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一般纳税人需要请会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ muxi木子 发表的提问：
老师你好 我公司是一般纳税人批发企业，购进一批货品3万元，全额打款到对方公司，实际到货2万元已验收合格入库， 对方已给开具专票2万元，会计分录应该怎么做？
你好，借；库存商品，应交税费（进项税额），贷；银行存款
256楼
2023-03-06 11:59:58
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muxi木子：回复邹老师 老师你好 已经全额打款到对方公司3万元，那到货2万元，发票开的也是2万元，银行存款就直接记录2万元？原始凭证汇款是3万元
2023-03-06 12:22:56
邹老师：回复muxi木子你好，借；库存商品，应交税费（进项税额），预付账款 1万，贷；银行存款3万
2023-03-06 12:35:41
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ muxi木子 发表的提问：
老师你好，我公司是一般纳税人批发新企业，订购了矿泉水，作为员工日常饮用水（取得普票）会计分录应该怎么做？
你好，借：管理费用-办公费 贷：银行存款/库存现金
257楼
2023-03-07 10:40:53
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 烂漫的音响 发表的提问：
你好，请问一般纳税人收到3%专票，这张专票是不是不能认证，不能认证的话，会计分录怎么做，
你好 专票可以认证抵扣 借相关成本费用 应交税费 贷银行存款等
258楼
2023-03-07 11:01:10
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 颍川 发表的提问：
一般纳税人，公司几个领导的工资超过3500元了，要交个税，但是个税部分也是公司出的，不用员工自己出，会计分录怎么做？
借 营业外支出 贷 银行存款，所得税汇算清缴时需要做纳税调增的
259楼
2023-03-07 11:28:02
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ A方会计 发表的提问：
老师，请问卖酒的一般纳税人公司，他的酒出库以后作为陈列待销的酒，会计分录怎样做呢？他这个酒就是用来展示的，后期可能会销售出去。
借：发出商品 贷：库存商品
260楼
2023-03-07 11:56:59
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A方会计：回复辜老师 这样的话库存就会对的上数了，那是以进价*发出数量来算的吗？
2023-03-07 12:21:59
辜老师：回复A方会计是的，以成本价*数量来计算
2023-03-07 12:47:40
A方会计：回复辜老师 如果陈列的酒后期销售出去了分录怎样做呢？
2023-03-07 12:59:44
A方会计：回复辜老师 是按正常的做收入吗？
2023-03-07 13:20:42
辜老师：回复A方会计确认收入，结转成本就可以 借：主营业务成本 贷：发出商品
2023-03-07 13:35:24
A方会计：回复辜老师 好的，如果发生退库还没卖出去的酒是做相反分录吗？
2023-03-07 13:45:58
辜老师：回复A方会计是的，做相反的分录
2023-03-07 13:59:09
A方会计：回复辜老师 好的，老师我们这个公司酒销售这一块，有股东自购酒，我把这一块直接以成本价算作收入了，这样对吧？
2023-03-07 14:12:10
A方会计：回复辜老师 然后还有代理商购买我们公司的酒，也是先出库然后再销售，我可以按照陈列待销的方式来做出库分录吗？后期按实际售价来做收入分录吧？
2023-03-07 14:41:55
辜老师：回复A方会计股东购酒要视同销售，按售价确认销项税
2023-03-07 14:59:10
A方会计：回复辜老师 老师，最后一个问题麻烦回答下
2023-03-07 15:23:47
辜老师：回复A方会计可以的，可以按照这个原则处理的
2023-03-07 15:48:20
A方会计：回复辜老师 好的，谢谢老师
2023-03-07 16:09:15
A方会计：回复辜老师 老师，我们的记账软件没有 发出商品这一项啊？
2023-03-07 16:26:05
辜老师：回复A方会计可以新增这个科目的
2023-03-07 16:51:17
A方会计：回复辜老师 老师，我们公司有3个股东，法人股东1和股东2，股东3 我们公司内部转账都是由股东1直接转给股东2的 一般的费用支出都是由股东2拿着这些钱来付的，这样的转账分录怎样做呢？
2023-03-07 17:08:50
辜老师：回复A方会计你是股东之间相互私户转账吗
2023-03-07 17:28:47
A方会计：回复辜老师 是的，股东1钱直接转给股东2，不走公户，主要是内账方面不知道怎么做？需要做出纳账吗？
2023-03-07 17:49:54
辜老师：回复A方会计这个股东的账户，要在内账里面体现吗
2023-03-07 18:06:29
A方会计：回复辜老师 对，在内账里面，方便区分2个股东手里的现金
2023-03-07 18:21:54
辜老师：回复A方会计那你就在银行存款下面做区分了
2023-03-07 18:50:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ wo 发表的提问：
企业是一般纳税人，大米加工企业，支付生产车间设备的维修费，会计分录是？
你好，支付生产车间设备的维修费 借：管理费用 贷：银行存款等科目 不是计入制造费用核算的
261楼
2023-03-08 11:24:22
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 鱼儿 发表的提问：
一般纳税人，购买控盘和抵扣时的会计分录是？
购买税控盘 借：管理费用——办公费 贷：库存现金 抵扣时 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
262楼
2023-03-08 11:39:51
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鱼儿：回复李爱文老师 借:应交税金/应交增值税/减免税 贷:现金 借:应交税金/应交增值税/销项税 贷:应交税金/应交增值税/减免税 那个这种做法对吗？
2023-03-08 12:08:25
李爱文老师：回复鱼儿上述做法不对，最终拿现金付款，还增加了销项税
2023-03-08 12:30:17
鱼儿：回复李爱文老师 好的！谢谢老师！
2023-03-08 12:50:26
Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 腹有诗书气自华c 发表的提问：
我司是贸易公司（一般纳税人），采购了一批胶合板10万元（专票），另外请人加工5000元（是普票3%），加工成桌子，卖给B公司15万，请问怎么做会计分录？
购入原材料借：原材料 应交税额-应交增值税 贷：应付账款/银行存款 领用材料，支付人工借：生产成本-原材料 -工资 贷：原材料 应付账款 借：库存商品 贷：生产成本 销售商品借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 结转成本借：主营业务成本 贷：库存商品
263楼
2023-03-08 11:53:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ ?牡丹花 发表的提问：
公司是专门生产制造活动房的，一般纳税人，请问会计如何做内外账？会计分录怎么处理？
你好，你们这个材质是什么的
264楼
2023-03-09 11:09:08
全部回复
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 妮妮加油 发表的提问：
这一般纳税人1个月的计提的税费怎么写会计分录呢？
你好，你是说计提分录还是？
265楼
2023-03-09 11:31:42
全部回复
妮妮加油：回复阳老师 分录
2023-03-09 11:43:28
阳老师：回复妮妮加油借：税金及附加 贷：应交税费--应交教育费附加 应交税费--应交地方教育费附加 应交税费--应交城市维护建设税
2023-03-09 12:01:28
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ thh欢欢 发表的提问：
一般纳税人销售同类货物，买一赠一的会计分录处理
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费 借：主营业务成本 贷：库存商品 与正常的处理分录 一样 只是呢 这个时候 增值税的计算 应该是二件商品的公允价值*税率的哦
266楼
2023-03-09 11:45:18
全部回复
thh欢欢：回复许老师 不对，不是赠送同类商品，是比如销售Le灯，赠送灯线
2023-03-09 12:08:06
thh欢欢：回复许老师 可以说详细点吗
2023-03-09 12:27:11
许老师：回复thh欢欢这个也一样的 比如卖的商品 平时不含税售价是1000元 赠送的商品 不含税售价是100元 这样 主营业务收入 是1000元 而应交税费 是1100*13%哦！
2023-03-09 12:54:20
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 土里兔兔找我默默 发表的提问：
餐饮行业一般纳税人，劳务收入20万已到账，都有那些税，怎么记会计分录
增值税 6% 城建税等附加 借：银行存款 贷：其他业务收入 贷：销项 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税/教育费附加/地方教育附加
267楼
2023-03-09 11:53:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 娇 发表的提问：
一般纳税人，做国际货运代理的，服务商把我们的货搞丢了赔偿我怎么写会计分录，还有就是我们给客户的赔偿款又怎么写会计分录
借；银行存款 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；银行存款
268楼
2023-03-10 13:40:48
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 1.1 发表的提问：
老师你好，我们公司是一般纳税人，回收废定粉袋子回来加工完做二手袋子销售出去的，要怎么做会计分录呢
你好 回收时 借，原材料 贷，银行存款等 加工 借，生产成本 贷，原材料 贷，应付职工薪酬等 完成 借，库存商品 贷，生产成本 销售 借，银行存款等 贷，其他业务收入或主营业务收入 贷，应交税费——应增销 借，其他业务成本或主营业务成本 贷，库存商品
269楼
2023-03-10 13:55:05
全部回复
1.1：回复立红老师 为什么是借原材料呢，回收回来就是成品只是是有用过的
2023-03-10 14:25:52
1.1：回复立红老师 而且我们是一般纳税人
2023-03-10 14:45:35
立红老师：回复1.1你好，回收废定粉袋子回来加工完做二手袋子销售出去的，——不是收回再加工，然后出售么 而且我们是一般纳税人——如果您回收时有取得专票发票，可以作时项税额抵扣
2023-03-10 15:04:15
1.1：回复立红老师 是收废定粉袋子回来自己加的，自己加工完再销售出去的
2023-03-10 15:15:18
立红老师：回复1.1你好，对呀，所以收回收的旧的是作为原材料，加工完成是作为库存商品，再出售的。
2023-03-10 15:27:42
1.1：回复立红老师 好的，谢谢
2023-03-10 15:42:03
立红老师：回复1.1不客气的，祝您学习愉快！
2023-03-10 15:55:11
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ K146260507925 发表的提问：
一般纳税人 购入设备取得专票金额小要怎么做会计分录
金额小，也是按发票金额计入固定资产的
270楼
2023-03-10 14:12:00
全部回复
K146260507925：回复辜老师 可以直接计入借管理费用-折旧费 应交税费-进项税 贷钱 吗
2023-03-10 14:42:10
辜老师：回复K146260507925如果直接入费用就是，借：管理费用-办公费费 应交税费-进项税 贷银行存款
2023-03-10 15:08:00
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