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增值税的会计核算有何特点
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.63w
引用 @ 风 发表的提问：
企业会计制度是进行会计核算和会计监督方面的制度，由于各行业、地区具体情况有所不同，在会计制度上也应体现各地区、行业的特点。这句话对吗
企业会计制度是进行会计核算和会计监督方面的制度，由于各行业、地区具体情况有所不同，在会计制度上也应体现各地区、行业的特点。 这句话是对的
61楼
2022-12-22 14:04:20
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茉莉老师
职称：中级会计师,税务师
4.88
解题: 0.02w
引用 @ ^ω^ 发表的提问：
注册分公司（非独立核算）用途是什么？有什么特点
分公司不能独立核算，从所得税的角度他可以合并总公司一起纳税啊，如果分公司利润为负数，就可以抵消总公司的应税所得额。
62楼
2022-12-22 14:20:59
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^ω^：回复茉莉老师 老师您好，注册分公司非独立核算，可以在分公司所在地上保险、申领发票吗？
2022-12-22 14:52:09
茉莉老师：回复^ω^学员你好，可以在分公司所在地购买保险和购买发票。
2022-12-22 15:21:57
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
银行新购买的网点房产税如何确定上税时间点，特别是装修等后续需计入房产原值的费用，如何确定。
税法规定以取得房屋所有权之日
63楼
2022-12-23 12:48:09
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 往事如烟 发表的提问：
应交增值税该如何算起，有点理解不了
进项税=200000*10% 购买价格*抵扣率，可以抵扣的，不能全部记原材料
64楼
2022-12-23 13:01:41
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
不缴纳增值税的会计分录，如何写呢？未达起征点的
你好 借：应交税金-应交增值税 贷：营业外收入
65楼
2022-12-23 13:25:55
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 777 发表的提问：
小规模纳税人的核定征收如何计算所得税与增值税
请问小规模纳税人核定征收需要做外账吗
66楼
2022-12-23 13:52:12
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777：回复马老师 餐馆小规模纳税人，是否只需要根据它提供的发票做收入
2022-12-23 14:22:46
马老师：回复777你们是公司制还是个体户？？去税局备案了？？核定征收是定额还是定率？根据什么核定的？
2022-12-23 14:45:04
777：回复马老师 是个体户，但是老板不记得是定额还是定率了，这个要怎么查询
2022-12-23 14:55:47
马老师：回复777咨询税局，个体户我觉得应该是定额，每个月或者季度的税金固定
2022-12-23 15:21:09
777：回复马老师 咨询税局需要带营业执照等证件么
2022-12-23 15:31:52
马老师：回复777不需要，直接电话咨询专管，如果去大厅最好带上
2022-12-23 15:43:46
777：回复马老师 好的谢谢老师
2022-12-23 16:10:05
马老师：回复777不客气如果解答了你的疑问请给老师五星好评谢谢
2022-12-23 16:29:08
777：回复马老师 老师，如果是定额征收所得税，是不是就不用申报了，它自动扣款
2022-12-23 16:44:38
马老师：回复777这个你也问一下税局
2022-12-23 17:07:23
777：回复马老师 好的谢谢老师
2022-12-23 17:27:44
马老师：回复777不客气如果解答了你的疑问请给老师五星好评谢谢
2022-12-23 17:55:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后增值税会计核算怎么处理
按增值税的账务处理就是了
67楼
2022-12-23 14:17:59
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 陆 发表的提问：
会计行业的发展前景如何，做了半年的出纳，工作内容也特别简单，感觉有点无聊，怎样才能提高自己呢，老会计给点指点吧
你好，可以先考个初级会计师，找会计岗位，然后慢慢向上提升
68楼
2022-12-24 13:36:22
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 星空 发表的提问：
电商行业的会计财务有什么特点
你好； 有的。 学堂还针对这个 比如促销活动 专门的 财务 数据处理的课程。 你可以去看看https://www.acc5.com/course/course_11975.html
69楼
2022-12-24 13:55:57
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 星球 发表的提问：
如何理解企业自产的办公桌 企业管理部门领用不视同销售（增值税链条税的特点？）
你好同学，自己是管理部门领用这些情况，就等于用于生产了，所以不用纳税的， 这个链条没断，因为你不用自己产的，自己产的就有销项，但是你要外边购买回来也要有一个进项的是不是
70楼
2022-12-24 14:02:08
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星球：回复何江何老师 谢谢
2022-12-24 14:22:37
何江何老师：回复星球不客气 ，同学记得点五星好
2022-12-24 14:34:18
李达老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.12w
引用 @ 包容的心情 发表的提问：
我是供货商，供货给客户时有3个点的折扣，现在为了提高销售以特价的价格供货，也有3个点的折扣，请问对于我们来说特价费用如何计算？
如果都是商业折扣，且发票按照折扣后的金额处理，则不需要处理，按发票金额入账
71楼
2022-12-24 14:17:59
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李达老师：回复包容的心情如果是现金折扣，以总额入账，且在现金折扣实际发生时，计入财务费用
2022-12-24 14:46:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ zgqcyj 发表的提问：
外贸商贸出口商品有代理费，增值税专票，如何入账，6个点税率，会计分录如何做
借；销售费用 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
72楼
2022-12-25 13:08:50
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 碧蓝的黑米 发表的提问：
小规模纳税人增值税因未达起征点免税，增值税会计分录该如何做
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
73楼
2022-12-25 13:28:06
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ ???? 发表的提问：
老师 你好 我想问一下旅行社一般纳税人账务处理有什么特点？特别是增值税这块的
旅行社的话，增值税方面，主要就是差额征税的问题，其他没什么。
74楼
2022-12-25 13:52:24
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????：回复许老师 那差额的话，旅游服务类可以被扣减的成本一定要是专票吗？需要认证？
2022-12-25 14:06:29
许老师：回复????扣除凭证并不必须是专用发票，普通发票及其他有效凭证都可以，但是，如果专用发票用于差额扣除了，那么其进项税额就不能抵扣。
2022-12-25 14:20:00
????：回复许老师 就是说比如我这月不含税收入100万 税额是6万 我取得了80万旅游服务普票（对方开具的是3个税点），我要交的税是6-80/1.06*0.06？
2022-12-25 14:47:31
许老师：回复????差额纳税 （100-80/1.03）*0.06 发票备注栏 要有差额征税字样
2022-12-25 15:03:17
????：回复许老师 老师 我咨询过其他的人，都说是（100-80）/1.06*0.06
2022-12-25 15:21:09
许老师：回复????查了下，是除以1.06.昨晚和你说错了，不好意思呀。
2022-12-25 15:45:24
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 拉钩上吊 发表的提问：
企业自建不动产领用产成品如何进行会计处理?特别是相关的增值税怎么处理？
您好，自建不动产领用产成品时，借：在建工程，应交税费-待抵扣增值税（一般纳税人，按应税产成品市场价计算的增值税40%部分，否则无此分录），贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项（一般纳税人，按应税产成品市场价计算的增值税40%部分，否则无此分录）。结转成本，借：主营业务成本，贷：产成品。
75楼
2022-12-25 14:14:59
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拉钩上吊：回复王雁鸣老师 谢谢老师！但是那个待抵扣增值税我还是不明白，为什么要那样写，还有为什么是40%?
2022-12-25 14:43:51
王雁鸣老师：回复拉钩上吊您好，不客气，因为不动产对于一般纳税人来说，购买或者自建使用材料时，增值税可以抵扣60%，一年以后再抵扣40%，所以说自建不动产领用产成品时，按市场价计算的增值税60%部分确认销项，但又可以抵扣，这样就抵消了，剩余40%部分要待抵扣处理，同时销项税确认40%。
2022-12-25 14:59:05
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