玲老师：回复陈某人水电费电费13%，水费9%

玲老师：回复陈某人借应收账款贷主营业务收入/其他业务收入应交税费

米哈游：回复玲老师 是的，公司购买自用

米哈游：回复玲老师 请问老师购买时是不是可以要专票？进项额可以抵扣吗？

玲老师：回复米哈游你好 增加的次月交 按原值 加土地款减20%/30%扣除*1.2%

会计学堂辅导老师：回复王雁鸣老师 老师请教一下：企业支付个人的厂房租金没有发票怎么办？ 可以去大厅发票吧？

王雁鸣老师：回复会计学堂辅导老师您好，可以去大厅发票的。

会计学堂辅导老师：回复王雁鸣老师 谢谢，老师，一般这个都是给个人挂往来，因为他们差旅费报销不及时，计提时：借：管理费用，贷：其他应付款－个人名字 收到发票时：借：管理费用 负数，贷：其他应付款－个人名字 负数，同时：借：管理费用，贷：现金或银行存款，你看这样处理可以不。等于先预提，再冲回，再正常账务处理

王雁鸣老师：回复会计学堂辅导老师您好，这样可以的。

魅猫：回复邹老师 应该先计提吧

邹老师：回复魅猫是的，第一个分录就是计提，第二个就是支付

魅猫：回复邹老师 那么个人部分不要计提吗？

邹老师：回复魅猫你不是说单位给员工缴纳了吗？

魅猫：回复邹老师 是的，现在就是补交的，

邹老师：回复魅猫因为是单位给员工补缴的，所以就是 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-社保

韵萍^_^：回复邹老师 举个例子，公司一套房屋不含税40万，已计提折旧2万，该怎么做固定资产清理分录

邹老师：回复韵萍^_^你好，处置价款是多少呢？ 

韵萍^_^：回复邹老师 卖出去是不含税38万

邹老师：回复韵萍^_^你好 借：固定资产清理 38万 ， 累计折旧 2万 ， 贷：固定资产40万 借：银行存款   ，贷：固定资产清理38万， 应交税费—应交增值税  

韵萍^_^：回复邹老师 固定资产清理科目，期末余额都是为0吗？

邹老师：回复韵萍^_^你好，根据你的描述，两笔分录之后刚好余额为0

韵萍^_^：回复邹老师 我公司是建筑公司，由于甲方无法拨工程款，就用房子抵一套房作为工程款，此房子抵工程款价值不含税384597.26，我公司已计提折旧3个月（4567.09），就在计提3个月时已卖出去，卖出去的价值不含税金额是381140.57元，我这样做的分录对吗？借：固定资产384597.26，贷：应收账款384597.26. 借：固定资产清理：381140.57，累计折旧4567.09，贷：固定资产385707.66，

邹老师：回复韵萍^_^（是针对这个回复有什么疑问吗）

韵萍^_^：回复邹老师 我这样做的对吗？但是计提折旧在费用里面的金额，我需要冲回来吗？

邹老师：回复韵萍^_^你好，根据你的描述，应当是这样处理  借：固定资产清理 38万 ， 累计折旧 2万 ， 贷：固定资产40万 借：银行存款   ，贷：固定资产清理38万， 应交税费—应交增值税  

韵萍^_^：回复邹老师 老师，你能帮我仔细的看看我这个分录吗？我始终觉得不对，我公司是建筑公司，由于甲方无法拨工程款，就用房子抵一套房作为工程款，此房子抵工程款价值不含税384597.26，我公司已计提折旧3个月（4567.09），就在计提3个月时已卖出去，卖出去的价值不含税金额是381140.57元，我这样做的分录对吗？借：固定资产384597.26，贷：应收账款384597.26. 借：固定资产清理：381140.57，累计折旧4567.09，贷：固定资产385707.66，

邹老师：回复韵萍^_^现在是与之前不同的问题吗 

韵萍^_^：回复邹老师 抵的时候固定资产价值少，清理的时候，固定资产价值还多了

邹老师：回复韵萍^_^现在是与之前不同的问题吗 

韵萍^_^：回复邹老师 有净残值怎么处理呢？

邹老师：回复韵萍^_^你好 借：固定资产清理 ， 累计折旧  ， 贷：固定资产 借：银行存款   ，贷：固定资产清理 ， 应交税费—应交增值税   借：资产处置损益 ，  贷：固定资产清理（或相反分录）

王飞飞：回复宋生老师 你好，老师，个人所得税不需要计提吗？直接做上缴的分录吗？

宋生老师：回复王飞飞您好！有计提的啊。你看第三发放工资那里

杨妞妞：回复淑女老师 是不是根据资产负债表中的未分配利润 计算？

淑女老师：回复杨妞妞你好，是根据资产负债表的未分配利润

杨妞妞：回复淑女老师 不需要 提取什么取法定盈余公积 （10%）——提取公益金（5%） 嘛？

淑女老师：回复杨妞妞你好，应当计提法定盈余公积，按照计提后的未分配利润分配

蓉儿：回复王茫茫老师 购买时，已经认证后不是做了一步借库存商品吗？现在怎么还是借库存商品

王茫茫老师：回复蓉儿现在借 库存商品是把转出的进项税额 添加到库存商品的成本里边，因为转出相当于你要多缴税了

蓉儿：回复王茫茫老师 好的，谢谢

王茫茫老师：回复蓉儿不客气，很高兴能够帮助到你

微信用户：回复柳老师 已结转的成本需要处理吗？

柳老师：回复微信用户已结转的成本也要进行处理的