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小规模纳税人会计怎么做账
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 319800380 发表的提问：
小规模纳税人不能抵扣吧？一般纳税人进项税可以抵扣。 会计分录怎么做
您好，小规模纳税人不能抵扣。一般纳税人取得增值税专用发票的进项税可以抵扣，取得普通发票进项不能抵扣。分录 借：原材料等科目 应交税费-应交增值税-进项 贷：现金或者银行存款等科目。
226楼
2023-03-01 11:38:04
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
小规模纳税人，开票了不交税怎么做账
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 免征增值税转入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-免征增值税
227楼
2023-03-01 11:52:02
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会计学堂 金牌辅导老师：回复老江老师 免征就是 减免税额么
2023-03-01 12:07:53
老江老师：回复会计学堂 金牌辅导老师是的，就是减免税额！
2023-03-01 12:31:41
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 六①九同学 发表的提问：
小规模纳税人做账的时候不需要计提工会经费吗？
你好 有员工就要计提 工会经费的
228楼
2023-03-01 12:14:59
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六①九同学：回复玲老师 可是他这边做账只是发放下个月工资，计提这个月工资
2023-03-01 12:28:48
六①九同学：回复玲老师 老师，你看一下这样做对不对？
2023-03-01 12:41:36
六①九同学：回复玲老师 发放上个月工资，计提下个月底
2023-03-01 12:51:49
六①九同学：回复玲老师 每个月只做2000元的工资发放和计提，最多再做个现金往来，其他什么都没有了
2023-03-01 13:13:30
玲老师：回复六①九同学第二个图是计提 工资的 第一个分录 是什么没看明白
2023-03-01 13:42:34
六①九同学：回复玲老师 第一个分录是做的往来，因为要发工资。现金不够了，做个往来增加现金，第二个分录是发工资。第二张图片是第三个分录计提本月工资，第四个分录就是结账了
2023-03-01 14:05:13
玲老师：回复六①九同学那对了，但是第二个图的最下边那个分录我看不清楚是什么？我隐约看见上面好像写着管理费用
2023-03-01 14:23:13
六①九同学：回复玲老师 那个是计提工资的分录
2023-03-01 14:46:04
六①九同学：回复玲老师 这样做账对吗？
2023-03-01 14:56:05
玲老师：回复六①九同学你好 就是最后一个分录 看清楚 其他的都对的
2023-03-01 15:18:49
六①九同学：回复玲老师 好的，谢谢老师
2023-03-01 15:35:28
玲老师：回复六①九同学不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-03-01 15:59:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 小段段啊 发表的提问：
小规模纳税人年度所得税汇算调整账务怎么处理？涉及调整利润的会计分录怎么做？
具体的有哪里有调整？
229楼
2023-03-02 11:33:39
全部回复
小段段啊：回复郭老师 有暂估，还有调整所得税费用，2050年缴纳2019年的
2023-03-02 11:58:16
小段段啊：回复郭老师 2020
2023-03-02 12:26:49
小段段啊：回复郭老师 还有我2020调整账了后需要调整2019年年度财务报表吗
2023-03-02 12:50:06
郭老师：回复小段段啊但估的是没有实际业务吗？是的话需要调整，之前分录是怎么做的？
2023-03-02 13:15:52
郭老师：回复小段段啊调整到这个月，不需要调整之前的。
2023-03-02 13:42:14
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ actors* 发表的提问：
小规模怎么做账，跟一般纳税人做账区别是什么
你好，小规模不用核算进项税额，一般纳税人要抵扣销项税额
230楼
2023-03-02 11:53:04
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ HH 发表的提问：
小规模纳税人年中建账，财务软件系统中会计科目“应交税费”是按一般纳税人预设的 怎样更改成小规模纳税人的应交税费会计科目？
你好，可以在增值税下面增加设置一个3级科目--小规模简易征收，这样的子目就好
231楼
2023-03-02 12:11:59
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HH：回复徐阿富老师 其他的不用修改？
2023-03-02 12:41:42
徐阿富老师：回复HH你好，不用去修改，用不到的不用去管
2023-03-02 12:53:41
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 卡布奇诺 发表的提问：
小规模纳税人与一般纳税人 这个分别怎么做账。
学员你好，小规模和一般纳税人是一致的 借:管理费用780 固定资产1680 贷:库存现金
232楼
2023-03-05 13:16:55
全部回复
卡布奇诺：回复悠然老师01 税控盘不是可以抵扣增值税吗？
2023-03-05 13:35:05
悠然老师01：回复卡布奇诺小规模也可以 是直接减免税款的
2023-03-05 13:46:21
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 加油 发表的提问：
小规模纳税人无票收入怎么做账，怎么报税
你好，按照开票收入一样做账，一样报税就好
233楼
2023-03-05 13:24:16
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加油：回复徐阿富老师 小规模现在季度不超过30万是不用交税的
2023-03-05 13:50:33
加油：回复徐阿富老师 我账上要做应交税金吗
2023-03-05 14:05:28
徐阿富老师：回复加油你好，要做出来的，季度末税金再转到营业外收入
2023-03-05 14:30:49
加油：回复徐阿富老师 如果我一个季度开了20万得普票 账上全部做出来吗
2023-03-05 14:45:21
徐阿富老师：回复加油你好，是的，要全部做出来的
2023-03-05 15:10:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 孙1 发表的提问：
小规模纳税人销售商品怎么做会计分录啊 应交税费要做进去 嘛
做进去 借银行贷主营业务收入，应交税费
234楼
2023-03-05 13:36:35
全部回复
孙1：回复郭老师 为什么要做应交税费啊
2023-03-05 14:06:03
郭老师：回复孙1你们的税率免税吗
2023-03-05 14:28:31
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 半度°微凉 发表的提问：
小规模纳税人交了印花税怎么做账2018年新的会计分录，不是以前计入管理费用吧？
一、计提时 借：税金及附加 贷：应交税费——应交印花税 二、交税时 借：应交税费——应交印花税 贷：银行存款（或库存现金）
235楼
2023-03-05 14:00:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
小规模纳税人去税局代开发票交的增值税怎么做会计分录？
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
236楼
2023-03-05 14:06:00
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 布谷鸟 发表的提问：
小规模纳税人到税局代开专票直接交税的怎么做会计分录？
借应收账款 贷主营业务收入应交税费应交增值税
237楼
2023-03-06 11:16:52
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ luckfyy 发表的提问：
老师，请问小规模纳税人按差额纳税，月末计提增值税的会计分录怎么做？
您好，小规模纳税人差额纳税，应该按差额乘以增值税率计提增值税的，分录应该是，贷：应交税费-应交增值税-销项，正数，贷：主营业务收入，负数，或者：借：主营业务税金及附加，贷：应交税费-应交增值税-销项
238楼
2023-03-06 11:38:30
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ ＃简单&生活＃ 发表的提问：
小规模纳税人可不可以雇一个会计，既做外帐，也做内账？
您好，可以的。但是需要有一个出纳配合。
239楼
2023-03-06 11:44:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 秋莲 发表的提问：
小规模纳税人开专用发票怎么做账
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
240楼
2023-03-06 11:55:52
全部回复
秋莲：回复邹老师 老师，那还有附加税怎么做账
2023-03-06 12:09:14
秋莲：回复邹老师 交税款的时候又怎么做？
2023-03-06 12:21:33
邹老师：回复秋莲你好，如果需要缴纳附加税是这样做分录 计提，借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 缴纳，借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
2023-03-06 12:45:55
秋莲：回复邹老师 开专票和缴纳税金，可以写在同一张凭证吗？
2023-03-06 13:06:12
秋莲：回复邹老师 老师摘耍应该么写呢？
2023-03-06 13:20:04
邹老师：回复秋莲你好，个人建议最好是分两张凭证 摘要：比如销售货物一批，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 摘要：缴纳税款，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
2023-03-06 13:43:29
秋莲：回复邹老师 缴纳附加税也要写两张凭证，一张是计提附加税，另外一张是缴纳附加税吗？
2023-03-06 14:07:05
邹老师：回复秋莲你好，针对附加税需要做两笔凭证 一笔计提，一笔缴纳
2023-03-06 14:34:52
秋莲：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-06 14:51:49
邹老师：回复秋莲不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-06 15:04:40
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