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固定资产发票没来会计处理
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 依梦 发表的提问：
老师请问我们公司无法确定固定资产提没提够折旧，因为以前的那个会计没列固定资产的详细资料卡，我现在确定不了固定资产提没提够折旧，现在我该怎处理
您好！您如果是外帐，就只能找回以前的资料重新计算，然后折旧。 如果您是内帐，就不管之前的了，继续计提折旧，直到之前所有都折旧完，
151楼
2023-02-01 12:43:40
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依梦：回复宋生老师 老师我这是内账，账上光显示固定资产多少钱，就什么都没有了，我怎么处理，
2023-02-01 13:09:17
宋生老师：回复依梦您好！您继续折旧就可以了。
2023-02-01 13:21:11
依梦：回复宋生老师 那要提到什么时候为止
2023-02-01 13:32:01
宋生老师：回复依梦您好！折旧完为止。或者老板说不折旧了为止。
2023-02-01 13:44:10
依梦：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2023-02-01 14:09:17
宋生老师：回复依梦您好！不客气。
2023-02-01 14:35:07
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
5月购买车固定资产车辆并投入使用，发票8月抵扣，没有销项票，怎么会计处理？ 怎么填写凭证？
网上申报？谢谢！
152楼
2023-02-01 13:08:59
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李老师：回复爱笑的流沙借固定资产 应交税费应交增值税进项 贷银行存款
2023-02-01 13:32:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 星眸1022 发表的提问：
购入融资型固定资产如何做会计处理？
借；固定资产 未确认融资费用 贷；长期应付款 银行存款
153楼
2023-02-02 12:27:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 专一的悟空 发表的提问：
老师购入的电视机已经付过账了，也有购销合同，请款单，但是没发票，会计上入何处理，是可以直接入固定资产吗，发票来了再附到后面
你好，先暂估入库处理 借；固定资产 贷；应付账款——暂估
154楼
2023-02-02 12:37:34
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专一的悟空：回复邹老师 不能贷：应付吧，因为当月账已转了。回单都拿回来了。那收到发票后又如何处理呢，
2023-02-02 13:05:06
专一的悟空：回复邹老师 我们是小规模的纳税人。
2023-02-02 13:21:26
邹老师：回复专一的悟空暂估入库 借；固定资产 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；固定资产 根据发票入账 借；固定资产 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；银行存款
2023-02-02 13:43:05
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 隐形的泥猴桃 发表的提问：
发现在未实行政府会计制度时买的固定资产多计了18000万。原来是借：事业支出购置费350OO元，贷：银行存款35000元；借：固定资产53000元 贷：固定基金53000元，多计18000元。实行政府会计制度后发现原来账错了，怎么处理？
同学你好 直接原分录负数红冲多计提的
155楼
2023-02-02 13:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 怕黑的斑马 发表的提问：
出售未抵扣废旧固定资产开发票税率开多少？如何会计处理？谢谢。
你好，是一般纳税人出售固定资产？
156楼
2023-02-05 14:27:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 虹 发表的提问：
老师你好，我要咨询关于固定资产账务处理的问题。我司用的是小企业会计准则。 1.我司开办后一直没做账，固定资产也一直没计提折旧，今年重新盘点后后建账，固定资产的折旧应该怎么处理？是从建账之日起开始折旧呢，还是？ 2.因固定资产一直没折旧，我在报废部分固定资产时的账务处理是否正确？ （1）申请报废时： 借固定资产清理-原值5万 贷固定资产-A机器5万 （2） 出售报废固定资产时（没有发生清理费用）： 借 银行存款1万 贷固定资产清理-原值 1万 (3) 结转资产清理损益时 ： 借营业外支出-非流动资产处置净损失 4万 贷固定资产清理- 原值4万。
1.从建账之日起开始折旧 2.正确
157楼
2023-02-05 14:51:28
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Brucewang 发表的提问：
老师，我们公司给兄弟公司调拨了闲置的粉碎机设备，并支付运输。问下，这个账务处理是不是转到固定资产清理，和固定资产处置一样呢？还有这个需要开发票给对方么？有没有需要注意的涉税风险？
您好！如果您是打算卖给他，就要清理，开发票给对方，跟固定资产处置一样。 如果您闲麻烦，就借给他用，自己知道就行。自己做个记录就好。
158楼
2023-02-05 14:57:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ sincere 发表的提问：
处置已经计提完折旧的固定资产，我们单位所有的固定资产都有净残值，固定资产原值88791元净残值4439.55元，收到固定资产报废处置款5000元，该如何会计处理
你好 借固定资产清理4439.55 累计折旧 贷固定资产 88791 处置变卖 借银行存款 5000贷固定资产清理 应交税费-应交增值税 结转 把固定资产清理结转到资产处置损益科目去
159楼
2023-02-06 11:42:54
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sincere：回复meizi老师 麻烦再问一下 清理收入为多少 清理费用为多少
2023-02-06 11:56:56
meizi老师：回复sincere你好 你上面没说产生了清理费用 所以不做 ； 你产生的清理收入 就是你变卖的5000元 对应缴纳增值税 。 最后结转 固定资产清理结转到资产处置损益科目去
2023-02-06 12:14:32
sincere：回复meizi老师
2023-02-06 12:39:44
sincere：回复meizi老师 老师你看我做的，这样的话清理收入是4854.37 费用是 4451.2 处置利得403.17 老师我这样是正确的吗
2023-02-06 13:08:11
meizi老师：回复sincere你好 你的分录不对 。 附加税怎么走固定资产清理去处理 。 固定资产才走固定资产清理处理 。 还有固定资产减免税和简易计税又是怎么回事 不对
2023-02-06 13:29:33
sincere：回复meizi老师 出售2018年之前的固定资产减按2%征收啊，那附加税不属于固定资产清理费用吗
2023-02-06 13:43:26
meizi老师：回复sincere你好 你自己计算增值税的话 还是按3%来开票的。 只是你申报的时候才考虑按2%来交纳 免的1%填写对应申报表。 不需要你去做分录的。 附加税 不会去体现固定资产清理。 是走税金及附加来做
2023-02-06 13:57:06
sincere：回复meizi老师 老师，那能帮我算一下处置利得和费用吗
2023-02-06 14:10:34
meizi老师：回复sincere你好 你们没有产生清理费用 所以不算。 你要计算附加税就把应交增值税 计算出来 。对应去计提 和缴纳就行了。 分录就是 ：借固定资产清理4439.55 累计折旧 88791 - 4439.55 贷固定资产 88791 处置变卖 借银行存款 5000贷固定资产清理 （5000-5000除以1.03*2%）应交税费-应交增值税（5000除以1.03*2%） 结转 把固定资产清理结转到资产处置损益科目去
2023-02-06 14:30:24
sincere：回复meizi老师 老师，出售货转让固定资产人为原因时才进资产损益科目，正常报废的都进固定资产清理科目
2023-02-06 14:42:55
meizi老师：回复sincere你好 是的 报废或者变卖都是走固定资产清理 。 变卖或者出售走资产处置损益。 报废走营业外瘦子
2023-02-06 15:10:06
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 37°暖 发表的提问：
处置已经计提完折旧的固定资产，我们单位所有的固定资产都有净残值，固定资产原值109829.06元，净值41661.82，净残值,5491.5元，收到固定资产处置款40000元，该如何会计处理，固定资产清理取净值还是净残值
您好，如果是已经计提完折旧的固定资产，净值应该等于净残值，你这边不相等的原因是什么？
160楼
2023-02-06 12:07:05
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37°暖：回复王老师1 错了，没折旧完，
2023-02-06 12:22:02
王老师1：回复37°暖借：银行存款 40000 贷：固定资产清理 35398.23 应交税费-应交增值税（销项税额）4601.77 借：固定资产清理 41661.82 累计折旧 贷：固定资产 借：营业外支出 6263.59 贷：固定资产清理 6263.59
2023-02-06 12:40:53
37°暖：回复王老师1 计入营业外 ，汇算清缴要调增吗
2023-02-06 12:59:43
王老师1：回复37°暖不需要调增，但需要填报汇算清缴资产损失表
2023-02-06 13:26:52
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 长情的小蜜蜂 发表的提问：
股东以固定资产投资入股是否必须要取得发票？我们是被投资方，该如何进行会计处理
你好，是的要取得发票的，不然折旧计提税前不能扣除
161楼
2023-02-06 12:25:50
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 。。。。。。 发表的提问：
之前做固定资产处理，多计了固定资产清理，期末没结转，有余额。还在资产负债表把这个科目加上去，设置了公式：固定资产合计=固定资产净值-固定资产清理，每个都重复减固定资产清理余额。现在把固定资产清理余额调平了，但每个月重复减去的固定资产清理那个余额，现在怎么把它加回来？
您好，现在调整平了，按现在的余额编制资产负债表就行了，不用管以前月份的资产负债表的减的那个固定资产清理余额了。
162楼
2023-02-06 12:39:01
全部回复
。。。。。。：回复王雁鸣老师 问题是，我设置了公式，固定资产合计=固定资产净值-固定资产清理。每个月的固定资产合计都重复减去那个固定资产清理的余额。
2023-02-06 12:52:32
王雁鸣老师：回复。。。。。。您好，那您设置了这样的公式，您的资产负债表是不是平的啊。
2023-02-06 13:18:26
。。。。。。：回复王雁鸣老师 是平的，我也不知道它跟哪个科目对应
2023-02-06 13:45:43
王雁鸣老师：回复。。。。。。您好，是啊，如果是平的，就不用考虑那么多了。
2023-02-06 14:03:24
。。。。。。：回复王雁鸣老师 问题是，我每个月都重复减了那个固定资产清理呀。导致固定资产少了呀
2023-02-06 14:20:24
王雁鸣老师：回复。。。。。。您好，固定资产少了是对的啊。否则您不减的话，也要单独列示这个固定资产清理项目的啊，实在不行，您就把以前的固定资产项目公式还原，把固定资产清理科目金额单独列示在资产负债表的固定资产清理项目里。
2023-02-06 14:41:29
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ GU 发表的提问：
老师，因为企业之前固定资产发生的费用没有票，后固定资产己评估入账，但是评估后，企业又陆续拿来之前修固定资产时发生的钢筋、水泥、劳务的发票，该怎么处理呢？谢谢
学员你好， 是为修缮固定资产发生的修理费用吗？ 按照评估入账不合理喔。 固定资产是今年发生的费用吗？
163楼
2023-02-06 13:02:59
全部回复
GU：回复阿水老师 不是为修缮固定资产发生的修理费用，而是修建时未取得发票，现在补以前修建时未取得的票，固定资产修建后已经评估入账，不是今年发生的费用是之前发生的费用
2023-02-06 13:24:40
阿水老师：回复GU学员你好， 我了解你的情况了， 就是之前是按照评估的价值入了账，现在发票来了，就不知道怎么办了对吧？
2023-02-06 13:37:09
阿水老师：回复GU学员你好， 会计上有:已投入使用尚未办理移交手续的固定资产，可先按估计价值记账，待确定实际价值后，再行调整。 这种情况下，是先暂估了固定资产的价值，然后决算完以后去调整固定资产的账面价值。 你之前按照评估的价值确认固定资产是不是不对呢？也就是一个预算数，而实际数与预算数的差额需要冲减的。
2023-02-06 13:52:43
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 香蕉你个布拿拿 发表的提问：
固定资产发生损失（小企业会计准则），如何账务处理
计入管理费用即可
164楼
2023-02-07 12:23:19
全部回复
香蕉你个布拿拿：回复袁老师 你好，老师，汇算清缴时，是不是得专项申报
2023-02-07 12:49:39
袁老师：回复香蕉你个布拿拿是的啊
2023-02-07 13:05:43
徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 果 发表的提问：
你好，现公司17年时之前做过了固定资产转投资性房地产的处理，但没在固定资产模块处理，直接手动录入分录：借投资性房地产 贷：固定资产 。现发现该处理有误，因为没有在固定资产卡片处理，导致原该转的固定资产依然继续一直计提折旧。 然后我现在要调整正确，请问需要怎么处理，多谢多谢
你好，也就是一直当固定资产处理的。 那把当时做的转投资性房地产的分录做冲红处理。
165楼
2023-02-07 12:35:51
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