首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
补计提个人所得税会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
老师，去年的企业所得税忘记计提，今年需要补提再交吗？会计分录怎么做
你好，今年需要补提再交，分录是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
196楼
2023-02-19 13:35:24
全部回复
海阔天空：回复邹老师 老师，软件系统里没有以前年度损益调整这个科目，我用的借利润分配  未分配利润可以吗？
2023-02-19 13:56:20
邹老师：回复海阔天空你好，可以这样处理的 
2023-02-19 14:17:55
海阔天空：回复邹老师 老师，我现在出现了一个问题，利润表净利润+资产负债表未分配利润年初余额不等于未分配利润期末余额，正好差这个数
2023-02-19 14:38:28
邹老师：回复海阔天空你好，发生了这个事项的情况下，报表的勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计—补交的所得税
2023-02-19 14:54:02
海阔天空：回复邹老师 老师，这个勾稽关系不对咋办
2023-02-19 15:09:16
邹老师：回复海阔天空你好，发生了这个事项的情况下，报表的勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计—补交的所得税 （符合这个关系就可以了啊）
2023-02-19 15:21:48
海阔天空：回复邹老师 好的老师
2023-02-19 15:34:47
邹老师：回复海阔天空祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-02-19 15:52:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
请问缴纳个人所得税的会计分录是怎样的？计提的时候是借管理费用-个人所得税，贷：应交税费-应交个人所得税吗？
您好！个税是由个人承担，由公司代扣代缴的， 计提时： 借：其他应收款 贷：应交税费——应交个人所得税 缴纳时： 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 发工资扣回： 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款
197楼
2023-02-19 13:55:45
全部回复
财务猿：回复宋生老师 这个是公司出租办公楼产生的个人所得税呢？
2023-02-19 14:20:45
宋生老师：回复财务猿您好！是直接核定的一个比例计算的？这种类似于所得税。借：所得税费用-个人所得 贷：应交税费-应交个人所得税 然后借：应缴税费-应交个人所得税，贷：现金等
2023-02-19 14:42:44
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 一直很安静 发表的提问：
#提问#老师缴纳个人所得税的的会计分录怎么出？
你好 借，应交税费——应交个税 贷，银行存款
198楼
2023-02-19 14:24:00
全部回复
一直很安静：回复立红老师 老师那分录怎么出？2020-06-11 11:24 借，应交税费——应交个税科目一直摆着？
2023-02-19 14:36:57
立红老师：回复一直很安静你好， 个税在发工资时扣下 借，应付职工薪酬 贷，应交税费——应个税 贷，银行存款
2023-02-19 15:04:02
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 幸亏遇到你 发表的提问：
计提员工个人所得税分录
借应付职工薪酬-工资 贷应交税费-应交个人所得税。
199楼
2023-02-20 12:12:17
全部回复
幸亏遇到你：回复东老师 关于个税的全部分录呢
2023-02-20 12:36:41
东老师：回复幸亏遇到你借管理费用工资贷，应付职工薪酬工资。借应付职工薪酬-工资 贷应交税费-应交个人所得税。借:应交税费-应交个人所得税 贷:银行存款
2023-02-20 12:53:54
幸亏遇到你：回复东老师 属于代扣代缴为什么需要计入管理费用呢？
2023-02-20 13:14:37
东老师：回复幸亏遇到你前面的分录是计提工资的。
2023-02-20 13:43:12
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 缘份 发表的提问：
公司老总的工资是采取的预提工资的形式来计提所得税，会计分录怎么做的准备一个月预提8000，所得税是345元
借：管理费用--工资8000，贷：应付职工薪酬8000；借：所得税费用345，贷：应交税费--应交所得税345
200楼
2023-02-20 12:21:25
全部回复
缘份：回复袁老师 这样提取合不合适
2023-02-20 12:59:45
缘份：回复袁老师 个人所得税不进管理费用里面的所得税费用吗
2023-02-20 13:11:55
袁老师：回复缘份你说的是个税啊，借：应付职工薪酬，贷：应交税费-应交个税
2023-02-20 13:27:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，上年没有计提所得税，下年直接交了所得税会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
201楼
2023-02-20 12:26:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ sherry 发表的提问：
计提个人所得税的分录是？？
看截图，借应付职工薪酬 工资 贷应交税费应交个人所得税
202楼
2023-02-21 11:19:07
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 助教 发表的提问：
之前没有做计提企业所得税，1月份扣缴了企业所得税，这个怎么做分录啊，补计提嘛
借：所得税 贷：应交税费-应交所得税
203楼
2023-02-21 11:36:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
个体工商户缴纳的生产经营的个人所得税 计提的会计分录？
你好 借；应交税费 贷；银行存款 计提 借；税金及附加 贷；应交税费
204楼
2023-02-21 12:01:30
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 王子爱 发表的提问：
应扣未扣的个人所得税后由公司承担补缴的账务处理；会计分录怎么做。会计分录请详细点，
你好，请问这个个税以后还要从个人那扣回吗？
205楼
2023-02-21 12:27:00
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 心结 发表的提问：
老师，核定征收的个体工商户的个人所得税是按经营所得计算的，请问在计提个人所得税时会计分录怎么处理呢？
你好！借所得税费用 贷应交税费-应交个人所得税
206楼
2023-02-22 11:40:34
全部回复
心结：回复宋生老师 个体工商户这两月都没有业务发生，我在申报增值税和附加税时，会计分录咋处理呢？款项还没有付，还在做账务处理
2023-02-22 11:58:43
宋生老师：回复心结您好！你没有业务，不需要交这个税，就不用做分录。
2023-02-22 12:21:11
心结：回复宋生老师 我们是核定征收的，有没有业务发生也要缴纳税，请问老师分录咋写啊
2023-02-22 12:41:10
宋生老师：回复心结你好！他给你定的是多少。一般月度低于10万，季度低于30万是不用交的。
2023-02-22 12:57:35
心结：回复宋生老师 核定的一个月105000
2023-02-22 13:23:37
心结：回复宋生老师 一季度要缴9450的增值税
2023-02-22 13:47:02
宋生老师：回复心结那你不是亏大了。 这种，你借现金等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后缴纳就可以了。按核定的金额来确认收入
2023-02-22 14:16:16
心结：回复宋生老师 是呀，他们为了躲避员工社保，把工资从个体工商户那里走，每个月就发工资的业务
2023-02-22 14:28:44
心结：回复宋生老师 老师，你看我这样做对不对呀
2023-02-22 14:48:30
宋生老师：回复心结您好！不可以的。你这个收入应该按核定的来
2023-02-22 15:13:19
心结：回复宋生老师 那怎么处理呢？老师分录说详细点好吗？我不会的
2023-02-22 15:33:59
宋生老师：回复心结你好！借现金等 贷主营业务收入415000 应交税费-应交增值税 9450
2023-02-22 15:54:29
心结：回复宋生老师 可是根本就没有收到有现金或者银行存款，这样虚拟挂着可以吗？后期会不会有啥麻烦呀？
2023-02-22 16:13:22
宋生老师：回复心结您好！这个是他给你核定的。没关系的了
2023-02-22 16:25:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ EH EH 发表的提问：
企业所得税和个人税计提和不计提的分录
借；所得税费用 应付职工薪酬 贷；应交税费-企业所得税，个人所得税
207楼
2023-02-22 12:02:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 王飞飞 发表的提问：
你好，老师，交个人所得税的职工薪酬会计分录如何计提？缴纳时如何写会计分录？谢谢
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
208楼
2023-02-22 12:23:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 王飞飞 发表的提问：
你好，老师，交个人所得税的职工薪酬会计分录如何计提？缴纳时如何写会计分录？谢谢
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
209楼
2023-02-23 11:01:46
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 王飞飞 发表的提问：
你好，老师，交个人所得税的职工薪酬会计分录如何计提？缴纳时如何写会计分录？谢谢
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
210楼
2023-02-23 11:21:16
全部回复
王飞飞：回复宋生老师 你好，老师，个人所得税不需要计提吗？直接做上缴的分录吗？
2023-02-23 11:38:21
宋生老师：回复王飞飞您好！有计提的啊。你看第三发放工资那里
2023-02-23 11:48:53
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料