蓝冰：回复邹老师 我家老板不知从哪听来的，可以按3%的营业税开，看来是不行的？

邹老师：回复蓝冰你好，是的，按营改增之后现行税率开具发票的

沉静的老虎：回复邹老师 那你税务文件号是多少

邹老师：回复沉静的老虎具体是文号就不太清楚，需要查询税务总局这个文件号是多少

罗老师：回复轻松的小白菜2．未实现融资收益分配的会计处理 　　（1）分配方法——按实际利率法分配 　　未实现融资收益每一期的摊销额＝（每一期的长期应收款的期初余额－未实现融资收益的期初余额）×租赁内含利率 　　（2）会计处理 　　①按收到的租金： 　　借：银行存款 　　　　贷：长期应收款 应交税费-应交增值税（销项税）差额纳税 　　②按当期应确认的融资收入金额： 　　借：未实现融资收益 　　　　贷：租赁收入

慕容：回复邹老师 酒水这些计入什么科目呢

邹老师：回复慕容你好，计入主营业务成本

慕容：回复邹老师 哦哦，那水果盘那些也一样计入成本嘛？我们购买的时候是不是计入库存商品，现在营改增后是不是就不存在兼营了，全部都交6％或者3％的增值税

邹老师：回复慕容你好，是的 是的

天道酬勤：回复朴老师 老师 你好 比如收到200万 支付给了拆迁办和户主安置费200万 这个怎么处理

朴老师：回复天道酬勤借:银行存款２００ 贷:专项应付款２００ 用于购置固定资产 借:固定资产２００ 贷:应付账款或银行存款２００ 同时 借:专项应付款２００ 贷:资本公积２００

天道酬勤：回复朴老师 老师 我是拆迁房子和安置住户支付出去的款项 不是购置的固定资产啊

朴老师：回复天道酬勤安置住户是开发成本 借:银行存款２００ 贷:专项应付款２００ 安置住户 借:开发成本２００ 贷:银行存款２００ 同时 借:专项应付款２００ 贷:资本公积２００

朴老师：回复天道酬勤这样做就可以了，忘记给你改了

天道酬勤：回复朴老师 老师 有房地产开发棚户区改造整个流程的课程吗？

朴老师：回复天道酬勤这个课程目前没有，我反馈一下哦

天道酬勤：回复朴老师 老师 收到这个棚户区改造的款项和土地出让金返还是一回事吗？账务处理也不同吧？

朴老师：回复天道酬勤不一样的，他俩不是一回事

天道酬勤：回复朴老师 那和拆迁补偿款呢？一回事吗？

朴老师：回复天道酬勤他俩是差不多的，和土地出让金不一样

天道酬勤：回复朴老师 老师 现在老城区改造还有农村都拆迁都挺多的 能否安排一下这类型的课程 谢谢谢谢！

朴老师：回复天道酬勤可以的，我反馈一下哦

天天向上：回复QQ老师 这个已经备案，是需要我去税务局备案吗？

QQ老师：回复天天向上你好！已经备案了就不需要了

2333333：回复邹老师 税呢？

邹老师：回复2333333你好，这个是收款分录，不涉及纳税啊

2333333：回复邹老师 不是简易征收吗？

邹老师：回复2333333你好，与你是否简易征收没有关系 营改增后收到工程款，怎么处理，我根据你这个描述，只需要做收到工程款分录就是了

风雨彩虹：回复宋生老师 开票是由供货方直接开给甲方吗

风雨彩虹：回复宋生老师 这个是不是链条断了

宋生老师：回复风雨彩虹你好！是的。是供货方开给甲方，没有断啊。就像你买个固定资产，你可以抵扣一样的。

风雨彩虹：回复宋生老师 要由供货方开给施工方，款项由施工方对工账户付给供货方

宋生老师：回复风雨彩虹您好！是的。就是这样一个流程。

风雨彩虹：回复宋生老师 但是这个钢材款又不包含在工程款当中，这个要怎么办

宋生老师：回复风雨彩虹您好！不好意思，我看错了。这样就不属于甲供材料了，要开给甲方才行。

风雨彩虹：回复宋生老师 是啊，这个钢材款没有在合同价款里面，不能操作

风雨彩虹：回复宋生老师 不能来施工方抵扣

宋生老师：回复风雨彩虹您好！你这个自己做的不规范，只有2种，1不抵扣，按简易征收，2抵扣，按一般征收。你看你打算用哪种

鱼：回复邹老师 谢谢老师！再问：2100元，金额小可以一次摊销，公司车间目前是停产状态，入制造费用后，如何摊销？摊给谁？

邹老师：回复鱼你好，可以结转到生产成本

鱼：回复邹老师 新规定，车间生产用机器的大修理费用，现是是不是不进入制造费用，而是入管理费用了？有相关文件吗老师？谢谢

邹老师：回复鱼你好，大修理支出是计入长期待摊费用的

鱼：回复邹老师 谢谢老师！那一般性修理费呢？一般性修理是进入管理费用吧？进入管理费用还是长摊，多少金额来界定，有相关的文件吗？

邹老师：回复鱼你好，计入管理费用 金额是没有明确规定的 只是修理之后延长了期限如果超过本来寿命的一半以上，是需要计入长期待摊费用的

晴菜1314：回复宋生老师 好的，谢谢老师

宋生老师：回复晴菜1314您好！！不客气。。。。。。。。