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营改增后劳务公司会计处理
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 晶晶 发表的提问：
营改增后旅行社收到专票已认证的账务处理？如何结转税费？
对于营改增后旅行社差额征税会计分录,如下: 实行差额征收计税方式的企业接受应税服务时,按规定允许扣减销售额而减少的销项税额,支付差额时 借:应交税费--应交增值税(营改增抵减的销项税额), 借:主营业务成本等科目(按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差) 贷:银行存款、应付账款等科目(按实际支付或应付的金额) 对于期末一次性进行账务处理的企业,期末,按规定当期允许扣减销售额而减少的销项税额 ,借记应交税费--应交增值税(营改增抵减的销项税额)科目, 贷记主营业务成本等科目差额征税的会计处理.
196楼
2023-02-15 12:27:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
劳务派遣营改增之前是按差额开票给客户，营改增后都是要按全额开票给客户，是吗？
你好，都是按差额开具发票的
197楼
2023-02-15 12:41:59
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Ae…柠檬：回复邹老师 客户要求全额开票，我应该如何拒绝呢？
2023-02-15 13:09:55
邹老师：回复Ae…柠檬你好，规定只能是开具差额发票，全额开具会导致你们没有按规定开具发票的
2023-02-15 13:20:20
Ae…柠檬：回复邹老师 全额开具发票，记账又按差额算收入来算增值税，可以吗？
2023-02-15 13:38:33
邹老师：回复Ae…柠檬你好，按规定是需要按差额开具发票，差额计税 的
2023-02-15 13:54:36
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 家家 发表的提问：
有房地产业营改增账务处理吗
有，在税下有房地产增值税的课程
198楼
2023-02-16 11:58:50
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家家：回复田老师 税下是哪里
2023-02-16 12:32:18
家家：回复田老师 能不能有一套完整的过程房地产业，例如从成立公司开始，财务建账，到。。。。。 而不是告诉我们这是以前发生的，现在就直接分配
2023-02-16 12:48:43
田老师：回复家家我们学堂里有房地产的课程，你可去系统的学
2023-02-16 13:07:55
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 123456 发表的提问：
建筑业营改增，异地缴纳的增值税及附加的会计分录怎么处理
您好，根据完税凭证，借：应交税费-应交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，贷：现金或者银行存款。同时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。
199楼
2023-02-16 12:15:22
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 不可复制的阳光 发表的提问：
营改增后，房产企业之前营业税要作废，怎么处理？
你好，没太看明白你问的意思，营业税要作废，怎么处理是怎么理解。 全面营改增后已经不存在营业税了。
200楼
2023-02-16 12:30:40
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董晓珍老师
职称：注册会计师,审计师
4.96
解题: 0.03w
引用 @ 俭朴的小笼包 发表的提问：
您好，想请教一下建筑施工企业营改增前按预收账款缴纳营业税，未结转主营业务税金及附加，营改增后税款如何处理
营改增后建筑企业预收账款不再预缴增值税。
201楼
2023-02-16 12:38:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
劳务公司清包的账务处理
清包工属于简易计税， 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费——简易计税
202楼
2023-02-19 13:29:06
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 笑对生活 发表的提问：
房地产企业，营改增前韩某开发票834281，营改增后韩某转让该房，直接收买方钱未经公司账户退钱，现在买方开了发票870962元，其中不含税金额829487.62元，增值税41474.38元，改账务怎么处理
你好，这个账务可以把原来的红字冲回，按照新开的票入账即可。但是根据经验，原来的已经缴纳过的营业税只能到地税去退，会很扯皮
203楼
2023-02-19 13:43:01
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笑对生活：回复淑女老师 这个退房已经超过三年，不考虑退税了，只想问下账务怎么处理
2023-02-19 14:28:01
淑女老师：回复笑对生活你好，你的问题有点不是太清楚，买方的发票870962元，其中不含税金额829487.62元，增值税41474.38元还是你们开具的吧，与以前发票834281元差额的部分你们是怎么处理的，是否还收钱了。这些清楚了才能说账务处理
2023-02-19 14:57:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
请问纯劳务分包企业在营改增后，税率是多少？
属于营业税纳税范围，不在营改增范围
204楼
2023-02-19 14:04:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后劳务派遣开出的发票甲方能抵扣吗
不能抵扣
205楼
2023-02-19 14:15:35
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
公司请了保洁大姐做卫生，因为考虑到人员不固定的情况，没有采用签订劳务合同的方式发工资扣个税，而是采用开劳务发/票走劳务费的方式。但是营改增后，劳务费发/票不能由公司代开，税务窗口需要本人带着身份证去开劳务发/票。如果不走这两种方式，还有什么办法可以支付保洁费用会计处理方式是什么？
"方法1、把保洁大姐当作劳务派遣公司的员工，由劳务派遣公司开票支付这笔保洁费用。 会计处理：借：管理费用-服务费      贷：银行存款（或现金） 方法2、现在也有专门的家政服务公司开具保洁发/票，或是让保洁大姐用其他的发/票来替代，会计处理根据大姐提供的发/票列入管理费用的二级科目。 方法3、税务窗口带本人带着身份证去开劳务发/票。"
206楼
2023-02-19 14:30:00
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ Ee 发表的提问：
1、 一次性开票 税前劳务报酬:166666.67 税后劳务报酬:120333.3356 应纳所得税:46333.3344， 应纳所得税为： 166666.67*0.8*0.4-7000=46333.3344元 2、分次开票税前劳务报酬:33333.334 税后劳务报酬:27333.33384 应纳所得税:6000.00016 ，应纳所得税为: 33333.334*0.8*0.3-2000=6000.00元，合计6000.00元*5/月=30000.00元 这是营改增之前的计算方法 现在营改增之后，劳务报
劳务报酬计算：16.67万/1.03*0.03=4854.37元，教育费附加 4854.37*0.12=582.52 元 差异有这么大吗？ 老师这样正确吗
207楼
2023-02-20 11:44:29
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Ee：回复张伟老师 怎么不回答问题呢
2023-02-20 12:15:48
张伟老师：回复Ee什么行业？
2023-02-20 12:32:54
Ee：回复张伟老师 是正常的制造业
2023-02-20 12:43:32
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 叶子 发表的提问：
营改增税负分析测算明细表里面增值税税额测算这个怎么做账务处理呢是直接计提营业税金附加 还是什么呢
你好！不用单独做处理，这个你不用管。
208楼
2023-02-20 11:57:24
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叶子：回复宋生老师 我做的账应该缴纳的税 和我申报表上面的应该缴纳的税就是差在这个测算税额上面
2023-02-20 12:15:43
叶子：回复宋生老师 不管但是和我账上面的应该缴纳的税额是不一样的啊 打个比方 我这个月进项和销项相抵的话 我缴纳是应该是868.91 但是我实际缴纳的税额是876.74 相差就是这个7.83 是这个税额测算的金额 我肯定借方应该也有一个金额呀
2023-02-20 12:33:42
宋生老师：回复叶子你好！你那个申报表上面有个测算表，那个你不用管的。 至于你说的。 你相抵之后是868.91那就应该交这个。而不是交876.74
2023-02-20 12:55:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 平常心 发表的提问：
老师,请问营改征之后,劳务公司的税费怎么交, 建筑行业
你好，按实际收取的劳务价款计算
209楼
2023-02-20 12:20:43
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平常心：回复邹老师 老师我问的是,我单位建筑施工单位,我一部分劳务分包出去了,原来劳务按3%交营业税,现营改征后,是否劳务公司也要交11%的税,总包单位怎么进行抵扣,劳务司拿什么来抵它的销项呢
2023-02-20 12:40:41
邹老师：回复平常心施工单位用总的承包金额，减去劳务分包金额计算纳税 而劳务公司一般没有进项 可以抵扣
2023-02-20 12:52:53
平常心：回复邹老师 那劳务分包单位是交11%的税吗?没有进项抵的话,这样劳务公司的成本加大,因原来这承担3%的税,工人的工资不能抵扣吗?那最终就是建筑公司承担,还有如果总包有甲供材呢?又怎么处理税务呢
2023-02-20 13:21:39
邹老师：回复平常心小规模按3%，一般纳税人6% 如果工人是外包的，取得的劳务费可以抵扣
2023-02-20 13:39:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 赠我玫瑰 发表的提问：
老师，您好，我在的公司现在有一个项目是营改增以后的，我们会计的账务怎么接？
你好，继续做相应的账务处理，只是纳税发生了变化而已
210楼
2023-02-20 12:32:59
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赠我玫瑰：回复邹老师 就是纳税这一块怎么办？
2023-02-20 12:58:00
邹老师：回复赠我玫瑰按新的政策执行就是了
2023-02-20 13:26:29
赠我玫瑰：回复邹老师 我们是建筑公司
2023-02-20 13:50:38
邹老师：回复赠我玫瑰是的，建筑业，房地产才会有这种情况
2023-02-20 14:06:48
赠我玫瑰：回复邹老师 营改增以后成本那些怎么处理
2023-02-20 14:32:01
邹老师：回复赠我玫瑰还是按原来的处理就是了
2023-02-20 14:54:44
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