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纳税影响会计法核算所得税
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 冬日阳光 发表的提问：
老师，股权转让个人所得税问题是转让金额获益部分纳税，净资产对个税计算有影响吗？
你好  转让收益缴纳20%的个人所得税  按照净资产确认转让价款 减去初始投资成本 得到转让收益
241楼
2023-03-07 11:49:28
全部回复
冬日阳光：回复轶尘老师 就是说按财务报表上的净资产确认转让价款？初始投资成本由哪些组成？
2023-03-07 12:05:29
轶尘老师：回复冬日阳光股东实际的出资就是投资成本！ 
2023-03-07 12:23:50
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 先森环 发表的提问：
我企业是按成本法扣除率来核算抵扣进项税额，收购发票的开具不会影响增值税吧
你好!你们公司是做什么的?
242楼
2023-03-07 11:56:26
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ ? 发表的提问：
企业所得税汇算清缴税款已缴纳 现在可以更正申报有什么影响，
你好，可以去税务大厅修改申报，不超过申报期没什么影响。
243楼
2023-03-07 12:02:59
全部回复
?：回复徐阿富老师 自己在电子税务局更正不可以嘛？
2023-03-07 12:14:59
徐阿富老师：回复?已经缴税了不能自己修改
2023-03-07 12:35:43
?：回复徐阿富老师 噢噢 我这个主要是固定资产的原值和资产负债表数字出现了一点偏差 如果不修改了 企业所得税申报表有什么影响嘛
2023-03-07 12:46:15
徐阿富老师：回复?你好，不修改没影响的
2023-03-07 13:15:18
?：回复徐阿富老师 好的谢谢
2023-03-07 13:36:12
徐阿富老师：回复?不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢
2023-03-07 14:01:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 林菁1213 发表的提问：
个人所得税app，汇算清缴出现异常，如果删除会有什么影响？
你好，这里面有申报错误的吗？
244楼
2023-03-08 11:03:33
全部回复
林菁1213：回复郭老师 我申报的时候11月份帮他修改成非正常，所以11月份他没有附加税扣除，他的累计金额就达到扣税标准，就扣了他的税
2023-03-08 11:44:42
郭老师：回复林菁1213不是 他的累计扣除费用6万 专项附加扣除他的抵扣所属期1-12月份
2023-03-08 12:07:23
林菁1213：回复郭老师 因为他已经离职了
2023-03-08 12:35:41
郭老师：回复林菁1213他离职了，但是他的专项附加扣除不用修改。
2023-03-08 13:04:43
林菁1213：回复郭老师 他离职了，自然人app自动就删除了他的附加税扣除信息
2023-03-08 13:33:02
林菁1213：回复郭老师 专项附加扣除
2023-03-08 13:49:21
林菁1213：回复郭老师 他离职了，自然人app自动就删除了他的专项附加扣除
2023-03-08 14:02:39
郭老师：回复林菁1213个税APP的不要删除 他还有其他的工作吗？
2023-03-08 14:18:29
郭老师：回复林菁1213现在在让他汇算清交填写上。
2023-03-08 14:48:13
林菁1213：回复郭老师 现在就是在别的地方工作，他现在就是在做汇算清缴不知道怎么操作，说他的有异常，
2023-03-08 15:12:37
郭老师：回复林菁1213看一下他的专项附加扣除，现在是正常的吧。
2023-03-08 15:37:21
林菁1213：回复郭老师 现在是有的
2023-03-08 15:59:14
郭老师：回复林菁1213抵扣所属期是那个月
2023-03-08 16:20:53
林菁1213：回复郭老师 11月份
2023-03-08 16:48:53
林菁1213：回复郭老师 他的11月份是0收入，就是因为没有带出专项附加税，所以他的累计扣除数，达到了扣税金额
2023-03-08 17:04:34
郭老师：回复林菁1213他在新企业继续抵扣就行 只不过切换扣缴义务人
2023-03-08 17:28:06
。。。
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,注册会计师高分通过,高级会计师考试已通过,东北财经大学全日制硕士
4.99
解题: 0.08w
引用 @ 拿下CPA 发表的提问：
如果是折旧方式的会计估计变更，因为确认递延所得税负债，调整了当期应交所得税，所以是不影响当期应交所得税的，也就是对“应交税费”的影响是0； 这句话怎么理解呢？
尊敬的学员，您好。 应交所得税对应应纳税所得额=利润+调整项目。 本题中折旧年限和方法变化后，虽然会计利润增加，但增加部分会在调整项目中减回。
245楼
2023-03-08 11:12:53
全部回复
恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ 可惜不是我 发表的提问：
转销备低法核算无法收回的应收帐款，会不会影响应收账款的账面价值
你好，会减少应收账款的账面价值。
246楼
2023-03-08 11:26:26
全部回复
可惜不是我：回复恩熙老师 那这题目？
2023-03-08 11:52:21
恩熙老师：回复可惜不是我应收账款减少的同时，坏账准备也减少，一增一减。
2023-03-08 12:04:13
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 春暖花开了了了 发表的提问：
营业外收入计入收入总额后，影响企业所得税的计算吗？
你好。是的，会影响的。
247楼
2023-03-08 11:34:46
全部回复
春暖花开了了了：回复言岩老师 公司的一些支出都是老板自己花钱垫的，记入其他应付款了，公司没有收入，年底老板说不用还了，我把其他应付款计入营业外收入了，这样可以吗？
2023-03-08 11:50:43
言岩老师：回复春暖花开了了了你好。公司开始有实收资本吗。没有投入的可以转为实收资本。不然这些转入营业外收入，还得 交税。
2023-03-08 12:05:46
春暖花开了了了：回复言岩老师 如果有实收资本还可以再次转为实收资本吗？
2023-03-08 12:22:47
言岩老师：回复春暖花开了了了你好。如果转的话，需要去变更。所以建议你还是把款可以转给老板。
2023-03-08 12:51:36
言岩老师：回复春暖花开了了了老板觉得公司都是自己的没有什么，但账务上需要该怎么处理就怎么处理的
2023-03-08 13:01:46
春暖花开了了了：回复言岩老师 明白了，谢谢老
2023-03-08 13:26:41
言岩老师：回复春暖花开了了了你好。不客气的。祝你工作愉快
2023-03-08 13:47:34
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 潇洒的日记本 发表的提问：
请问如个体经营有盈利交所得税，会影响个人所得税吗？
您说的这个所得税是一个，都是个人所得税
248楼
2023-03-08 11:59:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 可乐加番茄 发表的提问：
老师 今年缴纳去年的所得税1千元 这笔所得税费用是会影响今年的净利润的 那我做今年的所得税汇算清缴的时候这1千元所得税费用怎么填呀
你好 你缴纳去年的所得税 应该是19年要计提所得税费用的 。今年只是做缴纳分录的。 不影响20年的利润的
249楼
2023-03-09 10:53:38
全部回复
可乐加番茄：回复meizi老师 那去年没有做计提怎么办 今年所得税汇算清缴的时候怎么做这笔费用
2023-03-09 11:13:06
meizi老师：回复可乐加番茄你好 没计提走以前年度损益调整来计提 ； 借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
2023-03-09 11:24:56
可乐加番茄：回复meizi老师 那么今年做的以前年度损益调整 在做汇算清缴的时候在哪里填这个数呢
2023-03-09 11:35:41
meizi老师：回复可乐加番茄你好 你当年没有计提的话 不影响利润总额 可以不调整 汇算清缴后根据实际的利润总额计提做账就行了
2023-03-09 11:59:47
可乐加番茄：回复meizi老师 就是说汇算清缴的时候不填写以前年度损益调整的这1千元吗
2023-03-09 12:10:01
meizi老师：回复可乐加番茄你不影响你利润总额的 就按你汇算之前的金额来补缴纳企业所得税 来处理。
2023-03-09 12:38:26
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 陆 发表的提问：
去年的工资多计提了，所得税汇算清缴有什么影响
你好 计提的工资多了，在汇算清缴前没有实际发放的，做纳税调增就可以了。 在汇算清缴之后，会计账务上不需要做纳税调整，以后实际支付时再税前扣除就行，或者次年少计提部分工资，用上年度多计提的部分弥补，在企业所得税汇算时计提数小于实际发放数时，做纳税调减。
250楼
2023-03-09 11:08:15
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小凤妹儿 发表的提问：
个人所得税纳税所属期如果填错了有什么影响？
所属期这个你申报几时，这个所属期对应5月，6月申报5月所属期
251楼
2023-03-09 11:13:21
全部回复
maize老师：回复小凤妹儿你这个错误提示不成功
2023-03-09 11:35:54
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 春燕 发表的提问：
一般纳税人18年汇算清缴调整后应纳所得税额为负，现在收到税务局退回的预缴所得税额，这个应该怎么做账务处理？对于当年度的会计报表有什么重要的影响？
借：银行存款 贷：以前年度损益调整-所得税费用 借：以前年度损益调整-所得税费用 贷：利润分配-未分配利润
252楼
2023-03-09 11:35:26
全部回复
春燕：回复轶尘老师 老师，第二笔分录是结转损益的时候自动出来的吧？
2023-03-09 11:56:25
轶尘老师：回复春燕是的 结转损益自动生成
2023-03-09 12:16:38
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 眼睛大的花生 发表的提问：
公司法人认证个人所得税之后会对其名下的银行卡账户有影响吗
你好！这个没影响，不用担心。
253楼
2023-03-09 11:56:59
全部回复
眼睛大的花生：回复宋生老师 就是会不会每张银行卡进出账都存在税费
2023-03-09 12:26:13
宋生老师：回复眼睛大的花生你好！这个不会的了，不用担心
2023-03-09 12:52:16
眼睛大的花生：回复宋生老师 应该只有对公账户才存在个人所得税吧
2023-03-09 13:08:41
宋生老师：回复眼睛大的花生你好!这个也不一定，要看实际情况的，比如本身是对公应该收款的，你私人收了，也一样要交税。
2023-03-09 13:31:34
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师，这个是合并报表的例题，有个地方我想不通，评估增值计算应纳税所得额的时候是调减的，所以理论上是不影响所得税费用的，这里怎么会把递延所得税负债冲减所得税费用呢？
您好，评估增值是合并报表的处理，不影响个别报表，不影响所得税费用。但是导致账面价值与计税基础产生差异，所以需要确认递延所得税负债。后期随着按公允价值计算折旧等，导致账面价值与计税基础差额减少，冲减递延所得税负债以及对应的所得税费用。
254楼
2023-03-10 13:48:30
全部回复
安详的小蝴蝶：回复小林老师 是的，但是合并报表取得时对递延负债处理是：借资本公积，贷：递延所得税负债，并不影响所得税费用，每期折旧时是：借递延所得税负债，贷所得税费用，影响所得税费用，这样最后感觉不平啊
2023-03-10 14:14:52
小林老师：回复安详的小蝴蝶您好，最终还是合理的，合并报表增加资本公积同时减少留存收益。
2023-03-10 14:30:32
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ alisa 那年芳华 发表的提问：
老师请问汇算清缴按照财务年报报的，调整一些项目，补交所得税通过利润分配，因为是小企业会计准则，会影响本年度的汇算清缴， 有影响吗？
您好，您既然通过以前年度损益调整科目调整所得税费用科目，对本年的汇算清缴无影响。
255楼
2023-03-10 14:02:42
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