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商贸企业出口退税会计处理
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林木老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师,审计师,经济师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 晟妈 发表的提问：
老师，出口退税汇总表 是怎么来的？免抵退税申报汇总表 和出口退税汇总表 不一样的？生产企业出口退税申报系统2.1 外贸企业退税申报统2.1 生产企业离线出口退税申报系统 外贸企业离线出口退税申报系统 生产企业在线版申报退税系统 外贸企业在线版申报退税系统 生产企业出口退税申报系统2.1 单机版的 退税申报管理系统（擎天软件） 这些申报系统有什么异同 老师
同学，生产型退税适合生产型制造企业出口货物，外贸企业退税适合于外贸公司出口货物。他们的异同在于企业性质不一样，退税的方式也不一样，生产型企业实行的是免抵退，外贸企业实行的免退。
181楼
2023-02-12 13:46:17
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.64w
引用 @ 燕子 发表的提问：
老师，问一下外贸企业办理出口退税，是先在外贸企业出口退税申报系统里面生成电子数据，传送给税务局，税务局推送后在去出口退税综合嗠平台里面操作吗
你好，是先在外贸企业出口退税申报系统里面生成电子数据，传送给税务局，税务局推送后在去国税总服务台
182楼
2023-02-12 14:03:02
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燕子：回复暖暖老师 税务局推送后在去国税总服务台，是税务局前台吗
2023-02-12 14:21:44
暖暖老师：回复燕子就是退税的国税总局系统
2023-02-12 14:33:31
燕子：回复暖暖老师 老师在问一下，把出口退税申报系统里面生成的电子数据，然后去国税总局系统里面免退税数据自检，后在传送给税务局对吗
2023-02-12 14:53:15
暖暖老师：回复燕子是的饿，转正式申报的
2023-02-12 15:04:42
黄老师-阿顶
职称：,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @ 陌上花开～Miss黄 发表的提问：
为啥出口退税的商贸型企业，有直接免税的，也有免抵退税的，还有退税的，
按照现行税收政策规定，出口退税可分为三种方式： 　　1、又免又退。一般纳税人出口货物，既有销项税，又有进项税，若为把税负归零，自然是把销项税免除，把进项税退还，又免又退。 　　2、只免不退。如果出口的货物没有进项税，自然只免销项税，进项税没有就不用退了。比如小规模纳税人、免税产品，都是没有进项税的情况。只免不退，就已达到税负归零的目的。 　　3、不免不退。针对的是国家不鼓励出口或限制出口的货物。比如原油，自己都不够用，还得进口，更别说那些禁止出口的货物。
183楼
2023-02-12 14:30:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 兰酱 发表的提问：
外贸企业出口口罩，只用于出口，购进的进货发票已经做了退税勾选。那么进项税的账务处理应该怎么做呢？
借库存商品进项贷银行存款。
184楼
2023-02-13 12:15:41
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兰酱：回复郭老师 这个只是购进环节吧，那出口后，怎么体现进项税这里需要退税呢
2023-02-13 12:28:19
郭老师：回复兰酱你好，退税和进项税率一样吗？一样的话，借其他应收款贷应交税费出口退税。
2023-02-13 12:53:06
兰酱：回复郭老师 有点糊涂，能讲一下从收到进货发票开始到最终收到退税，账务处理是怎样的吗
2023-02-13 13:10:23
郭老师：回复兰酱你先说，你的退税和进项率是一样的吗？
2023-02-13 13:34:59
兰酱：回复郭老师 是一样的，适用免退税
2023-02-13 13:48:17
郭老师：回复兰酱借库存商品进项贷银行存款， 然后确认收入，借银行存款贷主营业务收入， 借主营业务成本贷库存商品， 借其他应收款贷应交税费出口退税 借银行存款贷其他应收款。
2023-02-13 14:02:54
兰酱：回复郭老师 是第一笔中的进项后倒数第二笔的应交税费-出口退税抵消了吗？
2023-02-13 14:31:31
郭老师：回复兰酱你好是的，可以这么理解。
2023-02-13 14:52:47
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 阳光 发表的提问：
没有做过出口业务，对免抵退老是不理解，不知道生产和商贸企业有啥区别
你好，生产企业生产出来产品直接销售出口了，在现实生活中会有内销和外销，出口的要免税，内销的部分要抵扣，而且增值税退税率<或者=征收率，所以有免抵退。外贸企业就是买了商品有了进项税额，在出口的时候免(退)税。
185楼
2023-02-13 12:32:24
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 水滴 发表的提问：
如果商贸企业需要代理出口商品，是怎么操作合适？是购入国内企业的商品出口国外，还是直接收取国内企业的代理费即可。哪种合适，是否涉及增值税退税？
如果购入商品出口，涉及出口退税，如果仅收取代理费，则不涉及出口退税
186楼
2023-02-13 12:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 飯糰兒 发表的提问：
外贸企业出口退税怎么做账，增值税怎么计算退税啊
你好 借；其他应收款 贷；应交税费——应交增值税（出口退税） 退税金额=购进金额*退税率
187楼
2023-02-14 12:23:09
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飯糰兒：回复邹老师 老师，出口退税在贷方，应交税费贷方有余额，不是应该缴税?
2023-02-14 12:53:39
邹老师：回复飯糰兒你好，明细是出口退税，而不是应交税费，不是需要 缴纳的税款的
2023-02-14 13:14:24
飯糰兒：回复邹老师 老师，我不是很明白，一级科目是应交税费啊。
2023-02-14 13:31:08
邹老师：回复飯糰兒你好，不是应税费明细在贷方，就是需要缴纳的税款的
2023-02-14 13:58:42
飯糰兒：回复邹老师 好的，老师，谢谢老师
2023-02-14 14:20:42
邹老师：回复飯糰兒祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-14 14:43:52
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
请教下各位老师。商贸企业出口退税未申报，但业务已回款！会计分录怎么做，纳税申报表上用列示吗
你好，同学。 你是按正常的收入确认处理。 你申报表要列示 ，你要申报呀
188楼
2023-02-14 12:39:23
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
我们是商贸企业，现有一笔出口退税业务，因之前收到进项税抵扣时已按将该笔出口的业务做抵扣使，我现在要做出口申报这笔业，这笔进项怎么处理
你好，你是要出口申报什么业务？
189楼
2023-02-14 12:48:59
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陪你考证的初级班主任：回复张壹老师 外贸企业出口业务申报 是不是没有在增值税发票综合服务平台上进行退税勾选确认的增值税专用发票，不能用于出口退税！那出口收入是不是就不能做出口收入申报，要做内销处理？
2023-02-14 13:28:35
张壹老师：回复陪你考证的初级班主任你好，是这样的，但你可以退税前先在增值税平台上做退税勾选确认，然后再办退税．你退税晚一点也可以的，不是一定要当月出口当月就申报退税的
2023-02-14 13:39:59
张壹老师：回复陪你考证的初级班主任你好，回复你了。你看看吧
2023-02-14 14:08:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 2605888218 发表的提问：
商贸公司进出口退税前的会计分录怎么做，和退税后的分录
你好，计提退税 借；其他应收款 贷；应交税费——应交增值税（出口退税） 收到退税 借；银行存款 贷；其他应收款
190楼
2023-02-14 12:59:13
全部回复
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 夕阳中的微笑 发表的提问：
老师你好！只有外贸企业出口退税的课程吗？工业企业出口退税的没有吗？
有的，您看看这个链接https://lx.kuaizhang.com/main_505/
191楼
2023-02-14 13:20:59
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 草莓声明 发表的提问：
外贸型企业，出口退税是是按照出口日期来退税的吗
你好，退税，是按申报日期来退！（不申报不退）
192楼
2023-02-15 11:44:39
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草莓声明：回复老江老师 4月税率降低到13%，如果申报日期是4月，收到的票是16%,那退税率是按16%还是13%
2023-02-15 12:31:28
老江老师：回复草莓声明退税率，国家税总与海关总署还没有文件发布！
2023-02-15 13:00:36
草莓声明：回复老江老师 老师，画圈的这部分是啥意思
2023-02-15 13:17:35
老江老师：回复草莓声明新的退税率执行的标准！
2023-02-15 13:37:31
草莓声明：回复老江老师 …这我知道哎，老师等于没说
2023-02-15 14:03:10
老江老师：回复草莓声明2019年6月30日前（含2019年4月1日前），纳税人出口前款所涉货物劳务、发生前款所涉跨境应税行为......这里定义出口的时间： 1、报关出口的货物劳务，以海关出口报关单上注明的出口日期为准； 2、非报关出口的货物劳务、跨境应税行为，以出口发票或普通发票的开具时间为准； 3、保税区及经保税区出口的货物，以货物离境时海关出具的出境货物备案清单上注明的出口日期为准。
2023-02-15 14:24:18
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
外贸企业，出口退税，运费可以退税吗？
同学你好，运费不可以退税的。
193楼
2023-02-15 11:59:36
全部回复
实操学堂：回复王雁鸣老师 如果运费是含在产品的价格里面的那可以退吗？
2023-02-15 12:19:41
王雁鸣老师：回复实操学堂同学你好，这样的话，是可以退的。
2023-02-15 12:48:21
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Roy 发表的提问：
出口退税是生产企业以及贸易企业为什么计算退税方式不同
你好，生产企业以及贸易企业最大的区别是生产型实行抵,免,扣.就是国税局不会把退税以银行存款的形式划帐到生产型企业的帐号里.企业直接拿退税的税金抵扣内销以及其他形式所交的税款,另外生产型企业的退税过程比较漫长,流通型的话就按照出口货物的增值税发票上的金额算出口退税额
194楼
2023-02-15 12:28:46
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ Sophiazsky 发表的提问：
商品全部出口的外贸企业，自购办公用品的增值税进项税额如何处理？
同学你好 可以勾选计入进项税
195楼
2023-02-15 12:38:59
全部回复
Sophiazsky：回复朴老师 同样可以抵扣吗？
2023-02-15 12:59:17
朴老师：回复Sophiazsky内销的是可以抵扣的哦
2023-02-15 13:19:57
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