萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 我想问购入500万固定资产，税法可以一次性扣除，会计怎么做账？

萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 所得税申报表怎么填写，老师能给个指导吗？

宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜您好！这个你直接计入到管理费用/制造费用-机械设备费用

小塔????的????：回复江老师 计入2020年5月的固定资产里，6月开始计提折旧对吧

江老师：回复小塔????的????上述说法完全正确，是这样的处理

网云. 程：回复吴月柳 谢谢吴老师的回复。 1. 早上请教过老师关于汽车的问题，老师有回复可以作为视同销售处理，就是例如15万的车交4500的增值税，这种情况是不是就不用交个税了？ 2. 老师的意思是如果开公司抬头的发票就是属于公司的车，如果送给员工开，之后汽车的各项维修保养费用都员工自理，这样是不是就不用交个税和增值税了？行得通吗？有什么风险吗？

吴月柳：回复网云. 程1,如果是奖员工视同销售也要交个税，客户就不用，2,公司的车给员工自用属于福利一样要交个税，你当公司固定资产的话查到会处罚。

网云. 程：回复吴月柳 1. 那这样看来，给客户视同销售是费用最少的处理方式对吗？ 2. 公司的名义买的车，老板使用不是很常规的情况吗？为什么不可以作为固定资产，那公司的车什么情况下可以作为固定资产？ 3. 实际上公司买车送给员工，如果开不了公司名称的发票，也就不存在外账做账问题了对吧？ 这样走内账也就不用员工交个税了啊？有点悖论的感觉啊 那如果我们就去交这个3万的个税，怎么做外账呢？没有票啊？ -----是不是我糊涂了，转不过了这个怎么做!谢谢老师耐心回复！老师辛苦了！

吴月柳：回复网云. 程1,是的，2,可以当公司固定资产，只是查到不是公司经营使用所有费用折旧都需要调整补税。3,车属于个人的话支出这笔钱不是公账不用反应外账上。申报个税不需要发票也能税前扣除。

罗老师：回复轻松的小白菜会计可以折旧和摊销，所得税调增即可。

真：回复邹老师 老师，总分公司是关联方吗？要填关联关系往来表吗？

邹老师：回复真你好，不属于，不需要

????冰雪奇缘：回复方亮老师 一般纳税人，之前没入账

方亮老师：回复????冰雪奇缘1、空调是如何取得的？ 2、空调的单价是多少？总共金额是多少？

????冰雪奇缘：回复方亮老师 买的，但是没纳入账目，单价总额这些资料都没有了

????冰雪奇缘：回复方亮老师 问了一下，纳入的开发成本，但因为年限久了，查不到单价

Candy苏：回复晓海老师 老师，金额是一样的，但是发票是含税的呢，我之前做的事不含税的呢

晓海老师：回复Candy苏也就是你们固定资产卡片金额录少了，在固定资产卡片做增加金额就可以，把差额走账凭证补进去不用冲红

Candy苏：回复晓海老师 不是呀，比如我2月份买设备10000元，借/固定资产10000 贷/应付 后期收到发票总金额是10000元，那我见到这个发票要如何做账呢，金蝶固定资产模块

晓海老师：回复Candy苏你好！这不是一样吗？把发票贴到2月份买设备10000元，借/固定资产10000 贷/应付这账凭证后边就可以。

Candy苏：回复晓海老师 不是有个待抵扣进项税吗，老师

晓海老师：回复Candy苏你好1！你们固定资产模块和总账是联用的吧，如果是连用的你2月份买设备如入固定资产卡片时应该是推定生成的凭证。

晓海老师：回复Candy苏你好！你们符合要求可以抵扣进项税？在固定资产卡片里做减少，推定生成凭证就可以，或者把资产直接报废从新入卡片，这样你要把已计提的折旧扣出来。