益馨：回复爱笑的流沙从论坛进付费区里有分录大全~~~~~~~

11876948484884：回复邹老师 好 ，，那如果我现在做有一家企业是属于小规模公司，，，，企业一个季度没有达到45万，，那么他们企业的增值税就是减免的

邹老师：回复11876948484884（是针对这个回复有什么疑问吗）

11876948484884：回复邹老师 好 ，，那如果我现在做有一家企业是属于小规模公司，，，，企业一个季度没有达到45万，，那么他们企业的增值税就是减免的老师

邹老师：回复11876948484884请看你前后描述，我该相信哪个呢 

11876948484884：回复邹老师 好 ，，那如果我现在做有一家企业是属于小规模公司，，，，企业一个季度没有达到45万，，那么他们企业的增值税就是减免的老师 然后把小规模销项税额转入营业外收入，，这样会计分录可以吗

邹老师：回复11876948484884你好，小规模公司，减免增值税分录是这样才是的 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免      (如果之后是不同问题，请分别提问，谢谢配合。)

11876948484884：回复邹老师 好的 ，，我在和你确认个事情，，就是之前我咨询我们一个会计，，她说销项税额即使缴纳了税款，，但是销项税额还是在贷方面、，，是不是错误的

邹老师：回复11876948484884你好，不对。需要做结转，结转之后是没有余额了的 

邹老师：回复爱笑的流沙根据利润总额*适用税率 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款

邹老师：回复爱笑的流沙一般根据利润总额*适用税率 借；所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷：银行存款

*燕*：回复小小霞老师 您好老师，本月结转和下月缴纳的

小小霞老师：回复*燕*1、一般纳税人应当在月末时，将当月所有进项、进项转出、销项税额转至应交税费/应交增值税/未交增值税科目中，相应分录如下： 　　借：应交税费/应交增值税/未交增值税 　　贷：应交税费/应交增值税/进项税额 　　借：应交税费/应交增值税/销项税额 　　贷：应交税费/应交增值税/未交增值税 　　2、再将上月缴纳的税金也转至未交增值税中，分录如下所示： 　　借：应交税费/应交增值税/未交增值税 　　贷：应交税费/应交增值税/已交税金 　　3、当月缴纳当月增值税会计分录怎么做? 　　借：应交税费/应交增值税/已交税金 　　贷：银行存款

*燕*：回复小小霞老师 老师，当月的销项大于进项  借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-未交增值税 下月缴纳时 借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款 老师这样做分录对不对

*燕*：回复小小霞老师 老师，当月再需不需要结转进项和销项

小小霞老师：回复*燕*你好，需要先分别结转销项和进项，后面才是你写的这个

*燕*：回复小小霞老师 好的，谢谢老师

小小霞老师：回复*燕*不客气，祝你一切顺利

跳跃的电源：回复文老师 合同金额包括商品金额和关税金额吗？

文老师：回复跳跃的电源合同金额就是货的金额，关税是另外的

跳跃的电源：回复文老师 如果报关行代办的如何处理

文老师：回复跳跃的电源您给他提供我上面说的这些资料就可以，或者再根据他们的具体要求补充

严 yan：回复小黎老师 老师！我司是商品零售，那印花税是按照含税还是不含税的交呢

小黎老师：回复严 yan您好，商品零售业根据合同缴纳印花税，根据合同签订的方式，价税合计签订就是含税，否则就是不含税

严 yan：回复小黎老师 老师，我们这采购和销售都没有合同，那是不是我只要根据销售收入交印花税，采购的就不要交印花税了

小黎老师：回复严 yan您好，要看你们当地税务局核定，我们这边是核定销售收入缴纳印花税

浩瀚星辰：回复江老师 那意思是不管是小规模纳税人还是一般纳税人 取的普通发票做账 都不用价税分开吗

江老师：回复浩瀚星辰是的，都是不用价税分离的。

浩瀚星辰：回复江老师 进项不用分离 那销项呢

江老师：回复浩瀚星辰销项税额不管是普通发票还是专用发票，都是需要分离。因此这个是计入销项税额的。不含税的金额计入营业收入。

浩瀚星辰：回复江老师 那小规模纳税人月销售额不超过3万免税 这个销售额是不含税的3万吗

江老师：回复浩瀚星辰你说的是去年的政策，现在从2019年1月1开始的政策是月销售额不超过10万元，免交增值税及增值税的附加税。这个不含税的销售额是10万元，包括开票收入与不开票收入，以及免税的收入等

思顿乔老师：回复包容的学姐企业所得税是季度申报。 计提时 借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税

包容的学姐：回复思顿乔老师 印花税不用计提吗？

思顿乔老师：回复包容的学姐印花税不需要每个月计提的，谢谢！

包容的学姐：回复思顿乔老师 哦哦，那销项税额跟进项税额，未交税额，那个会计分录具体怎么写？

思顿乔老师：回复包容的学姐增值税属于流转税，也不需要计提的，谢谢！

思顿乔老师：回复包容的学姐末将“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目。 借：应交税金——应支增值税(转出未交增值税) 贷：应交税金——未交增值税

思顿乔老师：回复包容的学姐月末将“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目。 借：应交税金——应支增值税(转出未交增值税) 贷：应交税金——未交增值税

思顿乔老师：回复包容的学姐请问还有什么可以帮到您的

包容的学姐：回复思顿乔老师 如果当月没有销项，只有进项，月末我要处理吗？

思顿乔老师：回复包容的学姐您好，不用处理，当做留底税额就可以了

包容的学姐：回复思顿乔老师 好的，懂了，谢谢老师

包容的学姐：回复思顿乔老师 我看到有说，月末有留底税额，也要做会计处理，

思顿乔老师：回复包容的学姐不客气的，还有什么可以帮到您的

卡布奇诺：回复李霞老师 增值税退税

李霞老师：回复卡布奇诺那个留底退税应该是 借银行存款 贷应交税费，应交增值税，进项税额转出。

李老师：回复爱笑的流沙要找会计做帐的 可以找个兼职会计 一般纳税人相对比较复杂要求账簿健全

 つ.半夏：回复邹老师 小规模纳税人 是放进 应交税费——应交增值税（销项税费吗）

邹老师：回复 つ.半夏你好，小规模只有应交税费——应交增值税 二级明细，没有三级明细销项税额的

 つ.半夏：回复邹老师 那这种情况下，应该放哪？我加了一个三级增值税，可以不

邹老师：回复 つ.半夏你好，小规模纳税不需要在应交增值税下面设置三级明细的