小科：回复QQ老师 计提工会经费和职工教育费怎么做分录

QQ老师：回复小科计提分录： 借：管理费用（或生产成本、销售费用、制造费用、在建工程等）---工会经费 管理费用（或生产成本、销售费用、制造费用、在建工程等）---职工教育经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 -职工教育经费 实际支出： 借:应付职工薪酬-工会经费 -职工教育经费 贷：银行存款（或库存现金）

庄老师：回复史怀倩缴交，借应付职工薪酬－－工会经费，贷银行存款，

史怀倩：回复庄老师 应付工资_应付职工薪酬可以么

史怀倩：回复庄老师 没有付职工薪酬－－工会经费，

庄老师：回复史怀倩你好，是的，不过现在都用应付职工薪酬

pdd：回复方老师 这20块钱员工承担的工服，那等于也入了管理费用了，这样没有关系吗？

方老师：回复pdd没有，员工个人承担的，是从员工工资里扣除的。

pdd：回复方老师 但是你计提不是计提了200入费用吗？？实际工资不是180吗，另外20不是工服的钱吗？

方老师：回复pdd200是别人劳动应得的，实际发放时发180，扣了20是工作服的钱。

实操学堂：回复朴老师 我们税金缓缴了 所以要计提

朴老师：回复实操学堂同学你好 增值税就是做收入的时候带出来 不单独计提

Lu.????：回复邹老师 不用计提？之前有老师说要计提的

邹老师：回复Lu.????你好，有应纳税额就需要计提的

Lu.????：回复邹老师 没听懂，什么意思呢

邹老师：回复Lu.????你好，就是有企业所得税应纳税额，就需要计提 没有应纳税额就不需要计提企业所得税

Lu.????：回复邹老师 缴纳了，分录怎么写？

邹老师：回复Lu.????你好 借；应交税费——企业所得税 贷银行存款

强健的西装：回复晓宁老师 不能直接借所得税费用贷应交税费吗？放在以前年度损益里面利润表里就不会有我缴纳的所得税这个费用了

晓宁老师：回复强健的西装您好，放在所得税费用里会影响当年的利润。

强健的西装：回复晓宁老师 正常来讲去年的所得税不能影响当年的利润对吧，那资产负债表与利润表勾稽关系就对不上，未分配利润期末减去期初不等于净利润

晓宁老师：回复强健的西装您好，还需要做一个分录。借；利润分配——未分配利润  贷；以前年度损益调整

李欣镁：回复宋生老师 计提时不是用管理费用吗？

宋生老师：回复李欣镁你好！是计入税金及附加了

李欣镁：回复宋生老师 那印花税计提呢

宋生老师：回复李欣镁你好！也是一样的。计入税金及附加

李欣镁：回复宋生老师 这个是才出来的新政策吗？

宋生老师：回复李欣镁你好！营改增之后就是这样了。