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营改增后劳务公司会计处理
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 逝月 发表的提问：
建筑劳务公司以提供人工的全套账务处理会计分录。还有建筑劳务公司以辅材+人工全套账务处理，第一次接触劳务公司，不是很了解，希望老师帮忙解答，谢谢！
你好，同学。 计提劳务工资 借 劳务成本 贷 应付职工薪酬 确认收入结转成本 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费 增值税 借 主营业务成本 贷 劳务成本
256楼
2023-03-08 11:37:08
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逝月：回复陈诗晗老师 涉及到采购辅助材料用于建筑工程项目的那部分呢？
2023-03-08 12:10:40
陈诗晗老师：回复逝月这个计你 的主营业务成本了
2023-03-08 12:23:41
逝月：回复陈诗晗老师 会计分录能否写一下，谢谢老师
2023-03-08 12:46:22
陈诗晗老师：回复逝月借 主营业务成本 贷 银行存款或原材料等等
2023-03-08 13:04:17
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 随心 发表的提问：
劳务公司12月份要结转销项税会计分录怎么处理？
你好！是年底清零吗？借：应交税费 —销项 贷：应交税费—进项 应交税费—转出未交增值税
257楼
2023-03-08 12:02:59
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随心：回复QQ老师 劳务派遣公司是一般纳税人，但是已经变为简易征收，那么结转销项税的会计分录怎么处理？
2023-03-08 12:18:08
随心：回复QQ老师 如果不是年底清算，是平时月份发生的呢？
2023-03-08 12:43:34
QQ老师：回复随心你好！不是年底 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
2023-03-08 12:53:34
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
营改增之后，建筑企业劳务发票怎么开？税点是多少？
一般纳税人6%，小规模3%的税率
258楼
2023-03-09 11:33:33
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @   发表的提问：
营改增后，管理处的滞纳金收入是否需要缴纳增值税
你好！如果是收入按规定要缴纳增值税
259楼
2023-03-09 11:39:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
想问下营改增之后地税的发票该怎么处理
核销
260楼
2023-03-09 11:59:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
建筑企业有国税登记证,营改增后怎么处理
建筑企业有国税登记证,营改增后怎么处理
261楼
2023-03-10 13:27:33
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宋生老师：回复爱笑的流沙您好！税务登记证本身不用处理。具体每个地方的方式是不同的，按当地税务局要求就好了。一般小规模的只需要重新去国税局填几个表就好了。
2023-03-10 13:41:50
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 风凉 发表的提问：
营改增后，劳务发票原来交营业税，现在交增值税，我们协会帮专家代开劳务发票，以下是我做的表格，开1000的专家费，增值税交30，城建教附交3.6，个所税40，实付给专家926.4 我这个会计分录要怎么做
计提 借：管理费用等 1000 贷：应付职工薪酬-劳务费926.4 应交税费- 应交增值税 30 -城建税3.6 -个人所得税40 支付劳务费缴纳税款 借：应付职工薪酬-劳务费926.4 应交税费- 应交增值税 30 -城建税3.6 -个人所得税40 贷：银行存款等
262楼
2023-03-10 13:33:08
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 阳光 发表的提问：
公司是建筑安装专业承包企业，普遍存在借资质的情况，营改增后被挂靠单位应该如何正规的要求挂靠方提供发票，如何正规的账务处理呢
您好，需要把挂靠项目当作自己的项目运行处理。所有的发票要求根据财务制度税法要求提供
263楼
2023-03-10 13:39:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 时光不老，我们不散 发表的提问：
老师，劳务公司承包垃圾处理厂劳务，中间支付了挖机租赁费，可以计入主营业务成本不
可以的，可以这么做的。
264楼
2023-03-10 14:07:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
新的营改增曾策出台了！！我跟建筑公司签的劳务合同开票是几个点啊？一般纳税人公司,劳务票！
你好，税率是6%
265楼
2023-03-10 14:18:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 文艺的乐曲 发表的提问：
公司经营多种业务，会计科目怎么处理
设置明细科目不一样，这个对应收入和成本明细你注明那个业务用
266楼
2023-03-12 12:19:47
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 2333333 发表的提问：
营改增后报销会务费分录怎么做？
发生会务费的部门是？
267楼
2023-03-12 12:45:36
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萝卜头
职称：初级会计职称
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问：
物业管理公司营改增之后是不是营业税到国税交纳了？？
营改增后，全部缴纳增值税，取消营业税了，是到国税去交
268楼
2023-03-12 13:14:36
全部回复
冬天的雪：回复萝卜头 怎么好评呢
2023-03-12 13:31:52
萝卜头：回复冬天的雪请问，好评什么？
2023-03-12 13:43:16
萝卜头：回复冬天的雪这个地方可以给出好评
2023-03-12 14:08:29
萝卜头：回复冬天的雪才这个图片问题上方有
2023-03-12 14:23:42
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 家家 发表的提问：
我是营改增企业，首次在国税缴交的820元可以减免，如何做账务处理
减免时转入营业外收入
269楼
2023-03-12 13:43:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 拐角的一只猫 发表的提问：
我们有一个老项目新签分包开的11%专票，请问我们能用吗？我们老项目是按3%的，上网查到关于全面推开营改增有关政策问题的解答（之二）第31条说新签分包按总包是否老项目界定，那是不是理解我要让对方开3个点的普票，如果是11个点专票我们要怎么做账务处理
您好！可以的。11%跟3%都可以自己选择。 借：在建工程等 应交税费-应交增值税（进项税） 贷应付账款等。
270楼
2023-03-12 14:02:59
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