借应收 负数 贷主营业务收入 负数 应交税费应交增值税 负数

、所得税 （1）季末提取时 借：所得税 贷：应交税金--所得税 （2）季末结转时 借：本年利润 贷：所得税 （3）下月上交时 借：应交税金--所得税 贷：银行存款等

你好！借原材料 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）

你好，开具给客户利息发票 借：应收账款 ，贷：其他业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 这个根本不会涉及应付票据啊 

借：管理费/原材料 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出

问题：出口退税的会计分录怎么写？  答案：1．货物出口并确认收入实现时，根据出口销售额（FOB价）做如下会计处理： 借：应收账款（或银行存款等） 贷：主营业务收入（或其他业务收入等） 2．根据《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中计算出的“免抵退税不予免征和抵扣税额”做如下会计处理： 借：主营业务成本（或其他业务成本等） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 3．月末根据《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中计算出的“应退税额”做如下会计处理： 借：其他应收款——出口退税 贷：应交税费-应交增值税（出口退税） 4．月末根据《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中计算出的“免抵税额”做如下会计处理： 借：应交税费-应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 贷：应交税费-应交增值税（出口退税） 5．收到退税款时的会计处理 借：银行存款 贷：其他应收款出口退税

入库 借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项） 贷：银行存款 2、赠送 借：管理费用-业务招待费 贷：应交税费-应交增值税（进项税转出） 库存商品

预交的时候 借：应交税费--应交增值税---已交税金 贷：银行存款 月末，销项和进项相抵后，如果是贷方余额，说明是当期应交税金，直接和借方已交税金相抵了，不需要做分录。如果相抵后，是留抵税额 借：应交税费---未交增值税 贷：应交税费--应交增值税---转出多交增值税 增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。 1、当月结转时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、缴纳的月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金