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商贸企业出口退税会计处理
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何江何老师
职称:中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 小欣欣 发表的提问:
老师您好,外贸企业代理出口的,出口退税是否应由委托方去办理?如果委托方不具备出口资格,是否影响其出口退税?
你好同学 出口这块是要代理的方面他们去帮你们办理的,专业的事交给专业的人干。 你没有出口资格,但是委托别人帮出口,这就可以的。可以退的、。
61楼
2022-12-22 14:08:01
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小欣欣:回复何江何老师 退税可以由工厂去退的 是吧
2022-12-22 14:25:04
何江何老师:回复小欣欣是的,可以由工厂退没错的。
2022-12-22 14:41:23
小欣欣:回复何江何老师 货款可以由代理公司代收,扣除应付给代理公司的手续费后,跟代理公司结算吗? 还有代理出口,是否不确认销售收入,只确认代理出口服务收入?
2022-12-22 15:00:24
何江何老师:回复小欣欣不是的,代理出口,你们是算销售收入的, 对方代理公司才确认代理服务收入 你的程序是对的
2022-12-22 15:26:16
小欣欣:回复何江何老师 对方代理公司按照服务费确认收入,我们确认销售收入。货款由代理公司代收后扣除服务费后给我们的是吗?
2022-12-22 15:38:48
何江何老师:回复小欣欣是的同学,你的理解是对的。是这样的
2022-12-22 15:51:57
小欣欣:回复何江何老师 请问老师,代理出口公司,自身需要具备一般纳税人资格吗?只是负责出口,退税是帮工厂退
2022-12-22 16:12:53
何江何老师:回复小欣欣不是必须要求一般人,非一般人没办法退税,只免不退 一般人可以免可以退、
2022-12-22 16:29:27
小欣欣:回复何江何老师 工厂需要开专用发票给代理出口公司? 还是以工厂的进项发票去退税?
2022-12-22 16:47:05
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 半夏 发表的提问:
出口退税率为0的话,意思就是出口不退税,也不用交税的吧,相当于免税处理了?外贸合生产企业的处理方式一样吗
你好,是的 外贸是出口免税并退税 工业是实行免抵退税
62楼
2022-12-22 14:20:59
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半夏:回复邹老师 如果是生产企业是不是直接进项转出,外贸企业的话进项票怎么处理呢是(是不是必须取得进项票才可以不用交税)
2022-12-22 14:44:03
半夏:回复邹老师 老师我主要想问问外贸企业出口货物零税率的问题,不用交税吧?进项票怎么用?
2022-12-22 15:08:05
邹老师:回复半夏你好,外贸购进抵扣,然后根据购进情况*退税率计算应退税额
2022-12-22 15:30:33
半夏:回复邹老师 退税率为0的话没有什么处理方式吗
2022-12-22 15:44:55
邹老师:回复半夏你好,说明这个是不退税的货物 ,不需要申请退税
2022-12-22 16:01:52
洪老师
职称:助理会计师
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 小小小鱼 发表的提问:
外贸出口企业转变为生产出口型企业,应该怎么办理出口退税备案?
这个没处理过,可以打12366问下当地的国税局,深圳这边的贸易企业申报出口退税是要到市国税申报,而生产企业的出口退税是要到所属地主管国税申报,审核也是比较严格
63楼
2022-12-23 13:47:42
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朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 郭郭 发表的提问:
老师,外贸企业出口货物A公司100元,其中有20元出口不退税,怎么做账务处理
同学你好 是同一批出口吗
64楼
2022-12-23 14:01:12
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郭郭:回复朴老师 是的,在一个报关单上呢
2022-12-23 14:25:37
朴老师:回复郭郭同学你好 那这个不可以哦
2022-12-23 14:45:29
郭郭:回复朴老师 怎么不可以
2022-12-23 14:57:29
朴老师:回复郭郭同一个报关单只能一块退税或者免税 不能一部分退税一部分免税
2022-12-23 15:25:30
陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Kai 发表的提问:
老师,一个生产企业自己不能出口,委托一个商贸企业出口,能不能退税。还有生产企业用不用开发票给商贸企业。
不可以,商贸可以免税,不可以退
65楼
2022-12-23 14:15:00
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Kai:回复陈诗晗老师 具体有没有相关的资料或者是文件可以学习一下
2022-12-23 14:38:30
陈诗晗老师:回复Kai课程是有的,文件你需要参考增值税出口退税管理办法
2022-12-23 14:54:50
Kai:回复陈诗晗老师 委托商贸企业帮忙出口,那我也要开票给商贸企业吧
2022-12-23 15:16:19
陈诗晗老师:回复Kai需要的,账务是视同你出售给他
2022-12-23 15:33:29
Kai:回复陈诗晗老师 如果代理商本身是生产企业,代理商需要交多少税点?
2022-12-23 16:02:17
陈诗晗老师:回复Kai生产企业可以退税。
2022-12-23 16:28:08
吴少琴老师
职称:会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 迅子 发表的提问:
出口退税。怎么认定是商贸企业。还是生产企业
看你有什么生产加工业务
66楼
2022-12-23 14:20:59
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迅子:回复吴少琴老师 有生产加工。 但是海关那边我们商贸企业。
2022-12-23 14:35:55
吴少琴老师:回复迅子你有生产加工应该按照生产企业认定免抵退
2022-12-23 15:01:56
迅子:回复吴少琴老师 那不用管海关那边的吗?
2022-12-23 15:17:39
吴少琴老师:回复迅子这个你可以去问一下你那里的海关,是不是核定错了
2022-12-23 15:29:21
迅子:回复吴少琴老师 那我现在出口备案。备案表填的生产企业的有问题吗
2022-12-23 15:44:06
吴少琴老师:回复迅子这个要和你的海关那里是一致 的
2022-12-23 15:55:36
迅子:回复吴少琴老师 我们这边已经出口备案了。那现在这种情况。我们怎么办
2022-12-23 16:18:55
迅子:回复吴少琴老师 现在这样不一致。我们退税的时候会有问题吗?
2022-12-23 16:43:44
吴少琴老师:回复迅子这个需要弄成一致的,不然后续退税搞不好哪里又退不
2022-12-23 17:13:06
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 野性的战斗机 发表的提问:
外贸企业进口样品的会计处理
你好,进口样品花钱了没有
67楼
2022-12-24 13:57:09
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靖曦老师
职称:高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 最初 发表的提问:
外贸企业进口样品的会计处理
jayce 发表于 2012-8-16 14:15 能详细点吗?我是新手。。3Q 借:库存商品 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 跟进口正常货物一样就行,同样的手续流程
68楼
2022-12-24 14:10:07
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刘老师
职称:中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 迷失雨樱花 发表的提问:
外贸企业在申报系统中查税率有退税率13%,单证齐全就可以做退税处理吗?【特殊商品标识 】1:禁止出口或出口不退税2:免税?又怎么解释呢?
查到有13%就是退税率,可以退税。
69楼
2022-12-24 14:17:59
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丁丁
职称:中级会计师
5.00
解题: 0.24w
引用 @ YLU 发表的提问:
那企业取得出口退税款,应该怎么处理?会计怎么处理?税法怎么处理?
同学,你好! 申报出口退税审批成功 借:其他应收款-出口退税款 贷:应交税费-出口退税 收到钱 借:银行存款 贷:其他应收款-出口退税款
70楼
2022-12-25 13:29:33
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YLU:回复丁丁 税法上的处理呢
2022-12-25 14:01:04
丁丁:回复YLU同学,你好!税法上也是这样处理的,做其他应收款处理
2022-12-25 14:20:42
黎老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 李小丛 发表的提问:
出口贸易公司,退税商品和不退税商品开在一张发票上了。这怎么处理呢?
你好,退税商品和不退税商品可以开在一张发票,出口退税商品按免税处理,不退税商品按内贸处理。
71楼
2022-12-25 13:59:24
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李小丛:回复黎老师 那这种情况申报增值税报表进项发票的时候怎么申报呢?
2022-12-25 14:32:01
黎老师:回复李小丛你好,附表二25,26,27栏填写的是出口退税的进项数,数字填入了,1栏的数据会自动变化。
2022-12-25 14:46:13
李小丛:回复黎老师 北京企业,但是发票认证的时候都在退税底下认证了,会不会有影响呢。
2022-12-25 15:12:55
黎老师:回复李小丛你好,25,26,27栏能手工填写,这数字都是企业自己计算自己填写,如果手工填写不了,那么认证的时候,要选择出口退税勾选认证,数字会自动带到报表上,如果你全都在抵扣勾选,那么这些出口发票是退不了税。
2022-12-25 15:39:21
李小丛:回复黎老师 需要出口退税认证,表格也是手工填写的。开在一张上如果认证了出口退税,分开填写没有退税的部分也是可以抵扣的对么?
2022-12-25 15:54:32
黎老师:回复李小丛你好,专项发票是用来认证出口退税,那就分开出来开。如果是企业开销售发票,不用分开。
2022-12-25 16:05:31
李小丛:回复黎老师 嗯呐 情况了解到 还是蒙圈 我这出口需要专门出口认证抵扣 填写报表手填 ,这种情况出口和没出口的开一张上了,这怎么处理。麻烦您再指点一下。
2022-12-25 16:25:21
黎老师:回复李小丛你好,出口商品免税收入,借:应收账款,贷:主营收入 征税商品收入,借:应收账款,贷:主营收入 应交增值税-销项税 借:主营成本 贷:库存商品。
2022-12-25 16:46:34
李小丛:回复黎老师 了解,谢谢。
2022-12-25 17:03:53
黎老师:回复李小丛你好,满意请给五星好评,谢谢。
2022-12-25 17:32:44
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 啦啦啦111sfk 发表的提问:
外贸企业出口退税平台中,计税金额计算出的税额与发票上相差一分钱,怎么处理
1、这是四舍五入的原因,外贸企业申报出口退税系统中计税金额、税额与增值税专用发票不一致,只能是退而求其次,要求外贸企业出口退税申报系统的增值税进项税额与增值税专用发票的纸质票面进项税额一致。 2、你只能调整进货明细申报数据中的计税金额,对计税金额减去1分钱,让申报系统录入的进项税额和专用发票的税额一致,就不影响出口退税申报。
72楼
2022-12-25 14:08:24
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朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ Zmj 发表的提问:
我司是商贸公司,有批建材需要出口,委托外贸公司代理,我司的账务处理怎么走?能出口退税吗?
1、企业发出货物时   借:委托代销商品     贷:库存商品   2、报关出口后   (1)销售收入的账务处理   借:应收账款——某外贸企业     贷:主营业务收入——出口   (2)结转销售成本的账务处理   借:主营业务成本     贷:委托代销商品   (3)不得免征和抵扣税额的账务处理   借:主营业务成本     贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)   (4)支付代理费的账务处理   借:销售费用     贷:应收账款——某外贸企业
73楼
2022-12-25 14:14:59
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Zmj:回复朴老师 那我能出口退税吗?
2022-12-25 14:41:13
Zmj:回复朴老师 报关后我销售收入账务处理 借:应收账款——某外贸企业  贷:主营业务收入——出口 那我要交增值税吗?(视同内销)
2022-12-25 14:53:31
朴老师:回复Zmj可以的,你出口的不能抵扣进项
2022-12-25 15:04:30
Zmj:回复朴老师 我司需要交增值税吗? 我出口的货物,进货的货物发票抬头写谁?
2022-12-25 15:18:48
何江何老师
职称:中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 娇气的啤酒 发表的提问:
老师,请问纯商贸企业,成品油出口退税率是多少?跟其它商贸退税有不一样的地方吗?
你好同学 和其它的退税是一样的同学,退税率要去海关查的同学这个是浮动的。
74楼
2022-12-26 13:22:40
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王超老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 时间在煮雨! 发表的提问:
老师!你好!外贸企业出口退税出口明细申报表和外贸企业出口退税进货明细申报表两张都是 计提应收出口退税的附件吗?
你好 是的,这两个要作为附件的
75楼
2022-12-26 13:45:34
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时间在煮雨!:回复王超老师 老师!这个里面应该装哪些资料?
2022-12-26 14:15:52
王超老师:回复时间在煮雨!? 什么意思,这个跟前面的问题有什么联系?
2022-12-26 14:38:18
时间在煮雨!:回复王超老师 老师!跟前面问题没有联系,就是这个干嘛用的?
2022-12-26 15:03:40
王超老师:回复时间在煮雨!你好,其他问题需要重新提问的
2022-12-26 15:33:33
时间在煮雨!:回复王超老师 收到出口退税除了银行回单 需要其他附件吗?
2022-12-26 16:00:45
王超老师:回复时间在煮雨!你好,其他问题需要重新提问的
2022-12-26 16:27:37

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