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做会计分录算什么会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 隐形的溪流 发表的提问：
老师，请问这个会计分录怎么做，成本怎么计算的。
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
196楼
2023-02-16 12:15:26
全部回复
陈诗晗老师：回复隐形的溪流在编写过程中客户无法控制，那么就是属于某一时点的履约义务。 那就是 借 银行存款 408万%2B102万 贷 主营业务收入 408万 预计负债 102万 后面提供服务属于某一时段的履约义务。 你这里面没告诉成本的哟。
2023-02-16 12:52:43
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ @哆啦A梦 发表的提问：
请问这题的会计分录以及计算过程
你看一下图片参考一下
197楼
2023-02-16 12:29:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ @哆啦A梦 发表的提问：
请问这题的会计分录以及计算过程
你看一下图片参考一下
198楼
2023-02-19 13:06:56
全部回复
@哆啦A梦：回复陈诗晗老师 谢谢老师
2023-02-19 13:48:24
陈诗晗老师：回复@哆啦A梦不客气，祝你工作愉快。
2023-02-19 13:58:30
小宇老师
职称：中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 欢喜的泥猴桃 发表的提问：
1、编制不可修复废品损失计算表 2、编制会计分录
同学，请稍等，稍后为你截图。
199楼
2023-02-19 13:25:15
全部回复
小宇老师：回复欢喜的泥猴桃同学，你好，下图是解答过程，如有疑问，可继续提问。
2023-02-19 14:22:21
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 雁子 发表的提问：
请问供暖公司院内修假山支付的10几万元人工费怎么做会计分录？厂内路面硬化支付的机械费怎么做分录？
你好 借长期待摊费用 贷银行存款 按月做分摊处理； 计入制造费用-机械费
200楼
2023-02-19 13:34:42
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 多多 发表的提问：
公司免交房产税做不做会计分录，如果做分录怎么做？
您好 公司免交房产税不做会计分录
201楼
2023-02-19 13:59:36
全部回复
多多：回复bamboo老师 上半年是小规模纳税人减半征收，我全额计提，减半的部分贷营业外收入。下半年政策全额免，这样不用做会计分录可以吗？
2023-02-19 14:11:21
bamboo老师：回复多多是的 减免的不需要做会计分录
2023-02-19 14:28:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 子兮戋戋 发表的提问：
认缴实收资本需要做会计分录吗？ 做的话应该是什么样的会计分录
你好不需要做账的。
202楼
2023-02-19 14:21:00
全部回复
璟坨坨老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.07w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
理财产品申购的会计分录，盈赎回款会计分录，盈分红款会计分录是什么
您好同学， 借：交易性金融资产 贷：银行存款 赎回做相反分录 分红直接计入利息收入就可以了。
203楼
2023-02-20 11:59:02
全部回复
岁禾：回复璟坨坨老师 交易性金融资产是资产类科目吗？
2023-02-20 12:25:05
璟坨坨老师：回复岁禾您好同学，是资产类科目。
2023-02-20 12:37:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ cfh 发表的提问：
美元转人民币的会计分录怎么做分录呢
你好 借；银行存款——人民币 财务费用——汇兑损益 贷银行存款——美元
204楼
2023-02-20 12:11:14
全部回复
cfh：回复邹老师 财务费用——汇兑损益这个科目的金额是人民币还是美元呢
2023-02-20 12:36:08
邹老师：回复cfh你好，借；银行存款——人民币（外币*银行外汇中间价） 财务费用——汇兑损益（二者差额） 贷银行存款——美元（外币*美元对人民币汇率）
2023-02-20 12:55:36
cfh：回复邹老师 外币*银行外汇中间价和外币*美元对人民币汇率是什么意思
2023-02-20 13:25:20
邹老师：回复cfh你好，比如外币1000，中间价美元兑人民币 6，当天汇率 6.05 那么 就是 借；银行存款——人民币 6*1000 财务费用——汇兑损益0.05*1000 贷银行存款——美元 6.05*1000
2023-02-20 13:40:09
cfh：回复邹老师 老师您好，我这边有个港币113691.63转人民币93500元，然后买入基准牌价82.2400元，卖出牌价1.0000元，那这样怎么做分录
2023-02-20 14:10:09
邹老师：回复cfh你好 借；银行存款——人民币93500元 贷；银行存款——港币 113691.63*0.8224 借贷方差额计入财务费用——汇兑损益
2023-02-20 14:25:17
cfh：回复邹老师 老师，贷方港币113691.63*0.8224不是就等于借方人民币的金额了吗？那这样不就没有财务费用汇兑损益差额了？
2023-02-20 14:36:37
邹老师：回复cfh你好，根据你所提供信息是这样做的，没有差额就不需要做财务费用了
2023-02-20 14:47:48
cfh：回复邹老师 那港币的银行账款不就对不上了？做分录都是人民币的
2023-02-20 15:05:37
邹老师：回复cfh你好，贷方计入银行存款——港币，你港币金额 113691.63，乘以当时汇率就是 贷；银行存款——港币 113691.63*0.8224 怎么会与你银行存款对不上呢
2023-02-20 15:31:58
cfh：回复邹老师 那是不是做分录借：银行存款人民币93500 贷：银行存款港币113691.63*0.8224 但是港币户的账户是港币113691.63元，分录的银行存款港币是还有乘以0.8224
2023-02-20 15:56:40
邹老师：回复cfh你好，贷方银行存款——港币是根据港币金额*当日汇率计入的
2023-02-20 16:20:41
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 偶尔，小澎湃 发表的提问：
各位，请教一下公司为员工做的补充医疗保险怎么做账？包括计提和实缴的完整会计分录，求！
你好， 借：管理费用—补充医疗保险 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 这样就可以的。
205楼
2023-02-20 12:23:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 青葱记忆染指悲凉 发表的提问：
简易计税怎么做账，会计分录是什么
借银行存款贷主营业务收入应交税费简易计税 交税的时候，借应交税费简易计税贷银行存款。
206楼
2023-02-21 11:16:43
全部回复
青葱记忆染指悲凉：回复郭老师 开差额征税的会计分录呢
2023-02-21 11:42:59
郭老师：回复青葱记忆染指悲凉借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项 借主营业务成本，应交税费抵减税费贷银行存款。
2023-02-21 12:00:43
青葱记忆染指悲凉：回复郭老师 分录是借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税金-简易计税（计提）这样做对吗
2023-02-21 12:19:09
郭老师：回复青葱记忆染指悲凉你好，可以的。
2023-02-21 12:36:11
青葱记忆染指悲凉：回复郭老师 做计提加计抵减税额时是怎么计算得
2023-02-21 12:50:25
郭老师：回复青葱记忆染指悲凉进项税额*税率 税率是10%，或者是15%。
2023-02-21 13:16:11
青葱记忆染指悲凉：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-21 13:36:22
郭老师：回复青葱记忆染指悲凉不用客气的。
2023-02-21 13:55:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 我倔强，我任性 发表的提问：
会员卡充值怎么做会计分录？ 会员卡消费怎么做会计分录？
借；库存现金等科目 贷；预收账款 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费
207楼
2023-02-21 11:36:06
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 媚 发表的提问：
小企业会计制度，需要调整以前年度的会计分录，怎么做分录，报表需要调整吗，会计分录的附件用什么？
你好 不需要调整的，因为你需要编制所有者权益变动表的 借：未分配利润 贷：对应的科目 附件要加上你调整的理由和资料的
208楼
2023-02-21 11:55:14
全部回复
媚：回复王超老师 就是上年有错的分录，直接在第二年做未分配的分录是吗
2023-02-21 12:08:08
王超老师：回复媚是的，你的理解是正确的
2023-02-21 12:22:10
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 在路上 发表的提问：
增值税加计抵减10%计算方法是什么？会计分录怎么做？
一、增值税加计抵减10%，就是当月认证的进项税额的10%，计算出加计抵减的税额。 借：应交税费——应交增值税（加计抵减） 贷：营业外收入——减免税费
209楼
2023-02-21 12:20:59
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 简单 发表的提问：
乡政府向县会计局借款100万，怎么做分录，需要做预算会计吗？
你好同学借：其它应收款 贷：银行存款 也是要记的同学
210楼
2023-02-22 10:49:49
全部回复
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