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纳税影响会计法核算所得税
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 小星 发表的提问：
可转换债权在计算年利息时，考虑所得税影响吗
你好同学，是的同学这个是税前可以扣的
196楼
2023-02-19 14:27:00
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 布丁 发表的提问：
税务登记完后发现税管员没有核定个税，需要让税管员核定吗？没核定会有什么影响？有时候企业所得税也没有
你好，你是企业，还是个体工商户
197楼
2023-02-20 11:52:02
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布丁：回复佟老师 是企业，只给我们核了增值税和附加税
2023-02-20 12:15:30
佟老师：回复布丁你好，那个税和所得税按照正常的申报
2023-02-20 12:29:54
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小万万 发表的提问：
我现在申报四季度的所得税是否会影响年度汇算清缴？
你好！所得税是季度预缴，年末汇缴。季报不影响汇算清缴！
198楼
2023-02-20 12:08:38
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 糖圆 发表的提问：
老师你好，计算现金净流量时，如果不考虑所得税的影响，税法残值就等于预计残值收入吗？谢谢
同学你好 很高兴为你解答 不是的
199楼
2023-02-20 12:29:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 月 发表的提问：
个人独资企业核定征收个人所得税，那么个人所得税的计算方法，是不是，应纳税所得额=收入*征收率，应纳所得税额=应纳税所得额*适用税率？
是的
200楼
2023-02-21 11:00:34
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月：回复郭老师 那这里的收入是价税合计金额咯？
2023-02-21 11:43:23
郭老师：回复月主营业务收入加其他业务收入加营业外收入
2023-02-21 12:02:41
月：回复郭老师 包含销项税吗
2023-02-21 12:27:22
郭老师：回复月你要不交税结转到营业外收入包含的，你要交了税不含
2023-02-21 12:42:57
月：回复郭老师 那我们是增值税交好再交个税，我就想问，申报个税时，核定征收里面的收入金额填的是价税合计吗
2023-02-21 12:59:19
郭老师：回复月回复你了，你那里不懂，不管你们申报增值税在前还是在后，你账一定是做出来了吧？，你要交增值税你的增值税不用结转到营业外收入也就不用在个税里面，
2023-02-21 13:20:38
郭老师：回复月如果你要问含不含增值税这个不一定，没有固定的，但是这个是固定的 营业收入=主营业务收入加其他业务收入加营业外收入
2023-02-21 13:47:05
月：回复郭老师 哎。账还没做，只是先交了增值税
2023-02-21 14:08:30
郭老师：回复月交了增值税，你的营业外收入就是0，看你的主营业务收入和其他业务收入就是了
2023-02-21 14:21:01
丁丁
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.24w
引用 @ 隐形的犀牛 发表的提问：
兴旺公司于 2020 年 12 月末核算时预提了应收账款坏账准备 100 万元，同时发现 11 月初取得的交易性金融资产升值 100 万元， 旺兴公司采用资产负债表债务法处理递延所得税业务，所得税税率为 25%，递延所得税相关账户期初余额均为零（不考虑其他相关税费影响)， 要求：1)计算计提坏账准备业务对企业递延所得税的影响金额，并进行账务处理。 2)计算交易性金融资产升值业务对企业递延所得税的影响金额，并进行财务处理
同学，你好！ 计提坏账准备会使资产的账面价值＜计税基础，形成可抵扣暂时性差异，增加递延所得税资产 借：递延所得税资产25 贷：所得税费用25
201楼
2023-02-21 11:18:18
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丁丁：回复隐形的犀牛交易性金融资产升值，资产账面价值＞计税基础，形成应纳税暂时性差异，增加递延所得税负债 借：所得税费用25 贷：递延所得税负债25
2023-02-21 12:12:08
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ kj_4VXKJSIPvS1I 发表的提问：
老师，请问一般纳税人进项税额多过销项，会影响利润，会多交企业所得税吗
你好，不会的，增值税不影响损益的。
202楼
2023-02-21 11:36:58
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kj_4VXKJSIPvS1I：回复月月老师 那我之前买回来的钢材是16%的，现在开13%，增加了利润，我是不是应该按16开票才对？
2023-02-21 12:02:24
月月老师：回复kj_4VXKJSIPvS1I你好，可以开13%的税率。
2023-02-21 12:17:09
kj_4VXKJSIPvS1I：回复月月老师 我进来的商品不含税金额16，开出13，400万的单，就差了九万多块钱喔
2023-02-21 12:39:46
月月老师：回复kj_4VXKJSIPvS1I你好，这是国家的税率优惠。
2023-02-21 13:07:43
kj_4VXKJSIPvS1I：回复月月老师 会导致我多交企业所得税吧
2023-02-21 13:21:55
月月老师：回复kj_4VXKJSIPvS1I你好，你的收入小，成本大，不会导致多交所得税的。
2023-02-21 13:44:26
kj_4VXKJSIPvS1I：回复月月老师 是收入大了，成本少了呀
2023-02-21 13:56:00
kj_4VXKJSIPvS1I：回复月月老师 就是同一批商品，同样的规格型号，同样的含税金额，同样的数量，税率不一样了，我一进一出，收入大了，成本少了，怎么办
2023-02-21 14:19:35
月月老师：回复kj_4VXKJSIPvS1I你好，你属于小微企业吗
2023-02-21 14:46:11
kj_4VXKJSIPvS1I：回复月月老师 是的，小微企业，我需要在增值税申报表中做进项税额转出吗？然后账务处理就是转为主营业务成本？
2023-02-21 15:06:59
月月老师：回复kj_4VXKJSIPvS1I你好，不需要转进项税额，进项税额是可以抵扣的。你的所得税应纳税所得额不超过100万，按照5%计提。
2023-02-21 15:24:16
秀秀老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 飞儿 发表的提问：
老师 资产减值为什么不影响应交所得税呢？税法不认减值，不是应该调增应纳税所得额吗，进而增加应交所得税
你好，应纳税所得额就是利润总额加上减值，不考虑减值 按没提减值前的价值计税 所以无论减值如何变动，减值前的价值是不变的 当年的计税基础是不变的 去年已经将利润调到了计税基础，后面减值变动不影响计税基础的，所以应交所得税不变
203楼
2023-02-21 12:03:16
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.64w
引用 @ 波斯猫 发表的提问：
如果将计入在建工程的工资计入纳税调整表中的账载金额会对应纳税所得额产生怎样的影响？
你好，会增加成本，减少了应纳税所得额
204楼
2023-02-21 12:27:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 水果莎拉 发表的提问：
请问所得税汇算清缴时调增的数据比较大会有影响吗？
按你们实际就可以，一般原则是没啥影响
205楼
2023-02-22 11:50:24
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 幸福朵朵 发表的提问：
所得税季度申报有错误会影响年度所得税汇算清缴吗？能在汇缴的时候改正吗？
不影响的。可以改正。
206楼
2023-02-22 12:20:12
全部回复
幸福朵朵：回复方亮老师 季度申报的利润合计与年度的利润有差，这样可以吗？只要汇缴与年度财务报表一致就行了？
2023-02-22 12:47:54
方亮老师：回复幸福朵朵可以的。是的。
2023-02-22 13:04:36
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 明天和意外 发表的提问：
核定征收企业所得税的小规模公司，对于增值税和所得税分别有什么影响
你好！增值税没关系，所得税是按收入计税。不按利润。
207楼
2023-02-22 12:26:59
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明天和意外：回复宋生老师 不含税的收入吗
2023-02-22 12:44:37
明天和意外：回复宋生老师 计算所得税的公式是什么呢
2023-02-22 12:59:02
宋生老师：回复明天和意外您好！不含税收入*核定税率*25%
2023-02-22 13:16:26
明天和意外：回复宋生老师 那是不是相当于比原先多交了核定的税率，而且成本和费用还不能抵
2023-02-22 13:33:56
宋生老师：回复明天和意外您好！不是的。他这个不管你成本费用了。 比如给你核定7% 那你100块的收入交100*7%*25%=1.75的所得税。
2023-02-22 14:02:28
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 絮夏0 发表的提问：
老师 转回递延所得税资产 影响当期应纳税所得额吗
递延所得税资产转回，影响计税利润，从而影响当期应交所得税。 递延所得税资产的转回的会计分录为: 借:所得税费用 贷:递延所得税资产
208楼
2023-02-23 11:09:40
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絮夏0：回复美橙老师 可是当期递延所得税资产形成的所得税费用就不影响计税利润对吗老师
2023-02-23 11:26:50
美橙老师：回复絮夏0当期转回递延所得税资产形成的所得税费用影响计税利润，递延所得税资产属于资产类科目，所得税费用属于损益类科目，当期转回递延所得税资产形成的所得税费用是计税利润的减项。
2023-02-23 11:45:33
絮夏0：回复美橙老师 老师 我想问当期的 当期的 不是当期转回的 影不影响计税利润 谢谢
2023-02-23 12:02:13
美橙老师：回复絮夏0当期确认递延所得税资产会计处理如下： 借：递延所得税资产 贷：所得税费用  从以上分录看也是影响计税利润的，只不过是增加了当期的计税利润，和转回是相反的。
2023-02-23 12:19:49
絮夏0：回复美橙老师 老师 我再说清楚一点 不好意思 咱们比如算2018年计税利润 也就是2018年应纳税所得额的时候，是不是借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 我想问问这个所得税费用影响2018年应纳税所得额吗
2023-02-23 12:36:40
美橙老师：回复絮夏0所得税费用不影响2018年应纳税所得额，因为应交税费-应交企业所得税是根据2018年应纳税所得额计算出来的，所以是不存在影响一说。汇算清缴时也是对利润总额进行调整。
2023-02-23 13:02:38
絮夏0：回复美橙老师 汇算清缴时也是对利润总额进行调整。您说的这句话能给我举个栗子嘛 谢谢老师
2023-02-23 13:14:55
絮夏0：回复美橙老师 那为什么转回2017年递延所得税资产形成的所得税费用就会影响2018年的计税利润呢
2023-02-23 13:37:22
美橙老师：回复絮夏0利润总额是税前利润。所以汇算清缴调整不涉及所得税费用。汇算清缴主要是对会计报表上的利润总额计算出的应交所得税进行调整， 比如，你会计报表上利润总额是100万，税率25%，那你应交所得税就是25万，汇算清缴时对报表的100万进行调整，调整成应纳税所得额是120万，那么这时你实际 应交所得税就是30万，所以产生了5万的差额，你需要补交5万所得税。 转回的这个只是暂时性差异，2017年不用交税，形成递延所得税资产，减少所得税费用，增加当年利润，2018年转回了，影响消失了，做相反分录，减少当年利润，只是个时间差的问题。 
2023-02-23 13:49:41
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
怎么区分当期所得税的影响和递延所得税的影响啊 ？
您好同学所得税费用其实就是（会计利润%2B-永久性差异）*税率 递延所得税是由于时间性差异的*税率
209楼
2023-02-23 11:22:01
全部回复
小鱼儿：回复何江何老师 能再具体点不 ？
2023-02-23 11:53:28
何江何老师：回复小鱼儿同学所得税是中级的难点，这里只是简单的说，要跟班学才好 比如，所得税费用 ，我们将税务与会计的差异分成是永久性差异与时间性差异， 会计利润%2B-永久性差异）*25%=所得税费用 会计利润%2B-永久性差异%2B-时间性差异）*25%=应交税费-应交所得税 而时间性差异*25%就造成了递延所得税资产与递延所得税负债
2023-02-23 12:09:55
水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
资产负债表债务法下所得税的会计核算一般程序
（1）确定产生暂时性差异的项目 （2）确定资产或负债的账面价值及计税基础 （3）计算暂时性差异的期末余额 （4）计算“递延所得税负债”、“递延所得税资产”科目的期末余额 （5）计算“递延所得税负债”、“递延所得税资产”科目的发生额 （6）计算当期所得税费用（按税法计算的应交企业所得税） （7）所得税费用＝当期所得税费用＋递延所得税费用（或－递延所得税收益）
210楼
2023-02-23 11:45:46
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