首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
纳税影响会计法核算所得税
分享
小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
有个问题课没听明白 也想不通道理：“自行开发的无形资产初始确认时分录是：借：无形资产 　　贷：研发支出——资本化支出账面价值与计税基础的差异既不影响应纳税所得额，也不影响会计利润，因此不确认相关的递延所得税资产。” 可以加计扣除的话，入账和摊销金额账面价值跟计税基础都不一样，怎么会不影响应纳税所得额呢
你好！因为即使不一样，也不确认递延所得税，理由就是上面说的。如果不理解，就记住吧。
286楼
2023-03-21 10:44:41
全部回复
鲁老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.48w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
去年暂估得成本，今年汇算清缴后取得发票怎么处理 不会影响所得税吗
你好同学，去年暂估的成本，汇算清缴前要取得，不然无法税前扣除
287楼
2023-03-21 11:13:59
全部回复
欣欣子：回复鲁老师 是啊，我没取得怎么办，要纳税调增吗 那还要改去年的决算报表吗
2023-03-21 11:31:13
鲁老师：回复欣欣子你好同学，你需要纳税调增
2023-03-21 11:44:42
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 傲娇的含羞草 发表的提问：
个人所得税年度计算中对不实收入改为0，然后计算，有啥影响吗？
实收入改为0？你改那个，你可以截图看下吗，需要去看这个预缴那个，是没有扣个税 个人社保，个人公积金之前工资，这个，
288楼
2023-03-21 11:35:59
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 快乐的唇彩 发表的提问：
纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算办法
您参考一下。祝您工作愉快！
289楼
2023-03-22 11:02:45
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 老愚 发表的提问：
商誉减值影响会计利润吗，分录如何写 影响所得税吗，分录如何写 存在递延吗 谢谢老师
借：资产减值损失 贷：商誉减值准备 影响会计利润，不过影响的是合并报表，而不是个别报表。不涉及所得税和递延问题的。
290楼
2023-03-22 11:14:28
全部回复
职称：
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 腼腆的翅膀 发表的提问：
新开办的公司是小规模纳税人,在税务申报表企业所得税主管税务机关未做财务会计制度及核算软件备案的,需要做纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算办法 ,这些文件可以从哪里下载,还有财务会计核算软件、使用说明书电子说明书 ,谢谢
以下为截图
291楼
2023-03-22 11:32:59
全部回复
：回复腼腆的翅膀这些文件没有地方下载，每个公司规定都不一样，你可以在网上找一下，编制出符合你们自己公司的财务制度和核算办法。财务软件你可以写无
2023-03-22 12:00:22
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.63w
引用 @ 美好的 发表的提问：
你好老师，我们超市收到的零税率发票，是不是不会影响增值税，但是会影响到企业所得税？
你好，是的，你说的非常饿的对
292楼
2023-03-23 10:45:05
全部回复
美好的：回复暖暖老师 哦好的，谢谢老师。
2023-03-23 11:20:52
暖暖老师：回复美好的不客气，麻烦给予五星好评
2023-03-23 11:33:46
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ one  xiaoxiao千 发表的提问：
公司为一般纳税人，如果今年没有预交2018年度企业所得税，会不会有什么影响
您好，正常情况下，不会有影响的，就怕是不正常操作，让税务局认为没达到企业所得税负就比较麻烦了。
293楼
2023-03-23 11:06:26
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 改变一切 发表的提问：
分公司未缴纳税款，逾期还无法申报当月税款。会有什么影响，对总公司有影响没
您好，这个是没有影响的，分公司会涉及到罚款，总公司没有影响
294楼
2023-03-23 11:16:11
全部回复
改变一切：回复小锁老师 好的，会影响什么申报，年报和汇算清缴可以正常做？
2023-03-23 11:28:24
小锁老师：回复改变一切可以正常做，这个是可以的
2023-03-23 11:45:07
改变一切：回复小锁老师 好的，其他期的无法申报，这个逾期申报是不是也有处罚
2023-03-23 12:06:24
小锁老师：回复改变一切对的，这个也是有的
2023-03-23 12:25:32
改变一切：回复小锁老师 这个处罚比例是多少
2023-03-23 12:41:20
小锁老师：回复改变一切一般都是万分之五的啊
2023-03-23 13:02:34
改变一切：回复小锁老师 是按天？每天？
2023-03-23 13:15:00
小锁老师：回复改变一切对，按照逾期的天数算的
2023-03-23 13:38:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ ing 珠 发表的提问：
公司有缴纳增值税，但是是在亏损状态，企业所得税申报纳税为零，会影响企业纳税等级吗？
你好，实际业务是亏损的，不影响的。
295楼
2023-03-23 11:36:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 萱** 发表的提问：
纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算办法
你好，是其中的会计核算方法，成本核算方法，折旧方法这些吗
296楼
2023-03-24 14:24:54
全部回复
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ smile 发表的提问：
我们所得税是核定征收的 ，我们招待费多少有影响吗？
这个一般没有什么影响的。
297楼
2023-03-24 14:54:10
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 熙涵炫 发表的提问：
请问，案例2对企业所得税，应纳税所得额的影响为什么是11.025
你好！ 我看一下
298楼
2023-03-24 15:10:13
全部回复
熙涵炫：回复蒋飞老师 好的，谢谢，这个是胡冬老师企业所得税实战-第二节应纳税所得额（4）里面第40分钟开始讲的例题，我没听懂！
2023-03-24 15:53:50
蒋飞老师：回复熙涵炫2019年10-12月3个月折旧费（10+1）/10*3/12=0.275
2023-03-24 16:17:07
蒋飞老师：回复熙涵炫借：固定资产10 应交税费…应交增值税（进项税额）1.3 贷：营业外收入11.3
2023-03-24 16:27:35
蒋飞老师：回复熙涵炫所以，应纳税所得额的影响是11.3-0.275=11.025
2023-03-24 16:50:43
熙涵炫：回复蒋飞老师 为什么要减折旧呢？
2023-03-24 17:13:20
蒋飞老师：回复熙涵炫折旧是费用，减少利润 营业外收入，增加利润
2023-03-24 17:23:20
熙涵炫：回复蒋飞老师 那么运费1万和运费的进项税0.09为什么不减呢？
2023-03-24 17:39:45
蒋飞老师：回复熙涵炫运费1万记入固定资产原值了（不影响利润的） 和运费的进项税0.09，不是损益类科目不影响利润的
2023-03-24 17:49:49
熙涵炫：回复蒋飞老师 运费的分录是不是 借:固定资产1万 应交税费-应交增值税-进项税额0.09 贷:银行存款1.09
2023-03-24 18:00:57
蒋飞老师：回复熙涵炫你好！ 是的，你的理解很对
2023-03-24 18:26:29
熙涵炫：回复蒋飞老师 折旧也是资产类的科目呀？为什么会影响利润呢？
2023-03-24 18:39:46
蒋飞老师：回复熙涵炫比如： 借：管理费用…折旧费（损益类科目，减少利润） 贷：累计折旧
2023-03-24 18:57:05
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 平淡的砖头 发表的提问：
我国所得税会计运用的方法是什么方法?请具体述说一下怎么进行相应的核算
你好，目前我国采用的是资产负债表债务法 这是因为会计和税法上，对费用的核算不同而采用的。比如折旧费用，税法要求电子产品3年的最低折旧年限，但是企业选择5年，这就导致了使用这种方法的基础
299楼
2023-03-24 15:36:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 赵正慧（财税服务师） 发表的提问：
老师，我想问下，企业所得税核定征收，没有做账，影响汇算清缴吗？是否需要补账？
你好，会影响汇算清缴，需要补做账务处理，才知道收入是多少，企业所得税是多少的
300楼
2023-03-24 15:44:58
全部回复
赵正慧（财税服务师）：回复邹老师 收入可以根据增值税申报表上的收入填写吗？
2023-03-24 16:03:20
邹老师：回复赵正慧（财税服务师）你好，收入是根据根据增值税申报表的收入填写
2023-03-24 16:32:26
赵正慧（财税服务师）：回复邹老师 老师，像之前股东增资的款单边打给给别人，其他应收款或者应付账款错挂成应收账款，现在要怎样作调整
2023-03-24 17:02:24
赵正慧（财税服务师）：回复邹老师 图片发重了
2023-03-24 17:25:42
邹老师：回复赵正慧（财税服务师）你好，你可以把之前错误的分录冲销，然后做一笔正确的分录就是了
2023-03-24 17:43:35
赵正慧（财税服务师）：回复邹老师 转款给的公司都不存在了
2023-03-24 18:08:42
邹老师：回复赵正慧（财税服务师）你好，就是这个款项转给对方，对方就注销了吗？
2023-03-24 18:19:45
赵正慧（财税服务师）：回复邹老师 具体什么时候注销不清楚，现在问说这些公司已经注销
2023-03-24 18:40:38
邹老师：回复赵正慧（财税服务师）你好，那转出去的款项就需要按坏账处理的
2023-03-24 18:53:51
赵正慧（财税服务师）：回复邹老师 老师，确认坏账需要些什么资料？需到税局备案吗？
2023-03-24 19:14:34
邹老师：回复赵正慧（财税服务师）你好，需要提供对方无法支付款项的书面证明 需要去税局备案的
2023-03-24 19:41:48
赵正慧（财税服务师）：回复邹老师 好的，非常感谢老师给我耐心解答
2023-03-24 19:53:22
邹老师：回复赵正慧（财税服务师）不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-24 20:15:14
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料