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增值税的会计核算有何特点
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
应交税费会计核算中,增值税采用价外税,而其他税则采用价内税核算,它们对企业的成本或费用有什么影响吗
这和会计法规有什么关系
166楼
2023-02-08 11:44:22
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邹老师：回复爱笑的流沙增值税间接影响 ，其他基本上是直接影响
2023-02-08 12:14:03
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 迷人的西装 发表的提问：
如何计算增值税的税负,还有怎么根据增值税税负去交税
你好；   增值税税负率 = 应交增值税除以营业收入来计算的；     你可以根据销售的 销项税   和税负率以及营业收入反推需要认证多少进项税来达到税负率的 
167楼
2023-02-08 12:14:19
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小宝老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 2w
引用 @ 友好的菠萝 发表的提问：
请问老师会计核算中，哪些入账价值包括增值税哪些不包括呢？怎么判断
你好，你的增值税进项都可以抵扣的，是专票才可以，如果你买东西取得是普票那这个不能抵扣需要计入成本或费用
168楼
2023-02-08 12:36:51
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友好的菠萝：回复小宝老师 那应收应付账款入账价值为什么要加上进项税，不太理解
2023-02-08 12:53:03
小宝老师：回复友好的菠萝你可以这么理解下，假如你卖给对方113万，你实际收到113万，这里的113是含税金额，不含税收入100%2B增值税销项税13，
2023-02-08 13:10:51
友好的菠萝：回复小宝老师 那买东西形成应付票据，我不是有进项税额可以抵扣，为什么还要加到入账价值呢
2023-02-08 13:39:18
小宝老师：回复友好的菠萝你好，可以抵扣是通过应交税费-应交增值税-进项税额核算，应付账款应付票据提现的是你要支付给对方的金额
2023-02-08 13:55:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 李欣宇 发表的提问：
老师，申报增值税金额小于核定征收率计算的增值税金额，超过申报额部分的会计处理
你好，季度超过九万了是吗
169楼
2023-02-08 12:50:59
全部回复
李欣宇：回复郭老师 不知道啊，九万是什么意思呀，是过九万就不能核定征税了吗？
2023-02-08 13:30:19
郭老师：回复李欣宇你好，你们是核定征收的？
2023-02-08 13:46:57
李欣宇：回复郭老师 嗯
2023-02-08 14:05:51
郭老师：回复李欣宇你好，怎么给你们核定的呢
2023-02-08 14:27:28
李欣宇：回复郭老师 我是问问题呀，就问我家没到核定部分做账怎么做
2023-02-08 14:42:10
郭老师：回复李欣宇你好，定额定期交的可以不用做账的，你要做可以把交的税做管理费用
2023-02-08 14:53:49
李欣宇：回复郭老师 哦
2023-02-08 15:15:53
郭老师：回复李欣宇你好，不用客气的
2023-02-08 15:38:06
UU老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.99
解题: 0.1w
引用 @ 王小朋友你是否有很多问号？ 发表的提问：
请问老师 财务中的核算是会计岗位还是出纳岗位呢 领导说安排个人核算 我有点分不清 这算会计还是出纳 哪些算核算呢
您好，一般核算是会计核算，是会计岗位，出纳是进行现金、银行账户、票据等的收付款工作。
170楼
2023-02-09 12:05:49
全部回复
王小朋友你是否有很多问号？：回复UU老师 都哪些属于核算工作呢
2023-02-09 12:35:55
UU老师：回复王小朋友你是否有很多问号？您好，主要包括设置会计科目、填制审核会计凭证、登记账簿、成本计算、财产清查和出具财务报表。
2023-02-09 12:49:10
王小朋友你是否有很多问号？：回复UU老师 好的 谢谢老师
2023-02-09 12:59:53
UU老师：回复王小朋友你是否有很多问号？不客气，祝您工作顺利。
2023-02-09 13:17:54
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 王棣华 发表的提问：
分公司独立核算的，如何缴纳所得税和增值税
要看你们是怎么核定的哦
171楼
2023-02-09 12:27:03
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 不二。 发表的提问：
公司属销售性质的行业，根据客户回款的金额进行返点核算，返点金额和通过计算返点金额数提取的货物的会计分录要如何做？
借：销售费用——返利 贷：银行存款（或库存商品）
172楼
2023-02-09 12:34:24
全部回复
不二。：回复李爱文老师 每月有汇总了一个出库数，在计入库存商品的话会重复了吧？还是说返利的出库数和实际的出库数分开做？但之后都是要结转到成本中的吧
2023-02-09 13:09:42
李爱文老师：回复不二。如果用钱返点，就是 借：销售费用——返利 贷：银行存款 如果用货物返利，视同销售处理
2023-02-09 13:30:07
不二。：回复李爱文老师 用回款额返点，但用货物形式对冲
2023-02-09 13:42:58
李爱文老师：回复不二。用货物进行返利，属于视同销售行为， 借：销售费用——业务宣传费 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-02-09 14:01:42
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 杨瑩 发表的提问：
老师，一般计税项目，挂靠方就给我公司9点的增值税，2点管理费，2点企业所得税，然后不提供任何发票，这个会亏本吗？我不知道该怎么算
你好，相当于对方承担了所有销项税额，城建附加你们自己承担，所得税只承担了两个点，按照小微政策应纳税所得额100万以下，5个点，你自己衡量哦，如果你自己没有成本票据来冲账那肯定要亏的
173楼
2023-02-09 12:53:59
全部回复
杨瑩：回复小黎老师 老师，我公司不是小微企业，请问那收多少个点才不亏呢？
2023-02-09 13:20:07
小黎老师：回复杨瑩你好，要想不亏就所有税点由对方承担。关键如果你们自己能取得成本票据，那就不亏了
2023-02-09 13:31:55
杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 幽兰 发表的提问：
会计年底应特别注意的有哪些。小白请老师指点
1. 现金不能超过注册资金的20% 2. 银行余额和对账单一致,或经余额调节,也能达到一致,也可!! 3. 其他应收款不能太多,公司资金不得借于股东!! 4. 公司的亏损额不能超过注册资金的20% 会计事项除以上外: 1. 有暂估的入账的材料等,都要冲销 2. 预提费用全部冲平! 3. 利润要调整到或都高于税务局的要求! 4. 一般纳税人的税负率是否已经达到或都高于要求(工业4.2% 商业0.8%) 5. 各类费用的入账是否准确,有否将不属于公司的费用入账,或者提高了标准入账了,比如:招待费5% 广告费2%等
174楼
2023-02-10 12:04:43
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 幽兰 发表的提问：
会计年底应特别注意的有哪些。小白请老师指点
你好，注意结账时按照权责发生制处理原则确认收入和支出。还有跨期费用的处理
175楼
2023-02-10 12:16:11
全部回复
幽兰：回复小惑老师 跨期费用什么意思老师
2023-02-10 12:30:32
小惑老师：回复幽兰就是应该今年入账，但未取得发票的意思
2023-02-10 12:46:45
幽兰：回复小惑老师 预付账款吗老师
2023-02-10 13:04:04
小惑老师：回复幽兰对，一些预付未取得发票没法进入费用的
2023-02-10 13:20:12
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 大毛巾 发表的提问：
小规模纳税人有季度30万的无票收入免征增值税优惠，这部分怎么会计核算
发生销售时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 ，免征，借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-应交增值税「减免税额」，借：应交税费-应交增值税「减免税额」贷：营业外收入
176楼
2023-02-10 12:36:18
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 李欣宇 发表的提问：
老师，申报增值税金额小于核定征收率计算的增值税金额，超过申报额部分的会计处理
你好，你是小规模，季度报税，超过九万吗
177楼
2023-02-10 12:47:59
全部回复
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 奋斗的小蝴蝶 发表的提问：
购进的货物用于个人消费如何核算增值税
将外购货物用于个人消费的，增值税进项税转出 不是视同销售处理
178楼
2023-02-12 13:48:40
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Enery 发表的提问：
求增值税 我有点不会 增值税
你好，销项税额=（120×2850+20×5800/1+16%）×16%
179楼
2023-02-12 14:01:51
全部回复
Enery：回复徐阿富老师 那增值税呢？
2023-02-12 14:31:37
徐阿富老师：回复Enery进项税额=28800+16000
2023-02-12 15:00:35
Enery：回复徐阿富老师 那增值税呢？
2023-02-12 15:11:41
徐阿富老师：回复Enery应交增值税就是销项税额--进项税额
2023-02-12 15:41:21
Enery：回复徐阿富老师 谢谢老师
2023-02-12 15:55:44
徐阿富老师：回复Enery不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2023-02-12 16:17:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 过往 发表的提问：
新会计制度增值税会计税目如何应用，收到也认证的增值税发票，如何做会计分录？
借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
180楼
2023-02-12 14:30:00
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