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应交消费税会计分录货款未收到
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 义气的菠萝 发表的提问：
销售产品一批，货款300 000元，货款暂未收到。会计分录？
学员你好 借:应收账款 贷:主营业务收入（涉及税费还要考虑）
31楼
2022-10-18 13:06:32
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玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 迷人的猎豹 发表的提问：
收到货款，但未发货，需要纳消费税吗？
你好，不需要 如果我的回答让您满意，请给予好评，谢谢！
32楼
2022-10-18 13:19:48
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 今生缘 发表的提问：
应交税费一应交增值税（留抵税款）月未会计分录怎么出
您好，结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-进项。 应交税费-应交增值税-转出未交增值税，这个科目的借方余额，就是留抵税款了。
33楼
2022-10-18 13:28:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 帆 发表的提问：
销售货物收到应收款 会计分录？
您好 借：银行存款 贷：应收账款
34楼
2022-10-19 08:41:44
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 。Nothing 发表的提问：
我收到未开票收入，会计处理，借：应收账款，贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额）。当我下个月收到发票的时候，应该如何处理这笔会计分录
你的意思是你下个月开发票？你直接把发票贴这个分录后面就可以
35楼
2022-10-19 09:06:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 21.77w
引用 @ Ellen 发表的提问：
已付款收到发票但货未到怎么做会计分录？
同学你好 借;在途物资,应交税费(进项税额),贷;银行存款
36楼
2022-10-19 09:31:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 12.27w
引用 @ 倾心y 发表的提问：
开具一张维修车辆 材料及工时费 6000元 如果收到对方的金额 会计分录是不是 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 如果未收到对方的金额 会计分录是不是 借：应收账款--某某 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
你好，是的
37楼
2022-10-19 09:37:59
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倾心y：回复邹老师 等下次收到现金时 会计分录是不是 借：银行存款 贷：应收账款—某某
2022-10-19 09:51:04
邹老师：回复倾心y如果是收到现金，借方是库存现金
2022-10-19 10:09:27
倾心y：回复邹老师 高速公路取得的过路费发票 会计分录怎么做
2022-10-19 10:34:48
邹老师：回复倾心y借；管理费用 应交税费（进项税额） 贷；库存现金等科目
2022-10-19 11:00:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 12.27w
引用 @ ZXY 发表的提问：
委托生产应税消费品，收回直接出售会计分录借：委托加工物资贷：应交税费_应交消费税这样写对吗
你好，不对。委托生产应税消费品，收回直接出售，消费税账务处理是 借：委托加工物资，贷；银行存款
38楼
2022-10-20 08:49:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 12.27w
引用 @ 提问者1号 发表的提问：
一般纳税人，销售货物怎么做会计分录，收到进项，怎么做会计分录， 之前老会计收到进项，借，库存商品，借，应交税费-待认证进项税额，后再做会计分录，借，应交税费-应交增值税-进项税额，贷应交税费-待认证进项税，这样做对吗
你好 一般纳税人，销售货物分录是，借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 收到进项，借；库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
39楼
2022-10-20 09:09:24
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提问者1号：回复邹老师 之前老会计收到进项，借，库存商品，借，应交税费-待认证进项税额，后再做会计分录，借，应交税费-应交增值税-进项税额，贷应交税费-待认证进项税，这样做对吗
2022-10-20 09:38:19
邹老师：回复提问者1号你好，如果是购进的时候 发票没认证，之后才认证抵扣的，那之前的会计做的是正确的
2022-10-20 09:51:14
提问者1号：回复邹老师 没太懂您的意思，能具体说明什么时候是，应交进项税，什么时候是，待认证进项税。我分不清，
2022-10-20 10:05:31
邹老师：回复提问者1号你好 发票入账了，但是发票没有认证，通过待认证进项税额核算 发票认证同时入账，通过进项税额核算
2022-10-20 10:33:35
提问者1号：回复邹老师 我们就是收到发票就认证了才做账了，是不是就没必要通过 待认证进项税。这样做有没有问题
2022-10-20 10:59:57
邹老师：回复提问者1号你好 发票入账了，但是发票没有认证，通过待认证进项税额核算，之后认证了转到 进项税额核算 发票认证同时入账，通过进项税额核算，这种情况不需要通过 待认证进项税额核算
2022-10-20 11:14:34
提问者1号：回复邹老师 那我新交接，之前老会计这样做，我怎么更改，调整科目
2022-10-20 11:30:57
邹老师：回复提问者1号你好，如果之后认证了，这样做分录 借；应交税费-进项税额，贷；应交税费-待认证进项税额
2022-10-20 11:45:12
提问者1号：回复邹老师 您没明白我的意思，我们老会计，这些，借；应交税费-进项税额，贷；应交税费-待认证进项税额，同期就都做了，我是说我以后，不用跟着他做吧，我需要调整什么科目吗？
2022-10-20 12:09:00
邹老师：回复提问者1号你好，你不用跟着他做，如果进项认证了，那当时的分录就是 借；库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目 就不需要通过待认证进项税额核算了
2022-10-20 12:37:26
提问者1号：回复邹老师 好的，另外我们有一些住宿专票，5月老会计已经入账，他没有进行认证，直接借管理费用，贷，银行，我需要怎么处理
2022-10-20 12:48:00
邹老师：回复提问者1号你好，这个住宿费专用发票进项税额本来是可以抵扣的吗？
2022-10-20 13:15:56
提问者1号：回复邹老师 对，外地出差，住宿专票
2022-10-20 13:41:43
邹老师：回复提问者1号你好，那今后如果认证了，这样做分录 借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；管理费用
2022-10-20 14:09:35
提问者1号：回复邹老师 分录不太懂，为什么把贷管理费用，去把管理费用冲掉了么？
2022-10-20 14:25:09
邹老师：回复提问者1号你好，因为之前没有认证，把发票含税全部计入了管理费用，现在只能了进项税额，那么管理费用金额也会减少
2022-10-20 14:47:06
提问者1号：回复邹老师 那我可不可以就按以前老会计那样，进项税不做任何操作，也不认证，税额也不大。也不用做任何处理了
2022-10-20 15:09:27
邹老师：回复提问者1号你好，你的意思是按普通发票入账？
2022-10-20 15:36:03
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 6.46w
引用 @ 学堂用户u5he6h 发表的提问：
从国外进口一批应税消费品，到岸价格折合人民币为40万元，假定关税税率为100%，消费税税率为10%。货款尚未支付，税款已通过银行存款向海关缴纳，尚未提货，会计分录应该怎么做 甜甜的御姐 于 2022-05-31 14:44 发布
组成计税价格40*（1+1）/（1-0.1）=88.89 应交增值税88.89*0.13=11.56 借在途物资88.89 应交税费应交增值税进项税额11.56 贷银行存款100.45
40楼
2022-10-20 09:27:35
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 卟喱喱 发表的提问：
小规模纳税人增值税计提和缴税的会计分录是这样写吗？借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-简易计税缴税的分录：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款计提的时候是不是借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-简易计税
您好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳的时候借应交税费-应交增值税 贷银行存款。
41楼
2022-10-20 09:37:59
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雨轩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.35w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，款未付，货收到，发票未到暂估的会计分录怎么做
您好，看下这个归纳，各种情况都有。http://bbs.canet.com.cn/forum.php?mod=viewthread&tid=428482&fromuid=200981
42楼
2022-10-21 08:56:09
全部回复
人生旅途：回复雨轩老师 这个链接怎么打开，直接点没反应
2022-10-21 09:11:02
雨轩老师：回复人生旅途复制地址到浏览器地址栏打开，新建一个页面
2022-10-21 09:35:20
勇老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,高级会计师,经济师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 清爽的糖豆 发表的提问：
小规模纳税人 未达起征点 会计分录能否这样 借：应收帐款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-未交增值税 结转 借：应交税费-未交增值税 贷：营业外收入
你好，贷方先计入销项税，再转入未交增值税，最后转入营业外收入
43楼
2022-10-21 09:19:30
全部回复
清爽的糖豆：回复勇老师 我的那个会计分录是错误的对吧
2022-10-21 10:04:27
勇老师：回复清爽的糖豆你好，是的，不能直接计入未交增值税的
2022-10-21 10:30:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 12.27w
引用 @ 小米粥 发表的提问：
货已收发票已收，款未付，会计分录应是怎样？
你好，借；库存商品等科目，贷；应付账款
44楼
2022-10-21 09:37:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 21.77w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，我做了退税申请。公司实行小企业会计准则，退税未到账，分录： 借 应交税费～应交所得税费 3000 贷 利润分配未分配利润 3000 退税到账后 借：银行存款 3000 贷：应交税费～应交所得税 去年错误的会计分录不用管吧？
同学你好 错的需要原分录负数红冲
45楼
2022-10-23 08:38:40
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