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小公司老板怎么用会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 阿姜妹妹 发表的提问：
老师我公司从老板借的钱可以用老板的报销单抵消做账吗！会计分录如何做才正确？谢谢！能把会计分录做一下吗！非常感谢您！
你好，应当是老板向公司借款（单位通过其他应收款核算），才可以用老板的报销单抵扣的
211楼
2023-02-22 11:08:31
全部回复
阿姜妹妹：回复邹老师 那从老板借的款如何抵消呢
2023-02-22 11:33:15
阿姜妹妹：回复邹老师 除了直接还钱或者转实收资本还能从其他途径抵消吗？
2023-02-22 11:53:40
阿姜妹妹：回复邹老师 其他应付款金额很多了怎么办
2023-02-22 12:16:41
邹老师：回复阿姜妹妹你好，需要偿还了，或者转为投资款抵消
2023-02-22 12:42:54
阿姜妹妹：回复邹老师 转投资款可有什么税务方面的问题
2023-02-22 13:00:46
邹老师：回复阿姜妹妹你好，会涉及资金账簿的印花税
2023-02-22 13:13:06
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 李丹 发表的提问：
我公司是小规模纳税人，进口一批货物，老板只给了进口增值税和进口关税的发票，会计分录怎么写呢
借：库存商品、原材料等（进价%2B关税%2B保险费%2B运输费%2B其他费用） 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款等 进口货物所发生的费用和关税等计入进口货物的成本，增值税作为进项税额抵扣。
212楼
2023-02-22 11:29:04
全部回复
美橙老师：回复李丹不好意思，小规模纳税人分录是 借：库存商品、原材料等（进价%2B关税%2B保险费%2B运输费%2B其他费用） 贷：应付账款等
2023-02-22 11:49:32
李丹：回复美橙老师 那我的进口增值税也是进入库存商品吗
2023-02-22 12:00:08
李丹：回复美橙老师 进口增值税发票上的金额就是货物的进价吗？
2023-02-22 12:16:39
美橙老师：回复李丹是的，进口增值税计入库存商品成本。
2023-02-22 12:30:37
李丹：回复美橙老师 我的理解就是小规模纳税人进口增值税及关税都要进入库存商品，一般纳税人关税进库存商品，进口增值税单独计算
2023-02-22 12:46:05
美橙老师：回复李丹是的，一般纳税人可以抵扣的，需要单独确认进项税额。小规模不能抵扣，价格合计入成本。
2023-02-22 13:05:54
李丹：回复美橙老师 好的，谢谢老师
2023-02-22 13:25:47
美橙老师：回复李丹不客气，满意请给个五星好评，祝你生活愉快！
2023-02-22 13:49:14
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.56w
引用 @ 风趣的口红 发表的提问：
你好！请问一下，小规模企业的，客户用公账转了一笔货款到老板私人账，然后老板从私人账转回了公账，这个怎么做会计分录呢？不用开票的，这笔款
借：银行存款 贷：主营业务收入
213楼
2023-02-22 11:49:44
全部回复
风趣的口红：回复家权老师 你好！不用做应交增值税吗？ 我还想问一下，银行单上付款人是法人转了这笔款在公司账上，直接做借：银行存款 贷：主营业务收 没关系吧？
2023-02-22 12:07:43
家权老师：回复风趣的口红没关系的，现在是免税
2023-02-22 12:33:44
风趣的口红：回复家权老师 好的，谢谢！
2023-02-22 12:50:55
家权老师：回复风趣的口红不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复
2023-02-22 13:20:05
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 男神的女神 发表的提问：
对方公司扣公司运费17540，公司老板决定扣司机15000运费，2540公司自己出，这个会计分录怎么写
您好，2540可以记入营业外支出。
214楼
2023-02-22 12:15:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 爲曦變乖 发表的提问：
老板把自己的钱存到公户会计分录摘要怎么写
你好，可以是向老板借款
215楼
2023-02-22 12:23:59
全部回复
爲曦變乖：回复邹老师 可以直接往来款吗
2023-02-22 12:35:49
邹老师：回复爲曦變乖你好，个人建议还是写具体一点比较好，可以直接通过摘要判断是什么业务
2023-02-22 12:48:21
爲曦變乖：回复邹老师 我们公司是汽车销售公司，会代收一些款项，然后由老板再转到总公司，这又该怎么做分录和摘要
2023-02-22 13:08:52
邹老师：回复爲曦變乖你好 收到某某款项 借；银行存款 贷；其他应付款 代付款项借；其他应付款 贷；银行存款
2023-02-22 13:21:18
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小雪 发表的提问：
老板开了一张专用发票回来，公司小规模，分录怎么怎么弄金额不含税金额245.69 税额 39.31
你好，当做普票入账就好，不用考虑这个税额
216楼
2023-02-23 11:06:56
全部回复
小雪：回复徐阿富老师 老师专用发票要认证的吧，不认证不行的吧
2023-02-23 11:35:03
徐阿富老师：回复小雪你好，小规模不存在认证，也没地方给你认证的，当普票做账就好。
2023-02-23 11:54:23
小雪：回复徐阿富老师 老师，我是说小规格公司，对方是一般纳税人，我收了人家专用增值税发票，我这个专用发票不用认证的，会不会变成滞留票，老师上次我听会计学堂老师讲课，说小规模公司，收了专票，要到税务认证，然后，进销税额转出
2023-02-23 12:22:09
徐阿富老师：回复小雪你好，不会吧，小规模纳税人需要到税局去认证？你肯定是听错了。
2023-02-23 12:35:22
小雪：回复徐阿富老师 那就直接做价税合计金额，入库商品，借：库存商品 285 贷库存现金 285 然后结转销售成本
2023-02-23 12:51:26
徐阿富老师：回复小雪你好，对的，没错，就是这样的，对的
2023-02-23 13:08:04
小雪：回复徐阿富老师 老师，确实不要扫描认证到税局，不会有问题，我就放心做进去
2023-02-23 13:33:29
徐阿富老师：回复小雪你好，百分之百确定的，你可以放心，30多年的老财务在指导你呢。
2023-02-23 13:59:03
小雪：回复徐阿富老师 好的。老师有个问题，现在个税，2019.1.1开始新个税法，专项扣除，低于5000元工资，专项扣除有没用，好像没什么用，可是，跟社保基数有关系，跟社保基数最低数字3060，工资5400，扣除社保个人部分260，发到手里5140，那申报个税年报要不要调增
2023-02-23 14:13:54
徐阿富老师：回复小雪你好，1 低于5000的，专项扣除没有用 2，个税按照实际发放工资申报 3，专项扣除和社保基数没有任何关系
2023-02-23 14:27:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 秋 发表的提问：
公司拉网线，托盘，硬盘，面板费用6768.3会计分录
您好 借：管理费用-办公费 贷：银行存款等
217楼
2023-02-23 11:23:57
全部回复
秋：回复bamboo老师 可以是宽带安装费吗
2023-02-23 11:48:30
bamboo老师：回复秋计入宽带安装费也可以的
2023-02-23 12:09:36
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 行っている 发表的提问：
老师公司年会费用会计分录怎么写，谢谢
借:管理费用---福利费 贷:银行存款
218楼
2023-02-23 11:34:19
全部回复
行っている：回复王超老师 不要应付职工薪酬过度吗
2023-02-23 11:57:42
行っている：回复王超老师 那昨天一个老师给我说可以放入会议费中
2023-02-23 12:16:06
王超老师：回复行っている你好同学，如果是单纯的年会费用，那么是记录到管理费用里面去的。比如说布置年会的背景墙。 但是如果是与员工有关的年会会费，是放到应付职工薪酬里面去的。比如说在年会上的抽奖礼品。 至于管理费用的是放在福利费还是会议费里面，只是明细的不同，我推荐你放在福利费里面。
2023-02-23 12:38:36
行っている：回复王超老师 不要应付职工薪酬过度吗
2023-02-23 12:58:19
王超老师：回复行っている要看情况的，跟员工有关的才进入应付职工薪酬 比如，筹划晚会节目的付给广告公司的活动策划费就不能进入应付职工薪酬，要进入管理费用-广告费里面去
2023-02-23 13:17:23
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 财务-寧曉青 发表的提问：
建筑公司，老板买了一小块地用于食堂种菜也可以建房子，这个怎么做分录？
借：无形资产 贷：银行存款 属于无形资产中的土地使用权
219楼
2023-02-23 12:03:12
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 浅陌^O^ 发表的提问：
请问，刚注册公司，老板往公司银行卡里打了5万，这5万的会计分录怎么做啊
你好，借款还是投资款
220楼
2023-02-23 12:20:59
全部回复
郭老师：回复浅陌^O^主要看你老板后期需要你们还钱吗？
2023-02-23 12:44:05
浅陌^O^：回复郭老师 那是借款喃该怎么做 是投资款又该怎么做啊
2023-02-23 13:01:57
郭老师：回复浅陌^O^分别是借银行存款贷其他应付款 借银行存款贷实收资本。
2023-02-23 13:14:27
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 高大的黑米 发表的提问：
您好老师，小规模装修公司，从厂家定制了一批护墙板，然后给客户装上，请问会计分录怎么做
你好！通过工程施工科目核算就可以的
221楼
2023-02-24 11:24:28
全部回复
高大的黑米：回复QQ老师 这笔钱是公司员工先垫付，然后报销，我该如何做会计分录
2023-02-24 11:39:41
QQ老师：回复高大的黑米你好！垫付通过其他应付款 科目核算就可以
2023-02-24 11:51:39
高大的黑米：回复QQ老师 谢谢老师
2023-02-24 12:19:33
QQ老师：回复高大的黑米不客气 欢迎下次提问
2023-02-24 12:34:59
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
公司有两个老板，其中一个老板把他的私人卡给财务作开支，卡上有余额，会计分录怎么做？
把卡里余额转到他其他卡里·········
222楼
2023-02-24 11:47:16
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
老师：农业公司，老板转账到对公账户3万元，用于支付每个农户的土地租金，具体会计分录怎么做？
这个是一个月的吗？ 借给你单位钱是吧
223楼
2023-02-24 12:08:04
全部回复
飘雪：回复郭老师 这是老板长期投入的，但不入实收资本，因为账上有实收资本，金额就是注册资金，用于支付每个农户一年的租金（今年10月到明年10月），具体的每步分录请老师写出来。
2023-02-24 12:30:11
郭老师：回复飘雪借银存贷其他应付款 借预付贷银存 按月分摊借农业生产成本贷预付
2023-02-24 12:57:29
飘雪：回复郭老师 第一步可以冲其他应收款吗？因为老板把注册资金全部转走了，都挂在其他应收款，现在冲其他应收款，借 银存 贷 其他应收账款。
2023-02-24 13:13:37
郭老师：回复飘雪你好，之前有其他应收款可以冲的，
2023-02-24 13:37:22
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 坏坏丫果 发表的提问：
小规模公司，公司自己的车子的加油费应计入哪个费用？会计分录怎么写？
你好。可以计入 管理费用-车油费
224楼
2023-02-24 12:17:59
全部回复
言岩老师：回复坏坏丫果用现金支付的 借:管理费用-车油费 贷:现金
2023-02-24 12:34:21
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 月下水香 发表的提问：
公司食堂包餐，老板买菜没有任何单据，是他自己垫付的钱要怎么记会计分录呀？要跟老板补一张费用报销单吗?
您好，分录，借；其他应收款-XXX（老板姓名），贷：现金或者银行存款。需要补一张费用报销单的（找发票顶替），之后，借：应付职工薪酬-福利费，贷：其他应收款-XXX（老板姓名）
225楼
2023-02-27 11:44:25
全部回复
月下水香：回复王雁鸣老师 这两笔分录连着一起做吗？还有应付职工薪酬-福利费做多了有没有什么影响呀？因为金额累计起来比较大。报销单上的报销项目填什么呢?
2023-02-27 12:06:32
王雁鸣老师：回复月下水香您好，如果直接填写报销单了，可以直接做。借：应付职工薪酬-福利费，（老板姓名），贷：现金或者银行存款。如果福利费做多了，超过全年工资总额的14%了，多出部分不让税前扣除的。报销项目就写职工食堂费用即可。
2023-02-27 12:18:50
月下水香：回复王雁鸣老师 老板的钱是他自己管理的，贷方没办法记现金和银行，我的分录就是：借：应付职工薪酬-福利费（老板姓名），贷：其他应付款-老板姓名吗？另外，除了记福利费还可以记别的科目吗？因为多出来的部分不是不让税前扣除吗？
2023-02-27 12:39:22
王雁鸣老师：回复月下水香您好，分录应该是，借：应付职工薪酬-福利费，贷：其他应付款-老板姓名。别的科目就是管理费用-招待费。
2023-02-27 12:59:21
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