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小规模纳税人会计怎么做账
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 咳咳咳 发表的提问：
小规模纳税人缴增值税时多交了0.01元会计分录要怎么做
调帐就可以 补提一分钱计入营业外支出
211楼
2023-02-23 12:27:00
全部回复
咳咳咳：回复QQ老师 那增值税需要计提吗
2023-02-23 12:44:39
QQ老师：回复咳咳咳当月计提次月缴纳。
2023-02-23 13:10:05
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 小哲 发表的提问：
小规模纳税人取得专票要怎么做账？
退回开票单位，作废或冲红后重新开具正确的蓝字发票，你们只要正确的蓝字发票（普通发票）进行账务处理。
212楼
2023-02-24 11:47:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 一转身的距离 发表的提问：
小规模纳税人无进项发票怎么做账？
你好，购进需要按规定取得发票的
213楼
2023-02-24 11:58:05
全部回复
一转身的距离：回复邹老师 如果对方提供不了怎么办？
2023-02-24 12:25:41
邹老师：回复一转身的距离外帐这一块就无法入账核算
2023-02-24 12:46:47
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 不容易 发表的提问：
小规模纳税人无设立工会组织，还用计提工会经费吗？如果计提，报销费用和缴纳工会经费怎么做账？
没成立工会不需缴纳，若计提借：管理费用-工会经费 贷：应交税费-应交工会经费 缴纳：借应交税费-应交工会经费 贷;银行存款
214楼
2023-02-24 12:03:12
全部回复
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘收到增值税发票怎么做会计分录
借管理费用贷库存现金过银行存款 递减时候借应交税费～应交增值税减免税贷营业外收入～补贴收入
215楼
2023-02-24 12:29:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 项月 发表的提问：
小规模纳税人，购买的税控盘抵扣增值税的会计分录怎么做？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
216楼
2023-02-27 11:26:25
全部回复
项月：回复邹老师 为什么，在做会计实操里，有借记应交税费科目，贷记营业外收入的。
2023-02-27 11:46:01
邹老师：回复项月你好，这个减免的时候贷方是计入管理费用，而不是营业外收入的
2023-02-27 12:15:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 薄荷 发表的提问：
小规模纳税人进口货物缴纳的增值税和关税应该怎么做会计分录？
你好 借；库存商品 贷；银行存款等科目
217楼
2023-02-27 11:45:38
全部回复
薄荷：回复邹老师 那一般纳税人呢
2023-02-27 12:04:15
邹老师：回复薄荷你好 借；库存商品（不含增值税价款+关税） 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷；银行存款等科目
2023-02-27 12:20:01
薄荷：回复邹老师 那我销售货物结转成本的时候，价格是只有商品的成本还是加上这些税款？如果不加的话，这部分成本是当期直接结转吗
2023-02-27 12:39:31
薄荷：回复邹老师 可以分别说一下小规模和一般纳税人吗
2023-02-27 13:08:09
邹老师：回复薄荷你好 如果是小规模纳税人，结转成本金额就是购进的所有价款 如果是一般纳税人，结转成本金额就是 不含增值税价款+关税
2023-02-27 13:21:25
薄荷：回复邹老师 都是统一在销售的时候结转吗？将关税价分摊到成本里是吗
2023-02-27 13:40:13
邹老师：回复薄荷你好，是的，在销售的时候结转到成本，关税是计入货物成本
2023-02-27 14:00:35
薄荷：回复邹老师 也就是说关税价也计入主营业务成本对吧
2023-02-27 14:14:55
邹老师：回复薄荷你好，销售了最终是结转到了主营业务成本的
2023-02-27 14:35:49
薄荷：回复邹老师 老师您好，我还想在问一下，如果在销售货物的时候又发生了运费，也是影响计入主营业务成本里的吧？会计分录应该怎么做呢
2023-02-27 15:00:48
邹老师：回复薄荷你好，如果在销售货物的时候又发生了运费，运费计入销售费用核算 借；销售费用 贷；银行存款等科目
2023-02-27 15:16:30
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 怕孤独的帅哥 发表的提问：
小规模纳税人多缴增值税附加税，银行已扣款怎么做会计分录？后退税成功，税款返回银行账户，怎么做会计分录？
同学，你好，按原缴纳的金额计提附加税，借：税金及附加，贷：应交税费-城建税等，支付时，借：应交税费-城建税等，贷：银行存款，待退回时，红冲：借：税金及附加 ，贷：应交税费-城建税等，收回时，借银行存款，贷：应交税费
218楼
2023-02-27 11:52:51
全部回复
怕孤独的帅哥：回复小叶老师 老师那增值税呢？做同样的会计处理吗？
2023-02-27 12:13:43
小叶老师：回复怕孤独的帅哥做同样的处理，先做再红冲
2023-02-27 12:40:50
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 卿卿 发表的提问：
小规模纳税人，执行小企业会计准则企业所承担的税费怎么做凭证？
你好 计入税金及附加科目
219楼
2023-02-27 11:58:26
全部回复
卿卿：回复答疑苏老师 步骤
2023-02-27 12:11:24
答疑苏老师：回复卿卿你好 借 税金及 附加 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款
2023-02-27 12:28:50
卿卿：回复答疑苏老师 小企业准则要计提吗？
2023-02-27 12:54:19
答疑苏老师：回复卿卿你好 是的 需要计提的
2023-02-27 13:11:27
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 陌上花開 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘怎么做账啊？
同学好，借：管理费用-办公费 贷：银行存款 借： 应交税费-应交增值税（减免税款）贷：管理费用-办公费
220楼
2023-02-27 12:20:59
全部回复
陌上花開：回复英老师 老师，公司暂时还没有营业，不需要缴增值税，这个有抵扣期限吗？
2023-02-27 12:51:30
英老师：回复陌上花開可以留抵到以后期间
2023-02-27 13:16:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 果冻 发表的提问：
小规模纳税人进货 款项已付 发票未开 怎么做会计分录
你好，小规模纳税人进货 款项已付 发票未开 借：预付账款，贷：银行存款 
221楼
2023-02-28 11:33:48
全部回复
果冻：回复邹老师 等发票到了呢？
2023-02-28 12:03:02
邹老师：回复果冻你好，等发票到了 借：库存商品等科目，贷：预付账款
2023-02-28 12:19:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ A茶叶沫沫 发表的提问：
小规模纳税人本月无收入怎么做账
你好，就做收入以外的其他业务分录就是了
222楼
2023-02-28 11:54:05
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 鲤鱼戒指 发表的提问：
小规模纳税人开具的专票怎么做账？
借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
223楼
2023-02-28 12:17:59
全部回复
鲤鱼戒指：回复东老师 您好，开了专票，但是季度不够需要缴纳税款吗？
2023-02-28 12:30:46
东老师：回复鲤鱼戒指你好，专票开了就是需要交税的。
2023-02-28 12:55:23
鲤鱼戒指：回复东老师 普票可以减免，对吧？
2023-02-28 13:09:19
东老师：回复鲤鱼戒指对，普票是可以减免的。
2023-02-28 13:32:50
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 云淡风清 发表的提问：
老师你好，小规模纳税人的账怎么做？
你好，这是个系统问题，可以系统学习一下。
224楼
2023-03-01 10:55:34
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 贾亚宁 发表的提问：
小规模纳税人免税的款项怎么做账呢？
正常计提“应交税费——应交增值税”，符合免税条件结转”营业外收入“。
225楼
2023-03-01 11:25:27
全部回复
贾亚宁：回复岳老师 那小规模纳税人是不是在企业所得税上面也有优惠？ 具体优惠是什么？怎么做账呢？
2023-03-01 11:49:15
岳老师：回复贾亚宁小微企业企业所得税适用20%税率且再减半征收，直接按照实际税负计提即可。 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税
2023-03-01 12:08:54
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