首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
计提税费用会计分录怎么做
分享
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 桃之夭夭 发表的提问：
老师，没计提土地使用税，直接缴纳的，怎么做会计分录
您好， 借：税金及附加 贷：应交税费——应交土地使用税 借：应交税费——应交土地使用税 贷：银行存款
226楼
2023-03-02 11:48:46
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 王一一 发表的提问：
计提季度企业所得税费用，分录怎么做
你好！借所得税费用 贷应交税费—应交企业所得税
227楼
2023-03-02 12:14:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 明 发表的提问：
老师计提水利基金和工会经费怎么做分录，缴纳怎么做分录
您好 借：税金及附加 贷：应交税费——应交地方水利建设基金 借：应交税费——应交地方水利建设基金 贷：银行存款 工会经费计提时： 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬一工会经费 工会经费交纳时： 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
228楼
2023-03-05 13:12:33
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，房租费缴纳和计提，分摊的会计分录怎么做？
您好 缴纳的时候 借：其他应付款 贷：银行存款 分摊 借：管理费用等 贷：其他应付款 没有收到发票先计提 借：管理费用等 贷：其他应付款-暂估
229楼
2023-03-05 13:27:22
全部回复
张文华：回复bamboo老师 收到发票了
2023-03-05 13:52:47
bamboo老师：回复张文华收到发票了就写前面两笔分录就好了
2023-03-05 14:07:41
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 微笑smile 发表的提问：
#提问#老师社会团体法人登记证书，供水协会，购入固定资产怎么做会计分录，年末结转收入和费用又怎么做会计分录？
1. 购入固定资产 借固定资产 贷银行存款
230楼
2023-03-05 13:37:55
全部回复
蒋飞老师：回复微笑smile2. 年末结转收入 借会费收入 提供服务收入 贷非限定净资产
2023-03-05 14:12:27
蒋飞老师：回复微笑smile3. 年末结转费用 借非限定净资产 贷业务活动成本 管理费用
2023-03-05 14:25:41
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 大方的航空 发表的提问：
计提工程管理费用，会计分录怎么入账？
可以计入“其他应付款”进行核算: 借:管理费用等 贷:其他应付款-计提
231楼
2023-03-05 14:06:00
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
计提保证金怎么做会计分录？保证金的利息收入怎么计题，怎么做会计分录？
借其他应收款 贷银行存款 利息冲减财务费用就行了
232楼
2023-03-06 10:49:22
全部回复
陪你考证的初级班主任：回复东老师 什么意思？计提 财务费用的分录是什么？为什么要计其他应收款呢？我知道，收到利息借：银行存款；贷：财务费用 我想问的是，计提财务费用的会计分录？
2023-03-06 11:10:23
东老师：回复陪你考证的初级班主任收到的利息按照我说的做就可以了
2023-03-06 11:24:42
陪你考证的初级班主任：回复东老师 我想问的是，计提财务费用的会计分录？
2023-03-06 11:46:43
东老师：回复陪你考证的初级班主任你说的具体财务费用具体指的具体是什么业务？
2023-03-06 11:57:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
公司是一般纳税人，2016年年末计提企业所得税做会计分录是：借：所得税费用590.56，贷：应交税费-应交所得税590.56，实际交了是借：应交税费-应交所得税590.55，贷：银行存款590.55，多计提了0.01元，2017年怎么做会计分录调整呢。2016年的会计报表用做调整吗
借；应交税费 贷；以前年度损益调整 0.01 16年的不调整
233楼
2023-03-06 10:56:53
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ carlota 发表的提问：
异地工程需要预交税款，企业所得税，增值税，附加税怎么做会计分录？附加税还需要计提吗？下个月怎么做税费的会计分录？
你好，借应交税费预交增值税，企业所得税附加税，贷银行存款，这个是预缴的。 如果你是按月报税的附加税，在月末的时候计提就可以的，借税金及附加贷应交税费附加税。
234楼
2023-03-06 11:18:08
全部回复
carlota：回复郭老师 企业所得税需要计提吗
2023-03-06 11:38:32
carlota：回复郭老师 这样正确吗？附加是不是需要计提？
2023-03-06 11:50:34
郭老师：回复carlota你好，企业所得税的在季度末的那个月再计提就可以的，你需要交就计提，如果不交的话，一直是预交，这种就不用计提。
2023-03-06 12:11:52
郭老师：回复carlota你好，附加税的在月末需要计提借税金及附加，贷应交税费
2023-03-06 12:30:56
carlota：回复郭老师 我异地缴纳的时候后就交上了，其他的对吗？
2023-03-06 12:44:17
carlota：回复郭老师 可是我的附加税不在月末就交上了，这是异地预交的，
2023-03-06 12:57:08
郭老师：回复carlota好，对的是的，交税的分录是正确的。
2023-03-06 13:20:34
carlota：回复郭老师 附加税也是预交的，预交的应该怎么做分录，剩余抵扣完的应该怎么做？您给我列一个分录就好
2023-03-06 13:37:17
郭老师：回复carlota借应交税费城建税，932 借应交税费地方教育372 借应交税费教育附加，559 贷银行存款 这个是预缴的分录，这个能看懂吗。
2023-03-06 13:53:14
郭老师：回复carlota看懂了，接下来下一个月你需要交多少？在月末的时候需要计提借税金及附加贷，应交税费、城建税、地方教育附加。
2023-03-06 14:07:40
carlota：回复郭老师 不计提直接缴纳吗
2023-03-06 14:24:52
carlota：回复郭老师 明白了，谢谢老师
2023-03-06 14:40:37
郭老师：回复carlota不可以直接缴纳借税金及附加贷银行存款，这个不可以。
2023-03-06 14:58:43
carlota：回复郭老师 预交的那些不是直接缴纳的没有计提吗？我糊涂了，还是月末的需要计提缴纳，预交的也需要先计提在缴纳
2023-03-06 15:21:21
郭老师：回复carlota你好，你预缴的时候不用计提，只需要做缴纳的分录就可以。
2023-03-06 15:32:34
郭老师：回复carlota按月申报的在月末在计提。
2023-03-06 15:55:07
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 甜美的小熊猫 发表的提问：
加计抵减用计提吗，会计分录怎么做，下个月账务处理怎么做
https://www.zbgedu.com/news-15764.html 看看这里对你有帮助
235楼
2023-03-06 11:37:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ ぃ11⌒. 发表的提问：
工会经费付给谁呢？计提分录 支付分录怎么做
你好，没有成立工会组织的交给地税局 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工会经费 借；应付职工薪酬-工会经费 贷；银行存款等科目
236楼
2023-03-06 12:05:58
全部回复
ぃ11⌒.：回复邹老师 季度计提 按照季度实发工资的2%？对吗？老师
2023-03-06 12:19:35
邹老师：回复ぃ11⌒.你好，按应付工资的2%计提
2023-03-06 12:49:04
ぃ11⌒.：回复邹老师 那么职工教育经费呢？是必须计提的嘛？
2023-03-06 13:09:02
邹老师：回复ぃ11⌒.你好，是的，需要根据工资薪金总额的2.5%计提
2023-03-06 13:36:44
ぃ11⌒.：回复邹老师 那么职工教育经费交给谁？怎么做分录
2023-03-06 13:55:07
邹老师：回复ぃ11⌒.你好，不需要交给谁，企业自己计提，自己根据用途使用 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-职工教育经费 借；应付职工薪酬-职工教育经费 贷；银行存款等科目
2023-03-06 14:23:32
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 周媛 发表的提问：
我们公司年底要做工会费计提，要怎么做分录。还要计提要上交给工会到会费。
借：管理费用等 -工会经费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
237楼
2023-03-07 11:46:13
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 孟孟 发表的提问：
企业所得税，需要每月计提吗？还是按季度计提？计提是会计分录怎么做？实际缴纳时又是怎么做分录？
可以按月计提，也可以按季度计提。借所得税费用贷应交税费-应交所得税。 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
238楼
2023-03-07 11:53:53
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 小谢 发表的提问：
今年缴纳的残保金税费，要计提吗？会计分录要怎么做呢？
你好，需要，借管理费用-残保金贷其他应付款借其他应付款贷银行存款
239楼
2023-03-07 12:02:59
全部回复
小谢：回复郭老师 这是支付的分录吧，计提的分录怎么做呢？
2023-03-07 12:26:02
郭老师：回复小谢你好，这个是两个分录，第一个是计提的
2023-03-07 12:52:18
小谢：回复郭老师 其他应付款的二级科目是什么呢？残保金是缴纳给地税的
2023-03-07 13:05:08
郭老师：回复小谢你好，残保金就可以
2023-03-07 13:18:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ hai妞  发表的提问：
所得税费计提时，结转时和交纳是的会计分录怎么做啊！
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
240楼
2023-03-08 11:19:13
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料