额（美元） 汇率 记账本位币账户余额（人民币） 银行存款 50 000 7.30 365 000 应收账款 80 000 7.30 584 000 应付账款 60 000 7.30 438 000 该公司6月份发生如下外币业务： （1）6月5日，收到外商投入的资本金450 000美元，当日的市场汇率为 1美元＝7.28元人民币。 （2）6月8日，对外销售产品一批，价款共计500 000美元（增值税略），当日的市场汇率为1美元＝7.26元人民币，款项尚未收到。 （3）6月12日，以外币银行存款偿还前欠货款40 000美元，当日的市场汇率为1美元＝7.24元人民币。 （4）6月16日，从银行取得外币借款100 000美元，期限6个月，利率8％。当日的市场汇率为1美元＝7.23元人民币。 （5）6月20日，公司将外汇存款60 000美元兑换成人民币存入银行。当日的美元买入价为1美元＝7.21元人民币，卖出价为1美元＝7.23元人民币。 （6）6月30日，收回应收账款80 000美元，当日的市场汇率为1美元＝7.20元人民币。 要求： （1）编制6月份发生的外币业务的会计分录； （2）分别计算6月份发生的汇兑损益净额，并列出计算过程； （3）编制期末汇兑损益的会计分录。第二问和第三问不会

文老师：回复老迟到的丝袜您用前面的业务，算出外币科目的期末余额（人民币和外币的余额），然后根据期末外币余额*期末最后一天的汇率算出的人民币金额，这和账上的人民币的差额就是需要做汇兑损益的金额的，具体分录的就是借财务费用或贷财务费用，具体看这是收益还是损失的，收益就是贷方

老迟到的丝袜：回复文老师 可以具体写出来吗 道理我都懂 一写就不会了

老迟到的丝袜：回复文老师 老师救救我吧

老迟到的丝袜：回复文老师 老师求解答

文老师：回复老迟到的丝袜您好，我做了一下，您具体参考一下

老迟到的丝袜：回复文老师 谢谢老师！

文老师：回复老迟到的丝袜不客气，这是我们的职责所在您对我的回复满意的话，记得给我好评，谢谢

时光飞逝 岁月如梭 ：回复邹老师 会计打款给公司是什么？

邹老师：回复时光飞逝 岁月如梭 借；银行存款 贷；其他应收款 相当于把开始银行打款给单位会计的收回

时光飞逝 岁月如梭 ：回复邹老师 就是说个人和单位会计打款都是不一样的分录？

邹老师：回复时光飞逝 岁月如梭 你好，需要站在公司角度，是不是都是收款或付款，而确定分录是不是相同 的

时光飞逝 岁月如梭 ：回复邹老师 如果个人是公司外的人就是上面老师说的那笔分录？

邹老师：回复时光飞逝 岁月如梭 你好，打入计入其他应付款，转出计入其他应收款

海贝：回复朴老师 好的，工资和年终奖要分开设二级科目，对吧？

朴老师：回复海贝是的，所以我给你用了顿号

海阔天空：回复郭老师 老师，那年底了还用把进项税和销项税转到应交税费未交增值税吗？

郭老师：回复海阔天空你好，结转到转出未交增值税。

海阔天空：回复郭老师 老师，需要把进项税余额和销项税余额全部结转吗？

郭老师：回复海阔天空你好，对的是的，可以这么做的。