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营改增后劳务公司会计处理
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 玩命的水壶 发表的提问：
营改增后劳务公司成本账怎么做？
您好！公司自己的员工的工资可以作为成本。
16楼
2022-12-11 09:37:44
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
营改增以后成立的人力资源公司的账务处理
您好，与原来大部分一样，就是销售收入开票后分录收款金额要做价税分离，借；现金或者银行存款，贷；主营业收入，应交税费-应交增值税。
17楼
2022-12-11 11:02:20
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2463024587：回复王雁鸣老师 代发工资什么的也要入主营业务收入吗，因为我们这边的税务局把工资这块归到了主营业务收入中
2022-12-11 11:22:55
王雁鸣老师：回复2463024587您好，是的。
2022-12-11 11:33:16
2463024587：回复王雁鸣老师 代发工资税额这块是直接计入到销项中还是计入到收入中？
2022-12-11 11:54:18
王雁鸣老师：回复2463024587您好，记入销项中。
2022-12-11 12:09:27
2463024587：回复王雁鸣老师 还要结转出来吗
2022-12-11 12:22:12
王雁鸣老师：回复2463024587您好，如果免税了，要结转出来的，如果不免税的话，是要交税的。
2022-12-11 12:41:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ ←_← 发表的提问：
物业公司停车费（营改增）后收入和税务的账务处理，
借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费
18楼
2022-12-11 12:11:19
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←_←：回复邹老师 购买小票时候账务处理是不是先计提 在缴纳呢？无票收入是不是不用做到外帐里面
2022-12-11 12:24:39
邹老师：回复←_←你好，购买小票是什么意思 无票收入如果申报了，就需要计入外帐
2022-12-11 12:39:45
←_←：回复邹老师 就是领取定额发票2元 5元 10元 50元 100元这样的定额发票 比如我领购了10000的定额发票，这10000的发票，相关税费再领购时已经缴纳，那么到期末的时候 我就要存入10000的收入，是不是这个意思！
2022-12-11 12:56:35
邹老师：回复←_←你好，预交的税金计入应交税费的借方 收入是多少，据实确认就可以了
2022-12-11 13:21:52
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 儒雅的小鸭子 发表的提问：
营改增之后，建筑劳务公司计提税金怎么做分录呢？
同学。你是指增值税，还是附加
19楼
2022-12-11 13:20:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 重生 发表的提问：
外账，营改增后建筑业被挂靠公司具体账务处理。
你好，按自有业务做相关账务处理就是了
20楼
2022-12-11 14:11:59
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重生：回复邹老师 要整个流程的会计分录，开票，收款、支付给挂靠方开票金额，收取的管理费，如何确认收入，纳税义务发生时间(什么时候缴税）等整套流程分录。
2022-12-11 14:41:13
邹老师：回复重生借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；银行存款 贷应收账款 借；银行存款 贷；其他业务收入 应交税费 纳税业务发生时间就是提供建安服务的时候
2022-12-11 15:03:26
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
建筑劳务公司营改增后，增值税税率是多少？
您好！一般纳税人11%，小规模3%。
21楼
2022-12-11 15:41:53
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 紫云 发表的提问：
营改增后建筑劳务公司怎么差额纳税？
您好，1、试点纳税人提供建筑服务适用简易计税方法的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额；试点纳税人提供建筑服务适用于一般计税方式的，以取得的全部价款和价外费用为销售额。 2.如果选择一般计税方式，甲方取得乙方开具增值税专用发票可以抵扣；如果企业选择简易计税方式，取得增值税专用发票进项不可以抵扣。
22楼
2022-12-11 15:58:55
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紫云：回复笑笑老师 小规模纳税人怎样开发票才能交最少的税，可以差额纳税吗
2022-12-11 16:18:14
笑笑老师：回复紫云您好，这个要看具体情况哦，小规模也是差额纳税的。 提供相关文件供您参考： 提供建筑服务的小规模纳税人与选择简易计税方法一般纳税人，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后余额为销售额。扣除的分包款，应当取得分包方开具的发票，包括： 1.从分包方取得的2016年4月30日前开具的建筑业营业税发票，2016年6月30日前可作为扣除凭证。 2.从分包方取得的2016年5月1日后开具的，备注栏注明建筑服务发生地所在县（市、区）、项目名称的增值税发票。
2022-12-11 16:34:41
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 罗达 发表的提问：
旅游公司会计营改增后，现在又改一般纳税人了是6%的税，在会计处理上不会操作，还可以差额交税吗
1、一个企业的经济业务千变万化，会计需要用分录记录一个企业所有的经济业务，所以您需要描述出具体的经济业务老师才能给您分析编制分录的。 2、可以差额缴纳税款。
23楼
2022-12-11 16:21:28
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
老师，现在营改增了，没有营业税了那会计处理咋做？谢谢
原来计入营业税的改成了增值税，税费计入应交税费-应交增值税的明细科目中。
24楼
2022-12-11 16:40:21
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ zz188 发表的提问：
建筑业分公司，营改增之前有些业务没有通过总公司的，现在所有票款都必须经过总公司了，我们账上有些数据不方面让总公司的人知道（以前没有和他们对过账）。从2017年起就要和他们对账了，我想问问年底了结转时有什么方法可以调整数据吗？我们收到总公司的发票要做账务处理吗?急盼老师回复一下，万分感谢！
OK，我重说一次。我们是建筑业分公司只有外账，没有内账。问题一：营改增之前是在税局代开的发票，发票名称是总公司的，但业务是分公司做的，这部分发票是否入分公司；问题二：目前总公司开出的发票是分公司的业务，总公司将发票交给分公司，分公司是否将这部分发票入账。谢谢！我不是专业出生，希望能得到专业老师的回答，多谢！
25楼
2022-12-11 16:47:59
全部回复
王雁鸣老师：回复zz188您好，问题一：营改增之前是在税局代开的发票，发票名称是总公司的，但业务是分公司做的，这部分发票不入分公司；问题二：目前总公司开出的发票是分公司的业务，总公司将发票交给分公司，分公司不能将这部分发票入账。
2022-12-11 17:22:33
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 花卷馒头豆沙包 发表的提问：
建筑劳务公司购买劳保用品和反光背心分别怎么会计处理
你好，可以计入劳务成本科目
26楼
2022-12-12 14:30:14
全部回复
花卷馒头豆沙包：回复庄老师 不算进福利费之类的对吧
2022-12-12 14:58:45
花卷馒头豆沙包：回复庄老师 劳务成本属于哪类科目？
2022-12-12 15:12:03
庄老师：回复花卷馒头豆沙包劳务成本属于成本类科目，最后结转到主营业务成本，
2022-12-12 15:38:36
花卷馒头豆沙包：回复庄老师 劳务成本结转成主营业务成本是按比例结转，一般怎么计算的
2022-12-12 16:04:48
庄老师：回复花卷馒头豆沙包劳务成本结转成主营业务成本是按比例结转，为什么要按比例
2022-12-12 16:17:58
花卷馒头豆沙包：回复庄老师 老师，我们发票集中开的，比如只有6月有收入，但是每个月都会发生工人的工资，那就先放到劳务成本里，然后等有收入的月份，把劳务成本转成主营业务成本，是这样不
2022-12-12 16:38:01
庄老师：回复花卷馒头豆沙包你好，可以这样的，按上年的劳务成本占收入的多少比例来结转成本，
2022-12-12 16:49:47
欧老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.2w
引用 @ 不了了之 发表的提问：
老师：我想问下，我们是建筑劳务公司，建筑商给我们了一张支票，是别的劳务公司给他们的，这家建筑商又把支票给了我们，而家家建筑商，是营改增之前的项目，不用开票的，现在我们以公司的名义去银行进账，那这笔钱，我们财务上如何处理呀，一直挂账吗？以个人名义去进账，银行说不可以
只能先挂预收账款了，后期转收入
27楼
2022-12-12 14:51:02
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 靓颖 发表的提问：
营改增之后，劳务派遣怎么计税？
您好！劳务派遣单位营改增后，一般纳税人和小规模纳税征税政策分别如下： 1、一般纳税人，可以以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照一般计税方法计算缴纳增值税；也可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。 2、小规模纳税人提供劳务派遣服务，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税；也可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。
28楼
2022-12-12 15:18:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 莲花 发表的提问：
餐饮企业营改增后会计处理和报税处理？收的连锁店的管理费合计本月不到30000元，怎么报税和财务处理？
登录国税网站申报增值税收入，这个是可以免税的 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 次月把应交税费-应交增值税转入营业外收入科目核算
29楼
2022-12-12 15:41:59
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 小米99 发表的提问：
5.1营改增前，劳务公司营业税下的差额征税，营改增后，是否能够继续享受此政策
享受税收优惠政策是按文件规定执行的，只要没有新文件取消就应该继续享受
30楼
2022-12-13 14:48:51
全部回复
小米99：回复田老师 回答的太笼统，按道理说，是应该继续享受的，但是在新的文件中列举的行业中，有旅游业、经济代理业可以享受，没有列举劳务公司这一块，那到底是享受还是不享受呢
2022-12-13 15:33:05
田老师：回复小米99这个打个电话去税局问一下就行了，因为各个地方的税收优惠政策有所不同
2022-12-13 15:48:46
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