袁老师：回复金卫借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费

金卫：回复袁老师 那老师您的意思是，这个一般纳税人，劳务公司，在做增值税时候，可以不用设置其他的明细，比如进项，销项，转出未交增值税这些明细，可以直接做贷：应交税费，下个月缴纳的时候就借：应交税费？不需要做转出以及结转，对吗？

袁老师：回复金卫需要的，也可以不设置的，只要核算清楚

金卫：回复袁老师 我的核算清楚，那谢谢老师

金卫：回复袁老师 我的意思是，我公司是一般纳税人，这些科目也设置了，只是这些明细科目没有去使用，我公司是差额征税，简易征税，然后之前的会计就是没有用这些明细科目，就是直接通过这个应交税金-应交增值税这个科目过渡，销售的时候也是这个科目，下月缴纳税款的时候也是这个科目结转增值税。如果我通过这个科目，核算清楚了，只是没有通过其他明细来做，就是通过这个科目做，是否合理，主要是去年出了个财会{2016}22号文件，是针对增值税这个明细科目的，所以我才注意这个科目是否设置合理，所以来请教你们这些专业老师

袁老师：回复金卫按照这些规定，更规范

加油：回复宋生老师 工程时间比较长，人员较多也可以用工资表的形式吗？

宋生老师：回复加油你好！可以的。可以用工资表的

慕容：回复邹老师 酒水这些计入什么科目呢

邹老师：回复慕容你好，计入主营业务成本

慕容：回复邹老师 哦哦，那水果盘那些也一样计入成本嘛？我们购买的时候是不是计入库存商品，现在营改增后是不是就不存在兼营了，全部都交6％或者3％的增值税

邹老师：回复慕容你好，是的 是的

赠我玫瑰：回复吴月柳 老师，我是刚毕业的，没有经验，有些东西不懂，您说的汇算清缴调整怎么处理？

吴月柳：回复赠我玫瑰这个只需要在报表上调整，不需要调账。你有时间可以听下王敏老师讲的汇算清缴课程，今年五月讲过。

赠我玫瑰：回复吴月柳 老师，我现在所在的单位是建筑、房地产、物业的一家公司，我刚来上班一天，我又是刚毕业的，什么经验也没有，您给我建议下我现在应该怎么做，从哪里入手，才能把工作拿下

吴月柳：回复赠我玫瑰没有老会计带你吗？你刚毕业没人带不好办，或者你可以看下以前会计的账务怎么处理的，你可以根据他们的做，等有经验了发现错的再更正就可以了。

赠我玫瑰：回复吴月柳 没有人带我，老师，其实我不怕做凭证，这个不会我可以请教别人，我是担心别的不会做，比如填报表，或者领导给我安排和财务有关的工作

吴月柳：回复赠我玫瑰新手不懂的只能咨询别人了，老板安排你的工作你也可以来咨询的。报表这个也不难的，你要对自己信心，总得有个过程，急不来的。

玉婷：回复宋生老师 开出发票时怎么做分录？预缴税费要计提吗？

宋生老师：回复玉婷您好！借：应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额。

玉婷：回复宋生老师 在项目所在地直接预缴税，要计提税金吗？

宋生老师：回复玉婷您好！你是说的什么税种了

红叶：回复方亮老师 @李方亮老师:好的，谢谢！

方亮老师：回复红叶不客气。

?Juαη：回复紫藤老师 简易计税的话可以减了工资等费用后再缴纳增值税吗？

紫藤老师：回复?Juαη简易计税的话可以减了工资等费用后再缴纳增值税的

?Juαη：回复紫藤老师 如果找些不在公司的熟人来抵工人工资的话，这样可以吗？有什么风险呢？

紫藤老师：回复?Juαη你好，做工资需要有劳动合同的

?Juαη：回复紫藤老师 可以差额纳税的话是3%的建筑劳务分包合同，还是5%的劳务派遣合同呢？

紫藤老师：回复?Juαη建筑行业的话是3%的差额计税，

小慧：回复田老师 那开了收据的呢？如何处理，是做无票收入？还是做其他应付款？

田老师：回复小慧按税法应该是无票收入，