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营改增后建造合同会计处理
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红红老师
职称：,中级会计师
4.96
解题: 0.02w
引用 @ 123456 发表的提问：
营改增后房屋建筑物领用生产用原材料的增值税应如何处理 应转出还是记入待代扣进项税额
你好，不动产的增值税分两年抵扣，第一年抵扣60%，第二年抵扣40%，因为原材料购入时进项税额是100%抵扣了，所以要转出40%到第二年抵扣，分录如下：借：应交税费-待抵扣进项税额 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
271楼
2023-03-16 10:56:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
营改增后，水利建设专项收入计入什么科目
你好，计入税金及附加，应交税费核算
272楼
2023-03-16 11:18:28
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小丽老师
职称：税务师,中级会计师
4.96
解题: 0.13w
引用 @ Hyacinth 发表的提问：
老师，我们改造沥青生产设备合同价款490万，其中自己的一些旧设备作价合计99万，旧设备是做清理转在建工程吗
您好，处理旧设备您可以使用固定资产清理这个科目
273楼
2023-03-16 11:44:59
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Hyacinth：回复小丽老师 固定资产清理转哪个科目呢
2023-03-16 12:08:37
Hyacinth：回复小丽老师 旧设备用到新工程里了
2023-03-16 12:32:54
小丽老师：回复Hyacinth您好，您的处理是正确的，那是可以转入在建工程的。
2023-03-16 12:46:27
Hyacinth：回复小丽老师 好的，谢谢老师
2023-03-16 13:10:45
小丽老师：回复Hyacinth不用客气，祝您工作顺利
2023-03-16 13:40:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
建筑营改增后，如果是分包合同，对方开出的劳务发票如何抵减收入，直接认证还是需要做什么
你好，一般纳税人通过认证抵扣 的方式
274楼
2023-03-19 13:12:43
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微信用户：回复邹老师 这样不就只能抵扣销项吗？我记得好像有一种是直接收入减去分包款
2023-03-19 13:23:23
邹老师：回复微信用户你好，是的 你说的是差额征收 事情
2023-03-19 13:40:58
微信用户：回复邹老师 对，请问这个差额征税如何办理呢，如果让劳务公司开票的话，需要提前做什么
2023-03-19 13:58:15
微信用户：回复邹老师 对，请问这个差额征税如何办理呢，如果让劳务公司开票的话，需要提前做什么
2023-03-19 14:26:17
邹老师：回复微信用户你好，需要去税局做备案，然后开具发票的时候按注明差额计税
2023-03-19 14:50:54
微信用户：回复邹老师 就是劳务公司开票出来之后，我们需要拿合同和劳务票到税局备案，后面开票给甲方的装修工程款需要在备注栏里写明工程地址，工程名称，及备注差额计税是吗
2023-03-19 15:14:10
微信用户：回复邹老师 就是劳务公司开票出来之后，我们需要拿合同和劳务票到税局备案，后面开票给甲方的装修工程款需要在备注栏里写明工程地址，工程名称，及备注差额计税是吗
2023-03-19 15:34:40
微信用户：回复邹老师 给甲方的款还是全额开出来是嘛
2023-03-19 15:54:08
邹老师：回复微信用户你好，是的，全额开具发票，差额计算纳税
2023-03-19 16:06:06
荣荣老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ ss素锦流年 发表的提问：
营改增前，建筑业的营业税税率是3%，然后怎么计算呢
你好同学，你要算营业税吗？现在已经没有营业税了。
275楼
2023-03-19 13:24:15
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ss素锦流年：回复荣荣老师 我想知道以前是怎么计算的呢？
2023-03-19 13:43:07
荣荣老师：回复ss素锦流年应纳营业税额=计税营业额×营业税税率
2023-03-19 13:56:42
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
建筑企业在营改增之前签订的合同,现在可以采取简易征收吗?
您好，可以采取简易征收。
276楼
2023-03-19 13:42:00
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
建筑企业在营改增之前签订的合同，现在可以采取简易征收吗？
 您好！是可以的。
277楼
2023-03-20 10:39:36
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 1031060827 发表的提问：
老师，你好，我想问一下建筑行业营改增后与之前有什么不同？
您好，建筑行业营改增前是交营业税，收的款全额确认收入，之后是交增值税，交增值税后，收的款要价税分离的确认收入的。
278楼
2023-03-20 10:49:31
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ S思 发表的提问：
营改增之后一般纳税人销售不动产的纳税处理
这个公司是房地产企业吗？还是销售投入使用的不动产？
279楼
2023-03-20 11:09:09
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S思：回复张艳老师 一般企业销售不动产
2023-03-20 11:46:13
张艳老师：回复S思一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借：固定资产清理 　　 累计折旧 　　贷：固定资产 　　二、发生清理费用时： 借：固定资产清理 　　贷：银行存款 　　三、处置的收入 　　借：银行存款 　　贷：固定资产清理 　　 应交税费--应交增值税（销项税额） 　　四、结转处置损益 　　借：固定资产清理 　　贷：资产处置损益 （或相反的分录）
2023-03-20 12:14:44
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 65sdibenxa 发表的提问：
是建筑施工企业，之前有做工程项目，营改增之前有去备案过。那现在营改增后，处理之前的工程项目，是否需要提供之前工程的材料发票？
你好，没太明白你的意思，提供之前的材料发票是做什么用？
280楼
2023-03-20 11:35:59
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65sdibenxa：回复方老师 @方老师：就是营改增前的项目未完工，现在营改增后，之前这些未完工的项目，如何做税务处理
2023-03-20 12:16:15
方老师：回复65sdibenxa按简易计税进行税务处理。
2023-03-20 12:27:30
65sdibenxa：回复方老师 @方老师：之前做的项目工程，是不需要跟包工头这些供应材料的，材料商拿发票。但是，营改增后，这些材料款必须有发票。 就是对于营改增的过度阶段，之前的项目应做如何处理
2023-03-20 12:43:11
65sdibenxa：回复方老师 @方老师：什么叫简易计税处理
2023-03-20 13:07:47
方老师：回复65sdibenxa之前的可以还按以前的方式进行会计处理。以前是交营业税现在交增值税。 开具发票时 借应收账款贷工程结算 应交税费-简易计税
2023-03-20 13:36:21
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @   发表的提问：
营改增后，管理处的滞纳金收入是否需要缴纳增值税
你好！如果是收入按规定要缴纳增值税
281楼
2023-03-21 10:33:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ Hyacinth 发表的提问：
老师，我们改造沥青生产设备合同价款490万，其中自己的一些旧设备作价合计99万，旧设备是做清理转在建工程吗
你好，自己的一些旧设备作价合计99万，这个 是对外销售了吗？ 
282楼
2023-03-21 11:00:04
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Hyacinth：回复邹老师 没有销售 折价留用到新工程里面了
2023-03-21 11:29:10
邹老师：回复Hyacinth你好，那就需要计入在建工程核算的 
2023-03-21 11:52:01
Hyacinth：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-21 12:05:16
邹老师：回复Hyacinth不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-03-21 12:28:02
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 繁荣的橘子 发表的提问：
13.买房送车、买房送家电等营销策略营改增前后财税处理
你好！要是同销售处理的
283楼
2023-03-21 11:10:48
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 醉时光 发表的提问：
计算机监控系统升级改造通过在建工程科目，改造完成是新增固定资产还是在原卡片修改，改造后之前的监控系统基本上全部替换了
你好，如果都换了的呢，就入新的吧
284楼
2023-03-21 11:21:29
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醉时光：回复王晶老师 那之前的继续提折旧还是停止使用？
2023-03-21 11:41:10
王晶老师：回复醉时光做报废吧，都不存在这个了
2023-03-21 12:08:11
醉时光：回复王晶老师 账面价值还有两百多万也做报废？
2023-03-21 12:28:31
王晶老师：回复醉时光哦哦，这么多，拿加速折旧
2023-03-21 12:50:53
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
营改增以后成立的人力资源公司的账务处理
您好，与原来大部分一样，就是销售收入开票后分录收款金额要做价税分离，借；现金或者银行存款，贷；主营业收入，应交税费-应交增值税。
285楼
2023-03-21 11:35:59
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2463024587：回复王雁鸣老师 代发工资什么的也要入主营业务收入吗，因为我们这边的税务局把工资这块归到了主营业务收入中
2023-03-21 11:50:51
王雁鸣老师：回复2463024587您好，是的。
2023-03-21 12:15:29
2463024587：回复王雁鸣老师 代发工资税额这块是直接计入到销项中还是计入到收入中？
2023-03-21 12:26:29
王雁鸣老师：回复2463024587您好，记入销项中。
2023-03-21 12:49:05
2463024587：回复王雁鸣老师 还要结转出来吗
2023-03-21 13:14:28
王雁鸣老师：回复2463024587您好，如果免税了，要结转出来的，如果不免税的话，是要交税的。
2023-03-21 13:29:15
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