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小规模纳税人会计怎么做账
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 浅水菇凉柠檬泪 发表的提问：
老师，这个月收入618199，是小规模纳税人，请问会计分录怎么做？
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
271楼
2023-03-14 11:21:24
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浅水菇凉柠檬泪：回复邹老师 老师我不会算，怎么算？销售额618199应交增值税多少，减免多少？
2023-03-14 11:34:37
邹老师：回复浅水菇凉柠檬泪你好 借：应收账款等科目  618199  ， 贷：主营业务收入 618199/1.03 ，应交税费—应交增值税 618199/1.03*3% 借：应交税费—应交增值税  618199/1.03*3%  ， 贷：营业外收入—增值税减免    618199/1.03*3%
2023-03-14 11:57:03
浅水菇凉柠檬泪：回复邹老师 不是超过45万吗？2022年1季度收入618199
2023-03-14 12:23:29
邹老师：回复浅水菇凉柠檬泪你好，是超过了45万。 你当时是按1%开具的发票吗  这个月收入618199（因为你是现在提问，我就默认为4月份了）
2023-03-14 12:37:54
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 会计人 发表的提问：
物业公司是小规模纳税人，水费差额征收会计分录怎么做
借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：主营业务成本 应交税费-应交增值税 贷：应付账款（或银行存款） 要交的增值税是贷方减去借方的金额
272楼
2023-03-14 11:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 我爱夏天 发表的提问：
老师小规模纳税人达9万和不达9万的会计分录怎么做？
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 不满9万的，次月做这个分录 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
273楼
2023-03-15 11:03:05
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ AAAA月 发表的提问：
老师你好，小规模纳税人年底股东分红的会计分录怎么做？
您好 借 利润分配-应付现金股利 贷 应付股利 借 利润分配-未分配利润 贷 利润分配-应付现金股利 借 应付股利 贷 应交税费-个人所得税 贷 银行存款
274楼
2023-03-15 11:14:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 红红 发表的提问：
2022.4.1日以前小规模纳税人在45万以内不交增值税什么做账。2022.4.1日以后小规模纳税人开票怎么做账。谢谢老师
你好，都是这样处理 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
275楼
2023-03-15 11:33:51
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 如梦 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税怎么做分录
增值税不用计提
276楼
2023-03-15 11:47:59
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如梦：回复郭老师 付增值税怎么做分录
2023-03-15 11:59:52
郭老师：回复如梦你好，借应交税费-应交增值税贷银存
2023-03-15 12:23:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 梦想家 发表的提问：
小规模纳税人代开专票缴纳的税款怎么做账
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
277楼
2023-03-16 11:19:02
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 若脂含梅 发表的提问：
老师：小规模纳税人开出的普通发票要怎么做会计分录啊
您好！借：现金等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税。
278楼
2023-03-16 11:34:51
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
小规模纳税人购买8455元预算软件，会计分录怎么做？计提折旧嘛？
你好！借管理费用=办公费 贷现金
279楼
2023-03-16 11:47:59
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不忘初心：回复宋生老师 老师，计提折旧嘛？
2023-03-16 12:02:58
宋生老师：回复不忘初心你好！直接入费用，不用折旧。
2023-03-16 12:15:35
不忘初心：回复宋生老师 谢谢宋老师
2023-03-16 12:40:30
宋生老师：回复不忘初心您好!不客气的了。
2023-03-16 12:53:41
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 夏花花 发表的提问：
怎么根据增值税纳税申报表 小规模纳税人）怎么做账？
老师没有明白您说的意思，请您清晰、完整的重新描述一下。
280楼
2023-03-19 12:50:23
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夏花花：回复方亮老师 就是我刚来记账公司上班，没有收到票，主管说没收到票可以根据增值税纳税申报去做账！
2023-03-19 13:34:19
方亮老师：回复夏花花没有这种做法，因为申报表是根据账簿记录填写的，账簿记录不能根据申报表填写。
2023-03-19 13:53:58
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
老师，小规模纳税人酒店，新手做主办会计做账报税，自己做的账没有人审核，自己怎么审核账和财务报表呢？
可以自已审核，用系统的话可以多设一个管理员账号审核
281楼
2023-03-19 13:17:18
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学无止境：回复易 老师 关键我不知道怎么审，审些什么内容
2023-03-19 13:44:05
易 老师：回复学无止境自已审自已，一般也审不出什么，把程序过了就行，结账出报表
2023-03-19 14:12:04
学无止境：回复易 老师 老师，你说的这话说了和没有说一样
2023-03-19 14:22:15
易 老师：回复学无止境同学，这是人员限制造成的审核就是你制单操作一样的标准，您自已已经按标准操作了，审核一般就是复核有没精心大意录错。注意些就行了
2023-03-19 14:44:38
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 玲紫淇 发表的提问：
老师，小规模纳税人计提税金，会计分录怎么写
同学你好，是附加税费么？
282楼
2023-03-19 13:45:00
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玲紫淇：回复立红老师 增值税，和附加税
2023-03-19 14:10:00
立红老师：回复玲紫淇同学你好，增值税是在确认收入时确认的 借，银行存款等 贷，主营业务 收入 贷，应交税费一应增 附加 借，税金及附加 贷，应交税费一应交城建税 贷，应交税费一应交教育附加等；
2023-03-19 14:27:10
玲紫淇：回复立红老师 增值税计提是不是得冲收入啊
2023-03-19 14:50:57
立红老师：回复玲紫淇同学你好，之前确认收入没有确认增值税么？
2023-03-19 15:01:43
吕老师
职称：,注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 假如???? 发表的提问：
小规模纳税人代开了专票，该怎么做账，做什么账
发生销售收入时： 借：银行存款或应收账款 贷：主营业务收入 应交税金—应交增值税
283楼
2023-03-20 10:40:06
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黄老师-阿顶
职称：,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @ 凌辰 发表的提问：
老师，您好！小规模纳税人免增值税和附加税的会计分录怎么做？
先计提 借：税金及附加 贷：应交税费-附加税 转入营业外收入 借：应交税费-附加税 贷：营业外收入
284楼
2023-03-20 10:56:14
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凌辰：回复黄老师-阿顶 免征的增值税也是转到营业外收入吗？
2023-03-20 11:19:26
黄老师-阿顶：回复凌辰你的理解是正确的，你非常棒。
2023-03-20 11:30:20
凌辰：回复黄老师-阿顶 借：应交税费-减免税款 贷：营业外收入--减免税款
2023-03-20 11:48:33
黄老师-阿顶：回复凌辰完全正确，给你点赞！
2023-03-20 12:15:47
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ anna 发表的提问：
：小规模纳税人购买税控盘的会计分录怎么做的？要体现税金吗
您好，全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，同时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
285楼
2023-03-20 11:02:08
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