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应交消费税会计分录货款未收到
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.83w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，我做了退税申请。公司实行小企业会计准则，退税未到账，分录： 借 应交税费～应交所得税费 3000 贷 利润分配未分配利润 3000 退税到账后 借：银行存款 3000 贷：应交税费～应交所得税 去年错误的会计分录不用管吧？
对的是的，是这么做的。
46楼
2022-10-23 08:59:33
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会计学堂：回复郭老师 去年错误的会计分录不用管吧？
2022-10-23 09:25:20
郭老师：回复会计学堂对的是的，不用管的。
2022-10-23 09:41:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.83w
引用 @ 原生态水果代理商 发表的提问：
未收到退的税款计入哪个科目 地方教育附加税，教育费附加，城市建设维护费 ，这几个税率应该怎么计算 借其他应收款 贷应交税费――应交某税 现已收到退税款，怎么做会计分录
借税金及附加负数贷应交税费负数 退回来借银行存款贷应交税费
47楼
2022-10-23 09:11:44
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原生态水果代理商：回复郭老师 我之前未申报退税款时做了分录借：其他应收款，贷：应交税款 现在怎么冲减其他应收款
2022-10-23 09:40:21
原生态水果代理商：回复郭老师 我之前申报退税款时做了分录借：其他应收款，贷：应交税款 现在怎么冲减其他应收款
2022-10-23 10:08:13
郭老师：回复原生态水果代理商没有做计提吗 完整的分录怎么做的
2022-10-23 10:37:43
原生态水果代理商：回复郭老师 借：其他应收款 贷：应交税金
2022-10-23 11:02:16
郭老师：回复原生态水果代理商银行没有支付的吗 是不是还有一个借应交税费 贷银行存款
2022-10-23 11:12:27
原生态水果代理商：回复郭老师 有的有的
2022-10-23 11:41:33
郭老师：回复原生态水果代理商借应交税金贷其他应收款做这个。
2022-10-23 11:59:41
郭老师：回复原生态水果代理商退回来的话，借银行存款贷应交税费
2022-10-23 12:17:08
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Lina 发表的提问：
预付了对方货款，货未收到 这个会计分录怎么做
你好 借：预付账款 贷：银行存款
48楼
2022-10-23 09:20:04
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Lina：回复月月老师 没从银行走账，贷记库存现金可行
2022-10-23 09:49:02
月月老师：回复Lina你好，可以的，没问题。
2022-10-23 10:08:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
本月获得的收入但尚未收到货款的会计分录
借 ；应收账款 贷 ；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
49楼
2022-10-23 09:38:00
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ ZYY 发表的提问：
款已付，货已到，票未收到，这个会计分录怎么做？
您好 借：应付账款（预付账款） 贷：银行存款 借：库存商品 不含可抵扣进项税额u 贷：应付账款-暂估
50楼
2022-10-24 08:23:46
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ZYY：回复bamboo老师 收到发票之后呢
2022-10-24 08:47:37
ZYY：回复bamboo老师 收到发票之后呢？怎么做分录
2022-10-24 09:12:49
bamboo老师：回复ZYY借：应付账款-暂估 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款
2022-10-24 09:30:37
ZYY：回复bamboo老师 好的，谢谢
2022-10-24 09:50:06
bamboo老师：回复ZYY不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2022-10-24 10:05:47
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 会计人 发表的提问：
未达到起征点的收入该如何正确做会计分录 借 银行存款 贷 主营业务收入 还是贷 主营业务收入 及应交税费一应交增值税 月未再把应交税费转营业收入，现行哪种分录可行？
你好，正确的会计处理 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 次月申报未达起征点免税时 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入（新科目 其他收益）
51楼
2022-10-24 08:31:08
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会计人：回复方老师 如果未达起征点收入包含了专票收入，专税已扣，该如何做分录
2022-10-24 08:58:55
方老师：回复会计人专票的部分跟这个会计处理一样的。 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 再做一笔扣税的分录 借应交税费-应交增值税 贷银行存款
2022-10-24 09:19:24
会计人：回复方老师 可不可以不用辅助核算科目，直接在应收款下设置明细科目 应收账款一Ⅹx单位
2022-10-24 09:39:40
方老师：回复会计人你好，可以不通过辅助核算，直接在应收账款下设某单位明细核算。
2022-10-24 10:03:16
会计人：回复方老师 未达起征点收入要不要计提附加呢
2022-10-24 10:25:50
会计人：回复方老师 那记账凭证后面就没有原始凭证了，
2022-10-24 10:55:39
方老师：回复会计人你好，要计提附加税，如果未达到起征点，申报期再把原计提的分录冲回。 你指计提的凭证没有原始凭证吗
2022-10-24 11:22:04
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 毛毛 发表的提问：
会计分录应该怎么做？借：银行存款 40库存商品 46贷：主营业务收入 80.1 应交税费—应交增值税（进项税额）5.81B. 计提消费税借：营业税金及附加 1.71 贷：应交税费—应交消费税 1.71做的会计分录是否正确？另外主营收入的金额如何计算得知？是倒推的，不知道对不对？
对的　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
52楼
2022-10-24 08:55:27
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毛毛：回复袁老师 那主营业务收入就是借方总额为86减去缴纳增值税进项税额为5.81，有没有其他的办法？
2022-10-24 09:13:02
袁老师：回复毛毛没有了　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
2022-10-24 09:37:04
毛毛：回复袁老师 @袁老师:好的，谢谢袁老师。
2022-10-24 09:47:16
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 屿啵 发表的提问：
销售货物已支付运费，但暂时没有收到发票会计分录； 销售货物时，未支付款项，也未收款项，但收进项专票，开销项专票，会计分录如何处理啊，怎么报税呢。
你好  这个运费是你公司来承担吗 ？  运输公司开票给你们了 还是开票给的客户 
53楼
2022-10-24 09:15:39
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屿啵：回复meizi老师 我们公司承担的，说之后开票的，但是暂时未开票
2022-10-24 09:52:32
meizi老师：回复屿啵你好   那你就暂估入账 借销售费用-运输费 贷其他应付款 这样挂着 。然后开  借应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷库存商品  
2022-10-24 10:05:36
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 董晓西西 发表的提问：
委托加工物资收回后继续用于生产应税消费品后，销售时，（1）会计分录怎么做？（2）“应交税费——应交消费税”是怎么处理？
委托方支付委托加工应税消费品的消费税时，要做 借：应交税费--应交消费税 贷：银行存款 借：库存商品 贷：委托加工物资 这个借方的应交税费--应交消费税是可以抵减最终产品出售时的消费税的， 最终产品出售时，按总的应交消费税做 借：税金及附加 贷：应交税费--应交消费税 最后，再补交其差额即可
54楼
2022-10-24 09:37:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 张老师 发表的提问：
本月收到部分货款！票已经开了！会计分录怎么做
借；应收账款 银行存款 贷；主营业务收入 应交税费
55楼
2022-10-25 08:48:29
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晨曦
职称：中级职称
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 厚德载物 发表的提问：
销货款票没开，提前收到货款，怎么做会计分录？
您好！分录如下 借：银行存款/现金 贷：预收货款
56楼
2022-10-25 09:05:49
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
甲公司收到上年货款32万会计分录怎么做
甲公司收到上年货款32万会计分录怎么做
57楼
2022-10-25 09:14:10
全部回复
罗老师：回复爱笑的流沙借 银行存款 32 贷 应收账款 32
2022-10-25 09:25:39
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
我单位收到退电子承兑多余货款50000元，怎样做会计分录呢，请教一下？
您好，借；应收票据-电子承兑，5万元，贷；预付账款，5万元。
58楼
2022-10-25 09:23:26
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2463024587：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师 可是退到银行账户了
2022-10-25 09:56:50
王雁鸣老师：回复2463024587您好，哦，不客气，如果退到银行账户了，借：银行存款，贷；预付账款。
2022-10-25 10:24:51
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ va3t9x 发表的提问：
收到对方货款，怎样做会计分录
收到货款的会计分录： 如果此前已做销售处理，分录为： 借：银行存款/库存现金 贷：应收账款 如果未做销售处理，分录为： 借：银行存款/库存现金 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额)
59楼
2022-10-25 09:37:59
全部回复
va3t9x：回复紫藤老师 最后结转需要写借：本年利润，贷：主营业务收入吗
2022-10-25 10:05:45
紫藤老师：回复va3t9x最后结转需要写借：主营业务收入，贷：本年利润
2022-10-25 10:18:05
va3t9x：回复紫藤老师 货早已销售，年底收到货款，最后结转需要写借：本年利润，贷主营业务收入吗
2022-10-25 10:47:41
紫藤老师：回复va3t9x最后结转需要写借：主营业务收入，贷：本年利润
2022-10-25 11:11:16
va3t9x：回复紫藤老师 好的
2022-10-25 11:28:31
紫藤老师：回复va3t9x加油哈，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-10-25 11:50:47
紫藤老师：回复va3t9x主营业务收入的结转是从借方结转的
2022-10-25 12:19:19
紫藤老师：回复va3t9x借：主营业务收入，贷：本年利润
2022-10-25 12:44:16
va3t9x：回复紫藤老师 之前销售出去的，年底收到货款，不用写出库的分录吧
2022-10-25 12:57:13
紫藤老师：回复va3t9x之前销售出去的，年底收到货款，不用写出库的分录
2022-10-25 13:08:58
va3t9x：回复紫藤老师 就写两个分录，借，银行存款，贷应收账款，最后结转，借，主营业务收入，贷本年利润就可以了吧
2022-10-25 13:30:03
紫藤老师：回复va3t9x对的，你的理解是正确的
2022-10-25 13:57:20
va3t9x：回复紫藤老师 有收入，就应该有成本吧，
2022-10-25 14:12:04
紫藤老师：回复va3t9x有收入，就应该有主营业务成本
2022-10-25 14:32:30
va3t9x：回复紫藤老师 我这个呢，是年底收到货款，成本的分录不用写吗
2022-10-25 15:01:17
紫藤老师：回复va3t9x借 主营业务成本 贷 本年利润
2022-10-25 15:16:44
紫藤老师：回复va3t9x你好，应该是是这个 借 本年利润 贷 主营业务成本
2022-10-25 15:40:30
va3t9x：回复紫藤老师 那结转呢，是结转主营业务收入呢，还是主营业务成本
2022-10-25 16:06:16
紫藤老师：回复va3t9x主营业务收入，主营业务成本都要结转 借 本年利润 贷 主营业务成本 借，主营业务收入，贷本年利润
2022-10-25 16:29:11
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 涵 发表的提问：
收到去年的货款，怎么做会计分录
借银行存款 贷应收账款
60楼
2022-10-26 08:15:13
全部回复
涵：回复李老师 翻了一下之前会计做的内帐，他计入主营业务收入，这样正确吗？
2022-10-26 08:26:12
李老师：回复涵去年他没有做收入吗
2022-10-26 08:39:32
涵：回复李老师 去年做了
2022-10-26 09:06:32
李老师：回复涵去年做了，今年就按我那样做了
2022-10-26 09:23:59
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