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营改增后建造合同会计处理
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 左岸 发表的提问：
营改增后企业买卖股票怎么做账务处理
您好，存入保证金时，借：其他货币资金，贷：银行存款，购入时，借：交易性金融资产，贷；其他货币资金。卖出时，借：其他货币资金，贷：交易性金融资产，投资收益，应交税费-应交增值税-销项。
196楼
2023-02-21 11:26:18
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 晴菜1314 发表的提问：
老师，早上好，公司是安装工程公司， 公司现在在外地有个安装工程，现在遇到个问题，我们将于三家签订一份四方协议，假设合同金额是600万的话 1、如果是其他三家分别付200万给我们，这样的话，我们开票怎么开呢，工程开工时间是在5月1日营改增之后？ 2、如果是其他三家合并开立一个账户，从这个账户打款给我们，我们开票又怎么开呢，工程开工时间是在5月1日营改增之后？
你好，具体请咨询赵老师QQ:410084566 (加好友时候备注：柳老师推荐）
197楼
2023-02-21 11:34:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 畅快的鼠标 发表的提问：
建筑业营改增之后，异地的项目预缴了增值税和附加税，税金由项目经理个人支付，这个如何处理？
借；应交税费 贷；其他应付款
198楼
2023-02-21 11:59:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 何赫蒂 发表的提问：
老师，营改增后，公司收到合同违约金要交哪些税？
增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，企业所得税等
199楼
2023-02-21 12:27:00
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何赫蒂：回复邹老师 营改增前，只需要交营业税，营改增后就改交增值税，同时要交相应的增值附加税了，是吗？
2023-02-21 12:42:46
邹老师：回复何赫蒂你好，营改增之前也会涉及附加税，所得税的
2023-02-21 12:53:19
何赫蒂：回复邹老师 噢！那附加税不都是在增值税的税基上计算的吗？没有交增值税，那也就没有增值附加税了吧？也就是说，营改增前，只需交营业税和企业所得税就行了，是吗？
2023-02-21 13:13:35
邹老师：回复何赫蒂你好，附加税是以实际缴纳的增值税，营业税，消费税为基础的 有涉及这三个税种，就会涉及附加税的
2023-02-21 13:29:13
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 晴空万里 发表的提问：
建造固定资产领用自产品怎么做会计处理，建造不动产领用自产品又怎么处理？
您好，都是视同销售处理。
200楼
2023-02-22 11:44:20
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晴空万里：回复王雁鸣老师 @王老师:2016年5月以后不动产已经营改增了，领用自产品还是按视通销售销售处理吗？
2023-02-22 12:16:10
王雁鸣老师：回复晴空万里您好，是的，领用自产品是视同销售的，领用外购产品不是的。
2023-02-22 12:42:24
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 希一诺 发表的提问：
工程公司，按照建造合同准则会计确认收入和税法不一致，开出发票时（开票金额大于会计确认金额）如何做账务处理？
同学你好 根据会计和税务独立的原则 税款按照税法的要求确认，收入按照会计准则 已经开具征税发票的，增值税要确认，收入可以先不确认
201楼
2023-02-22 12:06:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 飓风 发表的提问：
在现在营改增的情况下，怎么合理处理，这份管理费用。
你好，合理处理这份管理费用是什么意思
202楼
2023-02-22 12:13:04
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飓风：回复邹老师 就是在外帐中合理的处理，这笔管理费用收入，
2023-02-22 12:24:37
邹老师：回复飓风到底是费用还是收入？管理费用收入是什么意思
2023-02-22 12:44:43
飓风：回复邹老师 收外挂单位的管理费用
2023-02-22 13:03:14
飓风：回复邹老师 应在其他业务收入
2023-02-22 13:27:39
邹老师：回复飓风是的
2023-02-22 13:41:37
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 张飞 发表的提问：
我上年的建造合同中成本少记，毛利多了。账务怎么处理？
你好！ 可以补做分录 借：以前年度损益调整（主营业务成本） 贷：应付账款
203楼
2023-02-22 12:20:21
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 微心情 发表的提问：
营改增后建筑行业需要计提税金吗
您好！需要计提的。
204楼
2023-02-22 12:26:59
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微心情：回复宋生老师 老师计提是怎么写分录，每个月末计提下月的吗
2023-02-22 12:41:49
宋生老师：回复微心情您好！借：营业税及附加 贷：应交税费-应交城建税/教育费附加等。
2023-02-22 13:03:08
微心情：回复宋生老师 计提税金是在每个月的月末吗
2023-02-22 13:29:33
宋生老师：回复微心情您好！是的。
2023-02-22 13:58:45
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
营改增后管理费用中的“税费”项目核算的内容是什么，与营改增前有什么不同？
营改增后管理费用的税费，基本上没有核算内容了，就是都计入应交税费科目核算，费用计入“税金及附加”科目了。 营改增前“管理费用——税费”核算附加税，如印花税、残疾人保障金、车船税等
205楼
2023-02-23 11:30:16
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增以后正在执行的合同开不了增值税发票怎么办
您好。什么原因不能开呢？正常是可以开的吧
206楼
2023-02-23 11:46:39
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ K K 、 发表的提问：
老师，营改增后的普票冲红，账务怎么处理？
您好！按正规发票做分录。只是金额写负数。
207楼
2023-02-23 11:55:48
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 不可复制的阳光 发表的提问：
营改增后，房产企业之前营业税要作废，怎么处理？
你好，没太看明白你问的意思，营业税要作废，怎么处理是怎么理解。 全面营改增后已经不存在营业税了。
208楼
2023-02-23 12:07:12
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.64w
引用 @ 过儿 发表的提问：
老师，更新改造和改良改扩建是一个意思吗？财务怎么处理？
更新改造和改良改扩建是一个意思 你把具体的题目发过来
209楼
2023-02-23 12:23:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 2333333 发表的提问：
加油站改造，大概要发生70多万，这些改造支出的费用怎么处理呢？是不是先进在建工程，决算后，一次性转固呢？
您好可以这样处理。 。
210楼
2023-02-24 11:56:29
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