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营改增后建造合同会计处理
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小云老师
职称:中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 继续前行 发表的提问:
10. 2×18年11月,甲公司与乙公司订立一项装修一幢3层建筑并安装新电梯的合同,合同总对价为1 000万元。已承诺的装修服务(包括电梯安装,假定电梯毛利为0)是一项在一段时间内履行的履约义务。预计总成本为800万元(包括电梯成本300万元)。甲公司在电梯转让给乙公司前获得对电梯的控制。甲公司使用投入法基于已发生的成本来计量其履约义务的履约进度。乙公司在2×18年12月电梯运抵该建筑物时获得对电梯的控制,电梯直至2×19年6月才安装完成。甲公司未参与电梯的设计与安装。至2×18年12月31日,已发生的成本为100万元(不包括电梯)。下列会计处理表述中,正确的有(  )。
你好,下列会计处理表述中,正确的有(  )。 选项没有放上来
121楼
2023-01-27 13:53:37
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继续前行:回复小云老师 A.至2×18年12月31日履约进度为50% B.电梯收入应在安装完毕检验合格后确认 C.2×18年确认营业收入440万元 D.2×18年确认营业成本400万元
2023-01-27 14:39:33
小云老师:回复继续前行下列会计处理表述中,正确的有CD 履约进度为100/(800-300)=20% 电梯收入应在将控制权转移给客户时确认 营业收入(1000-300)*20%%2B300=440 营业成本100%2B300=400
2023-01-27 14:53:54
继续前行:回复小云老师 在一段时间内履行的履约义务 不是应该按照履约进度确认收入吗 怎么会是制权转移给客户时确认呢
2023-01-27 15:13:55
小云老师:回复继续前行只是电梯收入按控制权转移给客户时确认,其他的是按履约进度确认的
2023-01-27 15:26:44
武老师
职称:注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 无心的海燕 发表的提问:
建筑公司开票给业主 合同名称为某区改造项目 10-1地块边坡支付工程。 甲方要求备注某区改造项目(不添加后缀) 请问这种要求开票是否合理 为什么
项目可以备注,不影响税
122楼
2023-01-27 14:19:45
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 财务猿 发表的提问:
营改增之后,自行建造的办公楼的进项税额是否可以抵扣?
你好,可以抵扣的
123楼
2023-01-27 14:48:00
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袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问:
工程施工单位执行建造合同,无论是否确认合同预计损失,每月末根据建造合同确认当月主营业务收入和成本后,当月期间发生的工程施工合同成本都应该等于当月确认的主营业务成本?
这个不是的,这个要根据确认收入对应结转配比成本的了
124楼
2023-01-28 12:46:51
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曹帅老师
职称:中级会计师,税务师
4.97
解题: 0.22w
引用 @ 倒计时安享晚年 发表的提问:
31、2019年3月1日,甲公司与客户签订合同,向其销售A 、B两项商品,A商品的单独售价为6000元,B商品的单独售价为24000元,合同价款为25000元。合同约定,A商品于合同开始日交付,B商品在一个月之后交付,只有当两项商品全部交付之后,甲公司才有权收取25000元的合同对价。假定A商品和B商品分别构成单项履约义务,其控制权在交付时转移给客户。上述价格均不包含增值税,且假定不考虑相关税费影响。甲公司下列会计处理中正确的有( )。 A.分摊至A商品的合同价款为5000元 B.分摊至B商品的合同价款为20000元 C.2019年3月1日,销售A商品应确认合同资产5000元 老师这是初级会计
您好,abc都对。。先按照25000的价格分摊至ab产品。由于全部完成交付才能收款,因此确认为合同资产
125楼
2023-01-28 12:52:49
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武老师
职称:注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ Justin 发表的提问:
可转债回售后不再卖出去,如何会计处理
可转债吗,同学,你问的
126楼
2023-01-28 13:11:58
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Justin:回复武老师 是的
2023-01-28 13:54:58
武老师:回复Justin你发行的分录反向做一下,就可以了,同学
2023-01-28 14:13:42
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
营改增后专业车站帐务如何处理
账务处理并没有什么改变,需要将含税的换算成不含税收入,以前缴纳营业税现在改征增值税了
127楼
2023-01-29 12:15:25
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 同舟之情 发表的提问:
营改增后,动产出资税务怎么处理?
你好,是用动产对外投资?
128楼
2023-01-29 12:35:25
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同舟之情:回复邹老师 是的
2023-01-29 12:57:17
邹老师:回复同舟之情你好,投资环节只是涉及印花税,不涉及其他税款的
2023-01-29 13:20:50
同舟之情:回复邹老师 不涉及增值税吗
2023-01-29 13:49:14
邹老师:回复同舟之情你好,对于投资一方涉及,如果取得了专用发票,对被投资方来说可以抵扣
2023-01-29 14:09:05
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 天马行空 发表的提问:
营改增后,建安企业签订一合同,工程总价款200万,其中甲方供材料90万,那么计税基础是19o万还是200万
您好!甲供材与建筑企业无关,建筑企业仅需就实际取得的工程款计提销项税额即可。
129楼
2023-01-29 12:54:12
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齐惠老师
职称:会计师
4.23
解题: 0.15w
引用 @ 皮皮齐 发表的提问:
营改增之前将房屋用于出租,营改增之后合同还未执行到期,营改增之后取得的租金收入应该缴纳什么税?如何缴纳?
营改增之后租金收入缴纳增值税。   小规模纳税人出租不动产,按照5%的征收率计算应纳税额。   一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产,可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算应纳税额。
130楼
2023-01-29 13:11:59
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朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 懂得感恩的白羊 发表的提问:
售后低价回购应该怎么进行会计处理
同学你好 是融资租赁的吗
131楼
2023-01-30 12:36:02
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venus老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ Coisini 发表的提问:
什么是售后回购,简述售后回购的会计处理
售后回购,是指销货方在售出商品后,在一定的期间内,按照合同的有关规定又将其售出的商品购买回来的一种交易方式.《企业会计准则第14号--收入》应用指南规定:采用售后回购方式销售商品的,收到的款项应确认为负债;回购价格大于原售价的,差额应在回购期间按期计提利息,计入财务费用.有确凿证据表明售后回购交易满足销售商品确认条件的,销售的商品按售价确认收入,回购的商品作为购进商品处理.税收上将售后回购分解为销售和购买两项行为处理. 借:银行存款 贷:其他应付款 应交税费--应交增值税(销项税额) 借:发出商品 贷:库存商品
132楼
2023-01-30 12:42:22
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venus老师:回复Coisini每月末: 借:财务费用 贷:其他应付款 回购时: 借:其他应付款 应交税费--应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 借:库存商品 贷:发出商品
2023-01-30 13:14:27
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
营改增后仓储合同开增值税发票的税率是多少
小规模3%,一般纳税人6%
133楼
2023-01-30 13:08:58
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张伟老师
职称:会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 小薇 发表的提问:
老师呀,建筑业马上营改增了,请问有这方面的账务处理课程吗?
下个月直播课有的
134楼
2023-01-31 12:29:11
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蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ A. 星儿 ?? 发表的提问:
公司食堂以前只对员工服务,经过装修后食堂对外营业了,这个装修改造费的会计处理怎么样才不会有涉税风险
装修改造费,记入长期待摊费用,在下次装修前摊销结束就可以了
135楼
2023-01-31 12:39:30
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