活力的世界：回复meizi老师 这个时代加工的水稻，那我的那些代价公时出来的稻糠啥的怎么做分录？我代加工时只要了出来的大米。剩下的全部都没要，就抵加工费了，另外在给点加工费，

活力的世界：回复meizi老师 这个分录怎么做？

meizi老师：回复活力的世界 你好 ；   这个到时1.借原材料 贷银行存款或者应付账款  。    2.生产：借制造费用-材料费 制造费用- 水电费 制造费用- 工资  制造费用-折旧费 贷累计折旧  银行存款 原材料  应付职工薪酬-工资  。 3.月末结转：借 生产成本贷   制造费用-材料费 制造费用- 水电费 制造费用- 工资  制造费用-折旧费   要 做 借原材料-稻糠 ； 库存商品      贷生产成本      

诚才：回复玲老师 不是的，老师他们做的是借 应付帐款贷主营业务收入 应交税费- 增值-销项

诚才：回复玲老师 这是什么意思，为什么不用 应收帐款

玲老师：回复诚才你好 看一下 这个客户的应付账款明细 是不是以前有挂账

玲老师：回复诚才是不是直接抵前面的挂账了

小金：回复王雁鸣老师 什么时候冲预收账款

王雁鸣老师：回复小金您好，等确认收入或者开发票的时候，再冲预收账款。

小金：回复王雁鸣老师 投标款1000元，签合同总金额10万，实际付多少钱。

王雁鸣老师：回复小金您好，“ 投标款1000元，签合同总金额10万，实际付多少钱”这句话我没有完全明白，是不是签合同后，要把对方已给的投标款1000减掉啊。

谨慎的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 老师您好！开发票进货单和汇款进货会计分录是这样的吗？ 图如下：

bamboo老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线对的 这样写分录正确的

谨慎的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 老师您好！对方跟我公司借款和还款会计分录是这样的吗？ 图如下：

bamboo老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线借：其他应收款 贷：银行存款 借：银行存款 贷：其他应收款

谨慎的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 老师您好！借款人是我公司的总公司、也是供应商， 问：我这样做借款人的会计分录可以吗？ 图如下：

bamboo老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线如果是有应付账款科目 然后借款 这样写也可以

伊念：回复meizi老师 那进项税嘞

meizi老师：回复伊念你好 进项税可以抵扣的。 你都视同销售了 缴纳了增值税的

伊念：回复meizi老师 如果不抵扣进项，分录又怎么做嘞

meizi老师：回复伊念你好 不能抵扣是什么意思。 你收到普票的吗 。 不管收到购进发票是什么。 送出去的分录都是上面那样来做

小公举i：回复邹老师 老师，这个用不用进项税额转出

邹老师：回复小公举i你好，这个是进项税额负数，而不是转出 进项负数与进项税额转出不是一回事的

小公举i：回复邹老师 老师，进项税额转出有哪种情况？您能举几个例子么？

邹老师：回复小公举i你好，比如虚开进项发票 抵扣了用于职工福利，个人消费的进项发票

小公举i：回复邹老师 好的，谢谢老师。

邹老师：回复小公举i不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

徐学学：回复许老师 像垃圾袋，洁厕灵这种呢

徐学学：回复许老师 这种领用了就没有了的，还是低值易耗品

许老师：回复徐学学如果是一次性使用的 可以直接计入销售费费用的

徐学学：回复许老师 那是可以这样吗：借 销售费用 应交增值税—进项税 贷 银行存款

许老师：回复徐学学如果取得的是专票 可以的哦

徐学学：回复许老师 那家政服务公司收到物业开的的保洁费进项发票我该怎么做分录呢

许老师：回复徐学学借：管理费用 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款

徐学学：回复许老师 做管理费用吗，物业开的好像是提供人工的进项发票

徐学学：回复许老师 可以直接做主营业务成本吗

许老师：回复徐学学哦哦 这样呀 那进成本吧 刚才以为 是收取的物业费之类的

文老师：回复黄河结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款