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补计提个人所得税会计分录
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.55w
引用 @ v7喜 发表的提问：
之前开工资的时候忘记计提个人所得税了！我现在补记应该怎么写分录呢？
借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个税
286楼
2023-03-20 11:35:58
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v7喜：回复家权老师 公积金.借：计提管理费用 住房公积金 贷：应付职工薪酬-住房公积金 发放工资。借：应付职工薪酬-职工工资. 贷：其他应付款-公积金-个人部分 缴纳公积金。借：应付职工薪酬-应付住房公积金。    其他应付款-个人部分 贷：银行存款
2023-03-20 11:51:46
v7喜：回复家权老师 这个这样写对吗？您看一下！
2023-03-20 12:16:48
家权老师：回复v7喜是的，就是这样处理的哈
2023-03-20 12:40:04
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 知性的早晨 发表的提问：
计提本月个人所得税，不太懂那个分录，麻烦给我解释一下可以吗
你好，个人所得税不用计提，凡是个人承担的都不用计入，比如个人社保。又不是你企业负担，干嘛去计提
287楼
2023-03-21 10:16:12
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 可儿 发表的提问：
老师，计提个人所得税比实际多一分，可能是扣款的时候四合五入，现在账怎么调整呢,分录怎么做呢？
你好，借：应交税费0.1 贷：所得税费用0.1
288楼
2023-03-21 10:34:42
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可儿：回复小云老师 是计提多一分，不是交费多一分呢
2023-03-21 10:56:02
小云老师：回复可儿是啊，你计提多了所以冲减掉嘛
2023-03-21 11:16:53
可儿：回复小云老师 现在是计提：其他应收款 - 个税，贷方多一分，用应交税费怎么能冲平呢
2023-03-21 11:33:21
小云老师：回复可儿不好意思，我看成企业所得税了 你计提为什么是其他应收款？一般不是借：应付职工薪酬 贷：应交税费吗
2023-03-21 11:58:14
可儿：回复小云老师 个人所得税不是代交吗，所以要收回不是用其他应收款吗
2023-03-21 12:27:09
小云老师：回复可儿是代扣代缴，但是分录是我写那样做的，从工资里扣了
2023-03-21 12:47:20
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 风和日丽 发表的提问：
个人所得税需要计提吗，分录怎么写
1、首先先要计提工资的会计分录： 借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额 贷：应付职工薪酬/工资总额 2、然后再是发放工资时的会计分录： 借：应付职工薪酬/工资总额 贷：应交税费---应交个人所得税 银行存款 3、最后是缴纳社保的会计分录： 借：应交税费---应交个人所得税 贷： 银行存款
289楼
2023-03-21 10:56:00
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风和日丽：回复龙枫老师 第3部银行存款岂不是减了两次个税，第二部分录里发放工资银行存款已经是减过个税的金额
2023-03-21 11:09:37
龙枫老师：回复风和日丽亲，只有一次的，第二个是扣除个税的
2023-03-21 11:34:04
风和日丽：回复龙枫老师 那3里面的银行存款是啥，还是个税啊
2023-03-21 11:50:03
龙枫老师：回复风和日丽对的，第二个没有缴纳个税啊
2023-03-21 12:04:14
风和日丽：回复龙枫老师 2里面的银行存款不是减了个税后的金额吗，3里银行存款在贷个个税，就是减了2次啊，那银行存款能平吗
2023-03-21 12:25:37
龙枫老师：回复风和日丽亲，给您简单做一下吧 1、缴纳个人所得税会计分录： 借：应交税金-应交个人所得税； 贷：现金（或银行存款） 2、在发放工资时： 借：应付职工薪酬（工资表中实发工资额+扣除个人所得税额) ； 贷：应交税金-应交个人所得税（扣除个人所得税额）； 现金（或银行存款）（工资表中实发工资额）
2023-03-21 12:43:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 倾辰 发表的提问：
计提个人所得税时分录应该怎么写
您好! 分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷:应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
290楼
2023-03-21 11:24:21
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 嗯哼！ 发表的提问：
我想请问一下 计提个人所得税跟缴纳个税的分录怎么写
您好 发放工资 借：应付职工薪酬——工资【计提工资】 贷：其他应收款——社保/公积金【个人部分】 应交税费——应交个人所得 税 银行存款【实发工资】 支付个税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
291楼
2023-03-21 11:32:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
这个扣缴的个人所得税分录是这样的吗我上个月没有计提 实际上交了58.5元
您好 请问您个税是个人承担还是单位承担？
292楼
2023-03-22 10:57:55
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四毛呀：回复bamboo老师 单位
2023-03-22 11:26:50
bamboo老师：回复四毛呀单位承担的话 这么写分录正确
2023-03-22 11:54:31
四毛呀：回复bamboo老师 哦，好的，如果是个人承担要在怎么写呢
2023-03-22 12:04:53
四毛呀：回复bamboo老师 麻烦老师接着回复下
2023-03-22 12:18:47
bamboo老师：回复四毛呀不好意思 刚有事离开了 借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——个人所得税 贷：银行存款 借：应交税费——个人所得税 贷：银行存款
2023-03-22 12:36:51
四毛呀：回复bamboo老师 我想问一下现在可以网上注销公司吗
2023-03-22 12:50:34
四毛呀：回复bamboo老师 具体流程你知道吗
2023-03-22 13:08:36
bamboo老师：回复四毛呀不好意思 没有办理过网上注销 对不起
2023-03-22 13:34:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 敬 发表的提问：
老师啊，计提个人所得税分录是什么啊？
借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
293楼
2023-03-22 11:10:57
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Dreamer 发表的提问：
这个分录正确吗？没有计提个人所得税，个人社保
对的
294楼
2023-03-22 11:17:04
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Dreamer：回复袁老师 没有个人计提社保，如果计提怎么分录
2023-03-22 11:36:55
袁老师：回复Dreamer借：应付职工薪酬--工资贷：其他应付款--社保
2023-03-22 12:05:45
Dreamer：回复袁老师 个人承担的，有些计其他应收款，是正确的吗
2023-03-22 12:32:24
袁老师：回复Dreamer可以的
2023-03-22 13:00:02
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 安之若素 发表的提问：
计提个人所得税分录大全来个
您好，因为个人所得税是代扣代缴，也就是说在发放工资的时候才进行扣缴的，所以不是计提 计提工资，借管理费用/销售费用-工资，贷应付职工薪酬-工资 发放工资，借应付职工薪酬-工资，贷应交税费-应交个人所得税，银行存款 缴纳个税，借应交税费-应交个人所得税，银行存款
295楼
2023-03-22 11:32:59
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安之若素：回复大海老师 好的，谢谢
2023-03-22 12:02:43
大海老师：回复安之若素不客气，满意请给五星好评，谢谢
2023-03-22 12:18:20
安之若素：回复大海老师 老师，我们有一个月没有发放工资了，但是个税还是申报了的，税也交了的，那这个怎么处理个税呢？分录一样吗
2023-03-22 12:41:15
大海老师：回复安之若素分录一样，就是少了个发放工资的分录 1、没有发放工资，但是属于当期的工资还是要正常计提，做计提工资分录 借管理费用/销售费用-工资，贷应付职工薪酬-工资 2、已经申报缴纳个税了，做缴纳个税的分录 借应交税费-应交个人所得税，银行存款 后面没有发放工资时，就不用申报个税，等到发放工资时再申报个税，保持同步
2023-03-22 12:53:18
黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 菇凉 发表的提问：
老师我2月份付工资的时候，个人所得税计提80块，3月份银行单子下来是81，那我如何做补提分录
你好，如果公司还需要员工支付这1元，借：应交税费-个人所得税 81 贷：银存 81 ，如果不需要，借：应交税费-个人所得税 80 管理费用-工资 1 贷：银存 81
296楼
2023-03-23 10:53:05
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 巫 JOJO 发表的提问：
个人所得税需要计提吗？计提的分录跟发放的分录的分别要怎么做
计提，借，xx费用，贷。应付职工薪酬～工资 发放的时候，借，应付职工薪酬～工资，贷，银行存款，其他应收款～个人社保，应交税费～应交个人所得税
297楼
2023-03-23 11:08:08
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安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 娇 发表的提问：
计提和交个人所得税的分录是什么
你好，计提 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 缴纳 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
298楼
2023-03-23 11:33:00
全部回复
娇：回复安与逸老师 完了应付职工薪酬怎么下账了
2023-03-23 11:57:03
安与逸老师：回复娇应付职工薪酬计提 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 发放 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
2023-03-23 12:13:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 白沙的云 发表的提问：
计提个人所得税怎么写分录
借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
299楼
2023-03-24 15:29:55
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白沙的云：回复邹老师 小规模企业自己交，不是代员工交
2023-03-24 15:58:00
邹老师：回复白沙的云是生产经营所得个人所得税？
2023-03-24 16:19:51
白沙的云：回复邹老师 是公司自己应交，个体小规模
2023-03-24 16:44:20
邹老师：回复白沙的云借；营业税金及附加 贷；应交税费-生产经营个人所得税
2023-03-24 17:06:18
白沙的云：回复邹老师 这是计提吗，税务代开，马上交稅，不计提行吗
2023-03-24 17:34:40
邹老师：回复白沙的云是的，需要计提，然后再做缴纳的
2023-03-24 18:03:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 白雪 发表的提问：
个人所得税用做计提分录吗
是个人生产经营所得还是工资个税的
300楼
2023-03-24 15:44:58
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白雪：回复郭老师 工资个税
2023-03-24 16:11:09
白雪：回复郭老师 这两个是不是生产经营所得交个税需计提，工资个税不需要计提是吗？
2023-03-24 16:22:25
郭老师：回复白雪是的，借应付职工薪酬贷应交税费-个税 工资的 个人生产经营所得借所得税费用贷应交税费
2023-03-24 16:49:21
白雪：回复郭老师 工资的个税用作计提分录吗
2023-03-24 17:00:47
郭老师：回复白雪不做，第一个就是，发工资扣除个税之后发
2023-03-24 17:24:07
白雪：回复郭老师
2023-03-24 17:48:22
白雪：回复郭老师 这种发票得让供应商给我公司重新开是吗？重新开的新发票我们还做到3月账里是吗？我收到重新开的新发票该做哪些？
2023-03-24 18:03:51
郭老师：回复白雪重新开，你这个认证了没有，没有的话做到重新开的月份
2023-03-24 18:18:23
白雪：回复郭老师 认证过了
2023-03-24 18:44:33
郭老师：回复白雪做到认证的月份，然后开红字信息表的当月进项转出
2023-03-24 18:56:39
白雪：回复郭老师 我3月份认证的票，把新的发票还做到3月份，在金税盘里我再开具红字信息表是吗
2023-03-24 19:17:52
郭老师：回复白雪是
2023-03-24 19:31:35
白雪：回复郭老师
2023-03-24 19:44:44
白雪：回复郭老师 老师，这张凭证是2018年12月的凭证结转期间损益，请问老师下面再做凭证该怎么做，摘要和分录该怎么写
2023-03-24 20:02:18
郭老师：回复白雪没看懂什么意思？结转损益是月末做的，你借账就可以了
2023-03-24 20:27:52
白雪：回复郭老师 这个是18年12月份月末做的凭证，做完这张凭证还用做利润结转这个凭证？借，本年利润—7989.47贷，利润分配—未分配利润—7989.47
2023-03-24 20:55:30
郭老师：回复白雪年末需要 结转本年利润摘要写
2023-03-24 21:25:02
白雪：回复郭老师 12月凭证后面需要加上结转本年利润是吗？我的结转本年利润分录写的对吗
2023-03-24 21:48:58
郭老师：回复白雪是，对
2023-03-24 22:15:30
白雪：回复郭老师 全年每个月都做这个结转本年利润这个分录是错的是吗
2023-03-24 22:33:58
郭老师：回复白雪不一定的，也有月末做的，快账是自动做的，按月做，一般年末做就可以
2023-03-24 22:56:44
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