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应交消费税会计分录货款未收到
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 开心就好 发表的提问：
小规模，确认收入，未收到货款，暂时不计应交增值税，分录怎么写？
要确认税的 借应收账款贷主营业务收入 应交税费 你不想计税金就是后面的应交税费科目不写 这样收入金额就不对了
16楼
2022-10-11 09:18:38
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开心就好：回复玲老师 我的意思是，借:应收账款，贷主营业务收入 其他应付款-增值税，到时开票了再结转借其他应付款贷应交税费-应交增值税行吗？这样税款就能到收到货款再交。
2022-10-11 09:34:48
开心就好：回复玲老师 现在未开票，只签合同
2022-10-11 10:03:54
玲老师：回复开心就好你好 现在未开票，只签合同 不做账
2022-10-11 10:23:27
开心就好：回复玲老师 已发出货，收到款才开票
2022-10-11 10:44:09
开心就好：回复玲老师 怎么处理比较好？老
2022-10-11 11:03:18
玲老师：回复开心就好借发出商品贷库存商品 实际 是收销售了就要确认收入 和收款没有关系 实际销售了不开发票也要交税
2022-10-11 11:30:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.83w
引用 @ 善良的树叶 发表的提问：
销售产品货款存入银行，但货款未收到，应该怎么做会计分录呢
销售产品货款存入银行，但货款未收到 已经存到银行怎么还没有收到 没有收到借应收账款贷主营业务收入，应交税费应交增值税销项 借主营业务成本 贷库存商品
17楼
2022-10-11 10:27:47
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善良的树叶：回复郭老师 老师，第五个
2022-10-11 10:58:01
郭老师：回复善良的树叶借银行存款贷应收账款100*80*1.13
2022-10-11 11:25:01
善良的树叶：回复郭老师 题目说错了
2022-10-11 11:36:00
郭老师：回复善良的树叶你好做上面的就可以的
2022-10-11 12:05:42
善良的树叶：回复郭老师 麻烦老师了
2022-10-11 12:30:25
郭老师：回复善良的树叶借银行存款贷应收账款100*80*1.13
2022-10-11 12:43:50
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
已开票未收款不确认收入会计分录怎么写?可以通过应收账款科目来进行处理。已开票未收到款，分录为：借：应收账款--某单位贷：主营业务收入应交税费--应交增值税--销项税是否计提税款
已开发票未收款，肯定必须确认收入，不然金税三期比对出现问题，无法申报增值税
18楼
2022-10-11 11:48:00
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 陈强 发表的提问：
收到发票收到货，未付款，怎么写会计分录
你好，借原材料，应交税费一应交增值税（进项税额），贷应付账款
19楼
2022-10-11 12:56:18
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 入门新手 发表的提问：
未开发票销售 已收到货款 怎么做分录？之前分录是做按未开票销售 借：应收账款 贷：主营业务收入。 应交税金-未交增值税
您好 借：银行存款 贷：应收账款
20楼
2022-10-11 14:14:59
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入门新手：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2022-10-11 14:41:36
入门新手：回复bamboo老师 购买承兑的分录是怎么做的
2022-10-11 15:03:22
bamboo老师：回复入门新手借：应收票据 贷：银行存款
2022-10-11 15:13:42
入门新手：回复bamboo老师 老师我能加你vx吗？
2022-10-11 15:41:25
bamboo老师：回复入门新手学堂不允许我们私下跟学员联系 实在抱歉 对不起
2022-10-11 15:53:50
入门新手：回复bamboo老师 老师 购买10万承兑的凭证写着总支出98600，看不太懂 这个是什么意思
2022-10-11 16:18:16
bamboo老师：回复入门新手应该是对方支付了贴现手续费 您单位少支付了款项 借：应收票据 100000 财务费用-利息 98600-100000=-1400 贷：银行存款 98600
2022-10-11 16:34:47
入门新手：回复bamboo老师 那把这张电子承兑又背书转让给别人了 分录是怎么写的
2022-10-11 17:01:48
bamboo老师：回复入门新手借：应付账款 100000 贷：应收票据 100000
2022-10-11 17:18:53
入门新手：回复bamboo老师 好的，谢谢老师，电子承兑号 是不是票据号码？
2022-10-11 17:39:11
bamboo老师：回复入门新手票据号码一般在承兑右上角
2022-10-11 17:51:11
入门新手：回复bamboo老师 这个是
2022-10-11 18:12:31
bamboo老师：回复入门新手就是票面右上角那个
2022-10-11 18:23:54
入门新手：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2022-10-11 18:43:53
bamboo老师：回复入门新手不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-10-11 18:59:11
入门新手：回复bamboo老师 老师 这个分录贷方怎么写
2022-10-11 19:16:09
bamboo老师：回复入门新手是公司向私人借的吗
2022-10-11 19:38:22
入门新手：回复bamboo老师 对的
2022-10-11 19:59:31
bamboo老师：回复入门新手借：银行存款 400000 应收票据 100000 贷：其他应付款-某某 500000
2022-10-11 20:21:58
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Halo 发表的提问：
B产品为应税消费品，消费税率10%，按销售价款计提本月应交消费税15000元。 求会计分录怎么写？
您好，您是说计提的消费税吗
21楼
2022-10-12 07:11:42
全部回复
Halo：回复文老师 对的
2022-10-12 07:31:06
文老师：回复Halo借：税金及附加 贷：应交税费-应交消费税
2022-10-12 07:42:16
Halo：回复文老师 老师可以写一下后面的金额吗
2022-10-12 08:08:07
文老师：回复Halo您这里消费税就是15000是吧，
2022-10-12 08:26:45
文老师：回复Halo借：税金及附加15000 贷：应交税费-应交消费税15000
2022-10-12 08:37:43
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 单薄的水蜜桃 发表的提问：
销售货物，未收到款项，会计分录为: 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-销项税额 同时需要写结转成本分录吗？如果不需要，后续啥时候结转成本
你好，因为你确认了收入当期要结转成本
22楼
2022-10-12 07:18:52
全部回复
单薄的水蜜桃：回复QQ老师 那会计分录如何写
2022-10-12 07:43:22
QQ老师：回复单薄的水蜜桃你好！借主营业务成本贷库存商品
2022-10-12 07:54:36
单薄的水蜜桃：回复QQ老师 销售货物后，未收到款项 借:应收账款 贷:主营业务收入     应交税费-销项税额 借:主营业务成本 贷:库存商品 这样体现在同一张凭证是否合适 还有公司是小规模，成本和库存商品则是含税金额是否正确
2022-10-12 08:05:02
QQ老师：回复单薄的水蜜桃你好，要分凭证做不要做在一张凭证上，小规模进项无法抵扣成本是含税金额
2022-10-12 08:16:14
单薄的水蜜桃：回复QQ老师 结转成本凭证后必须有附件吗？因为前期已经做了销售货物凭证，出库单已付，两份凭证不连续不能共用附件
2022-10-12 08:37:47
QQ老师：回复单薄的水蜜桃您好，需要有附件的，可以月末的时候统一提供收发存表或按出库单
2022-10-12 08:50:13
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 酷酷的玫瑰 发表的提问：
加计10%的会计分录：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 贷：其他收益
您好 您可以参照下面图片做账务处理
23楼
2022-10-12 07:35:25
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！我们是一般纳税人： 收到发票货款会计分录这样做！ 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 问：开发票给客户会计分录怎么做呀？
你好，开发票时确认收入：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 收到发票货款时：借 银行存款 贷 应收账款
24楼
2022-10-12 07:52:06
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 玩命的鲜花 发表的提问：
采购材料，收到增值税发票和保险费发票，材料未验收入库，货款未支付，应该怎么做会计分录呢
你好 借：原材料 贷：应付账款
25楼
2022-10-12 08:17:42
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 暖阳 发表的提问：
发货未收到款，借：应收账款，贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项） 收到货款后：借:银行存款，贷：应收账款。 收到货款未发货：借：银行存款，贷：预收账款。发货后：借：预收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项）。对吧
您的分录正确。
26楼
2022-10-13 10:02:07
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 艾利 发表的提问：
#提问#本月去税局代开的专票，增值税和城建税都是即开即交，但货款没有收到。我按下面做了分录后，却在资产表里显示税费未交纳，是不是做错了分录？ 分录： 开票时： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费  计提时： 借：税金及附加 贷：应交税费  交税时： 借： 应交税费 货：银行存款
您好，开票时： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 计提时： 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税 交税时： 借： 应交税费-应交增值税，应交税费-应交城建税。 货：银行存款 这样就对了。您是不是这样做的呢？
27楼
2022-10-13 10:18:52
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艾利：回复王雁鸣老师 我用会计软件是这样做的，但不知道为什么，月末结转时，资产负债表里应交税费却显示负数，表示需交税。
2022-10-13 10:35:11
王雁鸣老师：回复艾利您好，具体是什么财务软件呢？
2022-10-13 10:47:20
艾利：回复王雁鸣老师 e会计软件
2022-10-13 11:17:09
王雁鸣老师：回复艾利您好，不好意思，这个软件我不熟悉了，麻烦您另外提出问题，看看其他老师的答复吧，谢谢了。
2022-10-13 11:43:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 倾心y 发表的提问：
开具发票给对方 未收到对方的钱 会计分录是不是 借：应收账款-某某 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 如果收到对方的钱了 会计分录是不是 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
你好，是的
28楼
2022-10-13 10:27:57
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.95w
引用 @ 9080913+园园 发表的提问：
收到货款，但是发票未开的会计分录
您好！借银行存款 贷预收账款
29楼
2022-10-18 12:13:25
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 勿忘初心2020 发表的提问：
老师，这个受托方收到委托方的消费税时，怎么做会计分录
你好，受托方， 借：银行存款 贷：应交税费——应交消费税
30楼
2022-10-18 12:37:04
全部回复
勿忘初心2020：回复立红老师 老师，能解释下第一题的A项么
2022-10-18 13:00:18
立红老师：回复勿忘初心2020你好，实木地板是应税消费品，企业用于管理等方面，属于视同销售，需要交消费税
2022-10-18 13:20:32
勿忘初心2020：回复立红老师 那这个是不是不缴纳增值税和企业所得税
2022-10-18 13:30:36
立红老师：回复勿忘初心2020你好，对的，不缴纳增值税和企业所得税
2022-10-18 13:42:48
勿忘初心2020：回复立红老师 企业所得税是因为权属没有发生变化，那增值税么
2022-10-18 13:53:44
立红老师：回复勿忘初心2020你好，按新规定，企业生产经营领用本企业自产的产品不属于增值税的视同销售。
2022-10-18 14:12:58
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