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商贸企业出口退税会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 知更鸟 发表的提问：
生产企业出口自产的产品的会计处理实务:从采购到生产出库，出口时各阶段的会计处理及涉税的会计处理？
采购 借；原材料 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目 生产 借；生产成本 贷；原材料 入库 借；库存商品 贷；生产成本 销售 借；应收账款 贷；主营业务收入 借；主营业务成本 贷；库存商品 出口退税 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额）
286楼
2023-03-20 11:26:20
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知更鸟：回复邹老师 出口时在什么时间结点确认收λ？是在结汇时不是报关时？还是……
2023-03-20 12:08:30
知更鸟：回复邹老师 分录前能加上这个分录的处理时所满足的条件和时间结点及所依据的原始凭证就好了！
2023-03-20 12:29:17
知更鸟：回复邹老师 谢谢！期待你的帮助
2023-03-20 12:57:22
邹老师：回复知更鸟你好，出口报关时确认出口收入 每个分录起前面都说了是什么时候啊
2023-03-20 13:26:09
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 绿地 发表的提问：
外贸企业进口货物再出口到出口加工区怎么退税？
从国外进口商品,有两种业务模式:保税进口和一般贸易进口。保税进口的商品，会暂时运到保税区域进行保税仓储,然后再离境出口，这个业务模式属于转口贸易的一种，是不能退税的,因为进口时没征税。转口贸易货物不属于我国增值税征税范围。
287楼
2023-03-20 11:35:59
全部回复
绿地：回复何江何老师 一般贸易进口，进口时缴纳增值税的。
2023-03-20 12:08:27
何江何老师：回复绿地是的同学是这样的情况 。
2023-03-20 12:29:09
绿地：回复何江何老师 什么意思？我是问外贸企业进口货物（进口时缴纳增值税的）再出口到出口加工区怎么退税？
2023-03-20 12:40:01
何江何老师：回复绿地这个业务模式属于转口贸易的一种，是不能退税的,因为进口时没征税。 说白话一点就是进口不征，出口也不退，直接办个手续就行了。
2023-03-20 13:03:56
绿地：回复何江何老师 老师我说了进口时缴纳增值税的，进口时不知道要出口，后来出口的，这怎么申请退？
2023-03-20 13:19:14
何江何老师：回复绿地这个情况下，就有些特殊了，你可以申请退税的，同学，你要拿你出口时与进口的所有单据申请。
2023-03-20 13:41:29
绿地：回复何江何老师 增值税勾选平台里出口退税模块只能是增值税专用发票，我这海关缴款书要怎么弄？
2023-03-20 14:02:36
何江何老师：回复绿地这个要去税务局单独 办手续的，大厅 里的同学。
2023-03-20 14:19:31
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 甜蜜的负担 发表的提问：
老师您好！请问，外贸出口企业购进农产品取得免税发票，货物已出口，需要退税申请吗？账务怎么处理呢？谢谢
你好 外贸企业购进免税农产品取得普通发票出口不能办理退税，适用免征增值税政策。
288楼
2023-03-21 10:41:53
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欧老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.2w
引用 @ 刘玲 发表的提问：
生产企业出口退税申报系统跟外贸企业出口退税申报系统有什么区别？
外贸出口企业如果是购进货物出口，取得的专用发票用于办理退税，不能进入进项抵扣。当然如果是购进货物用于内销，取得的进项可以作为进项税额参加抵扣。 外贸企业是实行免退税。因为内外销要分开合算，即外销的涉及的专用发票用于退税，不能进入进项。内销部份单独就其进项和销项计算应纳税额，所以不存在抵的问题。 如果生产企业产品全部出口，没有内销，其进项在纳税申报时全部只能作为留底数（即内销销项为零），所以内销部分等于“零抵税”，也只有等出口环节退税了。生产企业和外贸企业的区别就在于：适用退税率和计算退税的金额的不同。
289楼
2023-03-21 11:00:22
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刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 俊秀的酒窝 发表的提问：
老师，想请教一下，我们是外贸出口企业，像外管局，外汇局，电子口岸，国税出口退税部门等，要不要像内销一样，年检，或一年送一回资料
要的。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。
290楼
2023-03-21 11:29:24
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阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 湾湾的月亮 发表的提问：
生产企业能同时能做企业出口退税和外贸企业出口退税吗？公司有自己生产的产品出口，也有从外面进货直接出口的，这种情况要怎么处理？ 不可复制的阳光 于 2017-09-27 09:15 发布
生产企业只能做生产企业出口退税,不能做外贸企业出口退税。
291楼
2023-03-21 11:35:59
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 花儿朵儿 发表的提问：
我就想问一下 出口公司是不是每个月都需要报外贸企业出口退税 及时没有退税的情况 还有出口企业需要报增值税吗？
1、有退税的时侯才需要申报出口退税 2、出口企业每个月都需要申报增值税
292楼
2023-03-22 10:44:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ ，，。。 发表的提问：
外贸企业出口货物 只免税不退税
你好，增值税是按免税并退税执行的
293楼
2023-03-22 11:04:44
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LI老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 矮小的白开水 发表的提问：
商贸进出口退税怎么操作
你好，可以参考网站教程
294楼
2023-03-22 11:32:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 绿地 发表的提问：
外贸企业出口退税的退税额要交附加税吗？
外贸企业出口退税的退税额不交增值税附加税。
295楼
2023-03-23 10:28:22
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
外贸企业办理出口退税，开户行是否可以是外资银行？
你好，可以是外资银行的。        
296楼
2023-03-23 10:46:15
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小成成同学 发表的提问：
外贸企业，出口退税，换回成本率高，怎么解决呢？
您好，您的业务是实际的，根据您手头的数据正常申报吗，然后税务局应该会通知您做相关的情况说明，您按表格的项目填写具体情况，税务局可能会发函到供应商的税务局去核实情况的，您可以到时候和供应商统一口径
297楼
2023-03-23 11:02:07
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小成成同学：回复文老师 老师，那我就直接提交申报，先不管这个提示是吗？
2023-03-23 11:39:29
文老师：回复小成成同学是的，您申报万以后应该税务局会联系您，让您做一个情况说明的，有具体表格模板的，根据要求填一下
2023-03-23 11:51:47
小成成同学：回复文老师 老师，我先申报，税局万一过了申报期后联系让做情况说明，那属不属于逾期，这个有没有逾期一说呢？
2023-03-23 12:18:46
文老师：回复小成成同学您正常申报了就没有逾期了，只是要退税的话，需要他们发函调核实完了才可以给您退税的
2023-03-23 12:43:05
小成成同学：回复文老师 老师，我填报免抵退汇总表时填错了但是保存了，又重新填了一次，然后免抵退汇总表附表现在有两张，提交的话有影响吗
2023-03-23 12:54:56
文老师：回复小成成同学那您原来错的一张可以删除吗
2023-03-23 13:14:44
小成成同学：回复文老师 附表那里是删不掉的
2023-03-23 13:27:19
文老师：回复小成成同学这我倒是实际中没有遇到过，或者您具体问下12366或退税专管员
2023-03-23 13:43:03
小成成同学：回复文老师 好的
2023-03-23 14:11:49
文老师：回复小成成同学好的，有问题欢迎前来咨询
2023-03-23 14:27:14
小成成同学：回复文老师 好的，谢谢老师
2023-03-23 14:55:23
文老师：回复小成成同学不客气，这是我们的职责所在
2023-03-23 15:22:41
小成成同学：回复文老师 老师，我做了第一大步骤里读入报关单信息了，还要做第二大步骤里的出口货物明细申报录入那一步吗
2023-03-23 15:48:18
小成成同学：回复文老师 因为我提交申报了之后，他提示我没有那个明细录入
2023-03-23 16:15:16
文老师：回复小成成同学那就是没有，我平时都是直接录入的
2023-03-23 16:35:28
小成成同学：回复文老师 那我直接申报就可以了，不用管是吧
2023-03-23 16:48:21
小成成同学：回复文老师 老师，这张表上的数据跟增值税申报表哪些数据是关联的呢，我这个是外贸出口
2023-03-23 17:10:33
小成成同学：回复文老师 这是自动带出来的
2023-03-23 17:24:06
文老师：回复小成成同学这里是自动带出来的，不需要我们自己填的
2023-03-23 17:45:49
小成成同学：回复文老师 好的，明白了谢谢老师
2023-03-23 17:58:47
小成成同学：回复文老师 老师，申报退税是不是要先申报增值税
2023-03-23 18:10:25
文老师：回复小成成同学是的，需要先申报当月的增值税的
2023-03-23 18:30:54
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ ???? 发表的提问：
我们是外贸企业 然后申请出口退税发票五联的 我申请时需不需填写最高开票限额
这个要根据你们的需要来申请的
298楼
2023-03-23 11:20:18
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 注会~冲鸭！ 发表的提问：
外贸企业出口退税的申报怎么填呢？
外贸企业的出口退税，在增值税申报时不体现在增值税申报表
299楼
2023-03-23 11:33:00
全部回复
注会~冲鸭！：回复三宝老师 那这个表格应该填哪些，然后怎么填
2023-03-23 12:08:07
三宝老师：回复注会~冲鸭！你是属于生产型企业？不是出口退税，是实行的免抵退税 在增值税申报表需要填写
2023-03-23 12:29:29
三宝老师：回复注会~冲鸭！1、免抵退税销售额，在附表1，免抵退销售货物和劳务填写 2、不得抵扣进项，填写附表2 的进项转出
2023-03-23 12:56:42
注会~冲鸭！：回复三宝老师 是的，生产企业，我在办出口退税的时候，这个表格里面数据要填哪些，我填了应该不对
2023-03-23 13:08:18
三宝老师：回复注会~冲鸭！你需要将 1、免抵退销售额填到增值税申报表附表1 第16栏 2、不得抵扣进项税额填到增值税申报表附表2第18栏
2023-03-23 13:27:51
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 嗯哼 发表的提问：
外贸贸易企业首次出口退税专管员老师要上门核查，财务要准备些什么，注意什么 ？
三年度的帐，报表，注意地址要相符
300楼
2023-03-24 15:44:58
全部回复
嗯哼：回复王晶老师 这么多，我们第一次出口退税哦
2023-03-24 16:05:59
王晶老师：回复嗯哼就是要核查你的经营情况，那首要就是查账了，
2023-03-24 16:26:22
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