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做会计分录算什么会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ???? 发表的提问：
老师 请问预提和计提是什么意思？怎么用？会计分录怎么做及会计分录有什么区别呢？
预提费用这个取消了，目前只有工资，福利费，折旧这样需要计提，别的费用是需要按实际发生的直接入账了
241楼
2023-03-05 13:25:52
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????：回复maize老师 老师 请问什么文件说了已取消预提费用呢？还有就是如果现在还将预提费用入账 这样是不是是错误的呢？学堂有没有课程讲到这个文件或者计提类的会计分录呢？我不懂计提的意思
2023-03-05 13:56:13
maize老师：回复????企业会计准则没有这个科目了啊，不知道那个课程有这个，但是准则没有这个科目了 ，小企业会计准则和企业会计准则没有这个科目
2023-03-05 14:09:26
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 最爱甜品 发表的提问：
您好，请问购买税控盘时应该做什么会计分录呢？抵扣时又需要做什么会计分录呢？如果过了抵扣期限，扔未抵扣，又应做什么会计分录呢？ 请帮忙写出具体的分录，谢谢！
购买时候 借费用科目 贷银行存款（库存现金） 不是抵扣是抵减 借应交增值税 借费用科目（负数） 过期未抵减，不做账务处理
242楼
2023-03-05 13:46:38
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最爱甜品：回复桂龙老师 请问抵减的时候，借应交增值税的二级和三级科目应该是什么呢？
2023-03-05 14:13:54
最爱甜品：回复桂龙老师 请问最后不用放入营业外收入——减免税额科目吗？
2023-03-05 14:33:22
桂龙老师：回复最爱甜品抵减应交增值税的那部分，子目是根据公司设置的情况走账。 抵减部分，公司账套下有相应的减免子目，可以进该子目过渡。
2023-03-05 14:50:46
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 杜杜 发表的提问：
计提厂租的会计分录、付厂租的会计分录、收到厂租发票的会计分录，这几个分录怎么做？
你好 费用不计提 一般按租期 一年的话 借方费用贷方预付账款 借方预付账款贷方银行
243楼
2023-03-05 13:57:00
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杜杜：回复meizi老师 我是月支付厂租。
2023-03-05 14:21:51
meizi老师：回复杜杜你好 那就直接做借方 费用 贷方银行 发票来了
2023-03-05 14:41:17
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，印花税会计分录怎么做？残疾人保证金会计分录怎么做，需要计提吗？工会经费会计分录怎么做，需要计提吗？
印花税不用计提，缴纳时候借税金及附加 贷银行存款 ； 残疾人保证金 其实也不用计提，一年交一次，缴纳时候借管理费用-残保金 贷银行存款； 工会经费的计提会计分录: 计提时: 借:管理费用-工会经费 贷:应付职工薪酬-工会经费 缴纳时: 借:应付职工薪酬-工会经费 贷:银行存款
244楼
2023-03-06 11:05:30
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张文华：回复宇飞老师 工会经费是不是一季度交一次
2023-03-06 11:20:06
宇飞老师：回复张文华对的，工会经费基本都是一个季度一次
2023-03-06 11:36:41
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 宇 发表的提问：
我不会计提，这总情况应该怎么做分录，怎么写摘要那？
你好！可以根据实际付款暂估计入费用
245楼
2023-03-06 11:30:11
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宇：回复QQ老师 ，还没付款那
2023-03-06 11:59:12
QQ老师：回复宇你好！但是是实际发生的费用吧，
2023-03-06 12:18:42
宇：回复QQ老师 是的
2023-03-06 12:37:33
宇：回复QQ老师 工程施工的机械租赁费
2023-03-06 12:51:08
宇：回复QQ老师 怎么写摘要？怎么做科目那？
2023-03-06 13:20:18
QQ老师：回复宇你好！就写机械租金费，
2023-03-06 13:41:12
宇：回复QQ老师 收到发票怎么做红字冲会
2023-03-06 13:55:38
宇：回复QQ老师 科目余额表对吗？我感觉进34万的成本两次
2023-03-06 14:06:49
QQ老师：回复宇你好！收到发票原分录红字冲回就可以，再按发票做正确的
2023-03-06 14:35:42
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 老迟到的戒指 发表的提问：
销售不合格商品，重新发补的会计分录如果退了是什么会计分录，不退是什么会计分录
您好！你重新发货不需要重新做会计分录。由仓库那边搞定就行了。 如果不退货，可以当做货品降价处理。比如你之前卖100块钱，100个气球，现在发了200给他们，那出售的单价就是0.5元一个而已。
246楼
2023-03-06 11:50:16
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ HF芳 发表的提问：
计入什么科目，怎么做会计分录？
您好！请问这些转账出去的都是备用金吗？
247楼
2023-03-06 11:56:58
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HF芳：回复韦老师 前面3笔不是，直接用了
2023-03-06 12:16:16
HF芳：回复韦老师 袁晓飞转出去买车
2023-03-06 12:32:23
韦老师：回复HF芳借：其他应收款 贷：银行存款
2023-03-06 12:48:07
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 宇 发表的提问：
我不会计提，应该怎么做分录，写摘要那？我公司也没付钱给他们
借x费用～暂估 贷：应付账款～暂估
248楼
2023-03-07 10:58:26
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宇：回复陈诗晗老师 摘要怎么写那？
2023-03-07 11:41:54
宇：回复陈诗晗老师 借——工程施工，暂估价 贷——应付账款，暂估价可以吗？ 不用体现暂估价的公司或明细把？
2023-03-07 12:04:12
陈诗晗老师：回复宇直接在后面加一个明细科目 -暂估。以区分真实业务
2023-03-07 12:31:50
宇：回复陈诗晗老师 加上借——工程施工暂估价——人工费或是机械租赁费就行吗？应付账款还用加明细吗？
2023-03-07 12:44:03
陈诗晗老师：回复宇工程施工-合同成本- 人工费（暂估） 应付账款-暂估
2023-03-07 12:55:41
宇：回复陈诗晗老师 收到发票后怎么做那？
2023-03-07 13:13:24
陈诗晗老师：回复宇收到发票把之前的暂估分录冲红，然后按发票做正常的分录
2023-03-07 13:40:28
宇：回复陈诗晗老师 我5月份计提了34万的材料费，6月份收到了35万的发票，怎么做冲红分录那，老师详细讲解一下
2023-03-07 14:00:38
陈诗晗老师：回复宇借：工程施工-合同成本-暂估 负数-34 贷：应付账款 -暂估 负数 借：工程施工-合同成本 35 贷：应付账款
2023-03-07 14:14:54
xiao罗老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.97
解题: 0.01w
引用 @ 画面、定格在年华的沧海 发表的提问：
会计分录怎么做？遇到这种类型的，怎么分析做会计分录？
A 借：盈余公积 贷：未分配利润 B 借：营业外收入（会引起未分配利润增加） 贷：应付账款 C 借：未分配利润 贷：股本 D 借：资本公积 贷：股本
249楼
2023-03-07 11:15:16
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 一吋失忆 发表的提问：
开了负数发票，怎么做会计分录，是做相反的会计分录，还是做金额为红字的会计分录
可以做金额为红字的会计分录
250楼
2023-03-07 11:43:01
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 老实的故事 发表的提问：
请问老师：财政代管资金做只做会计分录，要不要预算会计分录？
您好，下面这样处理就可以了 （1）单位收到商业银行提供的各类代管资金专户入账凭证时：借:银行存款—财政账户存款—新增划入/清理划入贷:按收到入账凭证的资金性质分别计相应会计科目（2）单位收到《财政直接支付/授权支付额度到账通知书》（财政代管资金）时：借:零余额账户用款额度—财政零余额账户/单位零余额账户—当年/上年贷:银行存款—财政账户存款
251楼
2023-03-07 11:53:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 默默的枫叶 发表的提问：
请问，遇到什么需要做会计分录，每次收到销售收入也许要做会计分录吗
作为会计核算，是需要根据发生的每一笔业务，分别做相关的会计分录。
252楼
2023-03-08 11:21:53
全部回复
默默的枫叶：回复张艳老师 就是说发生了资金往来都要做会计分录是吗
2023-03-08 11:41:53
张艳老师：回复默默的枫叶是的，是这样理解的，会计分录就是记载这些业务发生的。
2023-03-08 11:56:18
默默的枫叶：回复张艳老师 但记账凭证不是一般只记月末最后的吗
2023-03-08 12:07:27
张艳老师：回复默默的枫叶不是的，每发生一笔，都是要及时入账的。
2023-03-08 12:20:03
默默的枫叶：回复张艳老师 那我们只有收款凭证，如何做分录呢
2023-03-08 12:43:55
默默的枫叶：回复张艳老师 一天有很多笔收款凭证，是做一张会计分录吗
2023-03-08 13:05:10
张艳老师：回复默默的枫叶1、根据具体的业务，分别做会计分录了。要有具体的业务背景，才好做分录的。 2、不可以，要分业务分别做分录的。
2023-03-08 13:17:00
默默的枫叶：回复张艳老师 销售产品一天开很多收据，这个怎么做，是做一张分录吗
2023-03-08 13:44:05
张艳老师：回复默默的枫叶这个是可以并到一张凭证上做分录的。
2023-03-08 14:13:42
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 专注的苗条 发表的提问：
1.行政单位由于医保到期必须缴纳，然而个人医保部分现金没有收齐，由单位从会计结算中心取现金垫付个人部分医保，缴纳完后，财务会计怎么做分录，预算会计怎么做分录 2.收齐现金后存回会计结算中心，财务会计和预算会计怎么做分录
预算会计 借，行政支出 贷，资金结存 按支付总金额处理。 财务会计 借，其他应收款 贷，银行存款
253楼
2023-03-08 11:44:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 嘻嘻哈哈 发表的提问：
预计会退货要不要做会计分录，做和不做分别有什么影响？
你好，符合收入确认条件吗
254楼
2023-03-08 11:53:59
全部回复
嘻嘻哈哈：回复邹老师 符合咧
2023-03-08 12:19:26
邹老师：回复嘻嘻哈哈你好，那就需要做分录，结转成本的 如果不做就说明遗漏了或账务处理错误
2023-03-08 12:43:11
答疑-黄老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.14w
引用 @ 小雨 发表的提问：
事业单位期初余额转入分录，资产负债表已上传，财务会计分录 预算会计分录 分别怎么做。
期初数据只要录入，不需要通过分录
255楼
2023-03-09 10:37:01
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