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补计提个人所得税会计分录
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阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 竹影 发表的提问：
老师好，企业会算清缴补交2019年所得税，会计分录怎么做？
你好，补缴税款，借：所得税费用，贷：应交税费
226楼
2023-03-01 11:30:22
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 激情的胡萝卜 发表的提问：
一般纳税人汇算清缴补缴企业所得税的会计分录
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
227楼
2023-03-01 11:45:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
老师，计提工资和发放工资时，个人所得税如何做会计分录
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款 应交税费——个人所得税
228楼
2023-03-01 12:11:59
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 漫步 发表的提问：
个人所得稅计提分录怎么写？
计提工资： 借：管理费用—工资， 贷：应付职工薪酬—工资， 发放工资： 借：应付职工薪酬—工资， 贷：银行存款， 其他应付款—个人社保， 应交税费—个人所得税， 缴个税时： 借：应交税费—个人所得税， 贷：银行存款， 社保计提： 借：管理费用—社保单位， 贷：应付职工薪酬—社保单位。 缴社保时： 借：应付职工薪酬—社保单位， 其他应付款—个人社保， 贷：银行存款，
229楼
2023-03-02 11:05:05
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漫步：回复森林老师 好详细啊，谢谢老师
2023-03-02 11:22:44
森林老师：回复漫步同学，你好，不客气的，个税计提有个来龙去脉，这样写，容易记住。
2023-03-02 11:50:09
漫步：回复森林老师 老师，计提个人缴纳的社保  借，其他应付款～个人所得税，贷，应交税费个人所得税是不？
2023-03-02 12:18:25
森林老师：回复漫步一般发放工资的时候，代扣个税，这个时候的分录就是计提 发放工资： 借：应付职工薪酬—工资， 贷：银行存款， 其他应付款—个人社保， 应交税费—个人所得税，
2023-03-02 12:43:16
漫步：回复森林老师 第二条分录借方是其他应付款～个人社保么？不应该是个人所得税么？
2023-03-02 12:57:34
森林老师：回复漫步不是的，这个是代扣个人的社保，我们交社保是单位出多少，个人出多少，在发工资的时候，要扣出来个人出的社保款。
2023-03-02 13:10:54
漫步：回复森林老师 哦，这是发放的时候。我理解了。那计提的时候是跟工资一起计提的么老师？
2023-03-02 13:28:34
森林老师：回复漫步计提的时候，只是计提工资， 发放的时候，代扣个税，代扣个人的社保，这个理解是个税的计提，如果单做个税计提也可以 借应付职工薪酬—工资，贷应交税费—应交个人所得税。
2023-03-02 13:52:14
漫步：回复森林老师 单独计提的话就是，借管理费用～工资   贷，应交税费～个人所得税，是么？
2023-03-02 14:05:56
森林老师：回复漫步不是的，应该是借应付职工薪酬—工资，贷应交税费—应交个人所得税。 一定是发放工资的时候做计提，所以借方是应付职工薪酬—工资
2023-03-02 14:21:44
漫步：回复森林老师 好的，谢谢老师。
2023-03-02 14:46:31
森林老师：回复漫步同学，你好，不客气的。
2023-03-02 15:14:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ tangerine。 发表的提问：
计提，发放4000工资怎么做会计分录 ，个人所得税也写进去吗
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 4000 计提的时候是包括个人所得税的 借应付职工薪酬 4000 贷；银行存款 应交税费——个人所得税
230楼
2023-03-02 11:34:30
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tangerine。：回复邹老师 我们是当月计提当月发放的，也是这样做吗，老师
2023-03-02 11:50:15
邹老师：回复tangerine。你好，是的
2023-03-02 12:02:58
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
老师，个人独资企业个人生产经营所得税在申报所属期12月时财政返还部分就已经一起汇算申报缴纳税款了，但是账务处理财政返还部分个人生产所得税在12月中未计提，现在在18年一月份补计提，分录跟正常计提所得税分录一样是吗，借：所得税费用 贷：应交税费—个人所得税
借：以前年度损益调整 贷：应交税费—个人所得税
231楼
2023-03-02 11:43:51
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：回复菲童牛宝老师，是跟生产经营所得税A表一起申报的，12月已经做了账务处理就跟正常计提所得税一样，不用以前年度损益科目了是吗？
2023-03-02 12:09:13
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 喜悦的帅哥 发表的提问：
家政服务公司劳务成本的个人所得税怎么计提、缴纳的会计分录以及管理人员比如公司会计的计提、缴纳分录。
借：应付职工薪酬-工资，贷：现金或者银行存款，应交税费-应交个人所得税，交税时，借：应交税费-应交个人所得税，贷：现金或者银行存款。
232楼
2023-03-02 12:08:59
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易 老师：回复喜悦的帅哥工资计提，借:管理费用（会计行政）贷:应付职工薪酬或者借:劳务成本。贷:应付职工薪酬。
2023-03-02 12:43:44
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ kj_m9HHqoZ2A2qH 发表的提问：
个人所得税如何入账，需要计提吗？怎么计提、怎么了吗啊？会计分录怎么做？
借：生产成本、制造费用、销售费用、管理费用等（视员工岗位） 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分） 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保及公积金（个人部分） 借：应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分） 其他应付款——社保及公积金（个人部分） 贷：银行存款 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
233楼
2023-03-05 12:48:34
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kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 什么时候计提什么时候支付呀
2023-03-05 13:03:31
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 是不是在支付工资那里已经计提了个人所得税了
2023-03-05 13:23:18
岳老师：回复kj_m9HHqoZ2A2qH一般月底计提，次月支付，支付时代扣个税。
2023-03-05 13:33:27
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保及公积金（个人部分）
2023-03-05 13:50:50
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 是不是这个分录计提
2023-03-05 14:02:21
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-03-05 14:28:46
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 这个分居支付
2023-03-05 14:43:56
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 ？
2023-03-05 15:00:47
岳老师：回复kj_m9HHqoZ2A2qH准确来讲，个税不叫“计提”。您写的第一个分录是“代扣”，第二个分录是“代缴”。
2023-03-05 15:18:04
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 幽默的柠檬 发表的提问：
老师请问个人所得税的计提和扣缴及发放时的分录是怎样写好呢
同学你好！计提的话 借：其他应收款     贷：应交税费-应交个税 扣缴 借：应交税费-应交个税     贷：银行存款 发放工资 借：应付职工薪酬      贷：其他应收款           银行存款
234楼
2023-03-05 13:00:31
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幽默的柠檬：回复许老师 老师，请问计提个税是计提个人承担部分还是公司承担责任部分呢
2023-03-05 13:17:37
许老师：回复幽默的柠檬这个是个人承担的呀  个税都是个人承担的
2023-03-05 13:41:38
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 经。 发表的提问：
个人所得税需要计提吗？交个人所得税的分录怎么做？
您好，需要计提，交税时，借：应交税费-应交个人所得税，贷：银行存款。
235楼
2023-03-05 13:12:21
全部回复
经。：回复王雁鸣老师 计提的分录呢？
2023-03-05 13:28:12
王雁鸣老师：回复经。您好，计提时，借；应付职工薪酬-工资，贷；现金或者银行存款，应交税费-应交个人所得税。
2023-03-05 13:50:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ star 发表的提问：
我们公司16年末的时候个员工发年终奖，账上计提了年终奖，缴纳了个人所得税，该怎么写分录？
借；管理费用 等科目 贷；应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷；银行存款 应交税费
236楼
2023-03-05 13:38:53
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
法人的年薪其实是没有发放的，但是计提了个人所得税，分录怎么做？
借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应付款——XX法人
237楼
2023-03-05 14:03:00
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爱吃蘑菇的小菇凉：回复李爱文老师 老师，其实这个工资并不是真的要发出去的。难道一直挂其他应付款？
2023-03-05 14:38:16
李爱文老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉那如果不是真的发出去，就是不能做费用
2023-03-05 14:55:40
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
个人所得税是不是没个月都做一笔分录计提啊
您好！如果有要缴纳的才需要计提。
238楼
2023-03-06 11:03:28
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仰望星空：回复宋生老师 老师那增值税有缴纳的呢
2023-03-06 11:22:11
宋生老师：回复仰望星空您好！增值税你确认收入的时候计提
2023-03-06 11:37:16
仰望星空：回复宋生老师 老师我增税要交二千多的税
2023-03-06 12:00:05
宋生老师：回复仰望星空您好！你是小规模还是一般纳税人？
2023-03-06 12:19:26
仰望星空：回复宋生老师 老师我这边是一般纳税人
2023-03-06 12:29:47
仰望星空：回复宋生老师 我现在报11月的税我是不是先做一笔未交增值税，1月在做一笔已交的
2023-03-06 12:57:56
宋生老师：回复仰望星空您好！月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2023-03-06 13:09:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ hp 发表的提问：
有计提个人所得税一说吗？工资的从计提到发放的 分录如何记录？
你好，有的 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
239楼
2023-03-06 11:27:58
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hp：回复邹老师 工资的从计提到发放的分录具体是如何呢，请老师列出来，谢谢
2023-03-06 12:01:36
邹老师：回复hp计提 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 计提个人所得税 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 发放 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
2023-03-06 12:27:26
hp：回复邹老师 嗯，最后一个问题，这三个分录里边，第一个应付职工薪酬是包含个人所得税吗？发放职工薪酬是扣除个人所得税后的数额，对吗
2023-03-06 12:53:34
邹老师：回复hp你好，包含 是的
2023-03-06 13:20:02
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 土豆 发表的提问：
老师，请问个人所得税计提分录怎么写？
借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 借：其他应收款--XX人 贷：应交税费 ——应缴个人所得税
240楼
2023-03-06 11:45:49
全部回复
土豆：回复彩丽老师 那发工资的那笔分录怎么写？
2023-03-06 12:15:41
土豆：回复彩丽老师 老师，不用其他应收款行吗？
2023-03-06 12:34:08
彩丽老师：回复土豆发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保（个人部分） 其他应收款—个人所得税 库存现金／银行存款
2023-03-06 12:50:18
土豆：回复彩丽老师 那上面那样做不行吗？我不走其他应收款，直接记在应交税费-应交个人所得税不行吗？
2023-03-06 13:15:27
彩丽老师：回复土豆可以不走其他应收款，直接用应交税费-应交个人所得税
2023-03-06 13:32:40
土豆：回复彩丽老师 好的，谢谢老师
2023-03-06 13:44:39
彩丽老师：回复土豆不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-06 14:05:56
彩丽老师：回复土豆如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！
2023-03-06 14:19:36
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