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固定资产发票没来会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 绿 发表的提问：
以前年度，固定资产盘盈的会计处理
你好 借；固定资产 贷；以前年度损益调整
106楼
2023-01-06 13:56:59
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绿：回复邹老师 你好。我看会计准则说记以前年度损益调整需要报有管理权的人批准，是指税局吗
2023-01-06 14:19:57
邹老师：回复绿你好，不是税局，而是企业内部相应级别的审批人员，比如总经理
2023-01-06 14:40:35
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 孝顺的路人 发表的提问：
老师您好！这个折旧已提完了，提完后怎样会计处理？转入固定资产清理吗？继续用与不継续用会计分录？谢谢
你好，提完折旧就不用会计处理了，后期要处置的时候按照账面价值转入固定资产清理即可。
107楼
2023-01-08 15:09:07
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孝顺的路人：回复宇飞老师 转入清理：借：累计折旧6200借：固定资产0贷：固定资产6200可以这样处理吗
2023-01-08 15:33:57
宇飞老师：回复孝顺的路人如果都没有残值了那就不存在固定资产清理了，就是借：累计折旧 贷固定资产
2023-01-08 15:58:52
孝顺的路人：回复宇飞老师 借：固定资产清理0这样处理可以吗
2023-01-08 16:23:47
宇飞老师：回复孝顺的路人都零了就不用体现了。
2023-01-08 16:37:40
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 绿光 发表的提问：
老师，固定资产盘盈会计处理时，借:固定资产，贷:以前年度损益调整。那折旧不处理吗?
不处理，直接按完全重置价格计入以前年度损益调整。
108楼
2023-01-08 15:19:09
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绿光：回复陈诗晗老师 老师，什么是完全重置价格
2023-01-08 15:45:37
陈诗晗老师：回复绿光就是相当于现在去买一个一模一样的，需要多少钱。不考虑折旧。
2023-01-08 16:07:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ ゛若久 发表的提问：
公司处理了一项固定资产，没有开发票，款项也没有从账上走，怎么处理
你好 借：固定资产清理 ， 累计折旧  ， 贷：固定资产 借：库存现金等科目   ，贷：固定资产清理 ， 应交税费—应交增值税   借：资产处置损益 ，  贷：固定资产清理（或相反分录）
109楼
2023-01-08 15:30:19
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 再见 发表的提问：
老师，请教一个关于固定资产核销的问题。固定资产报废没有产生任何费用，我做如下会计分录：借：固定基金 贷：固定资产。计提折旧原来做的是：借事业支出折旧费，贷累计折旧。现在请问下，资产核销之后，核销的那个资产原来计提的折旧咋处理？
为什么要借 固定基金科目呢？
110楼
2023-01-08 15:40:16
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再见：回复罗老师 老师，您那里有最新的事业单位会计分录吗？那个固定基金是原来会计在2019年总账里记的，我延续用了。
2023-01-08 16:13:41
罗老师：回复再见哦，事业单位的可固定资产报废，累计折旧不用管的
2023-01-08 16:40:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 高高的爆米花 发表的提问：
您好！请问处置固定资产，无残值，累计折旧就等于固定资产原值的会计处理分录
你好，借； 累计折旧 贷；固定资产
111楼
2023-01-08 16:08:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 蛮? 发表的提问：
做内帐的，公司开了几年了一直没有会计，老板购买的一些桌子与电脑都没有做固定资产入帐与计提，那现在怎么处理呢，没有发票也没有收据，价格时间太久也忘记了，固定资产怎么处理呢
可以让老板根据记忆，估计个入账价值。
112楼
2023-01-09 12:47:04
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 李娜 发表的提问：
这张发票没有认证 只是入了2018年的账务 怎么做账务处理 那个固定资产折旧表会有所影响吗 应该怎么改2018年的 还是直接在2019年把这笔踢出来 固定资产已计提也计入累计折旧了
你已经计入固定资产并计提折旧了，为啥还要做一遍
113楼
2023-01-09 13:07:08
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 凶狠的乐曲 发表的提问：
老师：原来会计做的账：去年购入一台电脑，计入固定资产没有折旧，又一次性计入管理费了，需要怎么处理
同学，你好 金额多大？
114楼
2023-01-09 13:15:52
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 查倩 发表的提问：
固定资产盘盈和盘亏的会计处理分别是怎样的？
盘盈 借固定资产贷累计折旧 以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润 盘亏借待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 贷累计折旧 管理层批准后借营业外支出 贷待处理财产损溢——待处理固定资产损溢
115楼
2023-01-09 13:42:23
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查倩：回复方老师 我看到盘盈，有的书上还有 借以前年度损益调整 贷应交税费 应交所得税 盈余公积，请问为什么呢，举个例子能解释一下
2023-01-09 14:01:09
方老师：回复查倩如果以前年度有盈利交了所得税是要考虑的。
2023-01-09 14:29:05
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 《精彩的末来》 发表的提问：
我司在5月份出售固定资产（货车一台），请问如何做会计处理？
几时买的，买的时候是一般纳税人么，使用啥准则，你账上有资产处置损益科目么
116楼
2023-01-09 13:50:59
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《精彩的末来》：回复maize老师 买的时候是一般纳税人，我不知道用啥准则，请问在哪里用什么准则？在财务软件上没看到有资产处置损益这个科目，该怎么办？
2023-01-09 14:13:53
maize老师：回复《精彩的末来》做就做营业外收入或者是营业外支出吧，你看下面这个图，一般纳税人需要看几时买的，
2023-01-09 14:28:04
《精彩的末来》：回复maize老师 今年一月份买的车，三月份才入账，五月份没货拉又卖了，那这样怎么做呢？
2023-01-09 14:45:59
maize老师：回复《精彩的末来》亲，我上面写分录啊，做固定资产清理
2023-01-09 15:10:28
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小白45 发表的提问：
购入固定资产汽车的购置税没有入固定资产的账，这个购置税发票该怎么处理
这个可以补上，借固定资产 贷银行，这个后面折旧重新做，原值-已经折旧过的
117楼
2023-01-10 13:04:34
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小白45：回复maize老师 那之前没有提过的折旧还需要补提吗？
2023-01-10 13:27:51
maize老师：回复小白45需要补计提到以前年度损益调整下面
2023-01-10 13:48:43
小白45：回复maize老师 我用的是金蝶的软件，固定资产是卡片，不能用直接写分录
2023-01-10 14:00:30
maize老师：回复小白45....那这个可以写对应科目是以前年度损益调整吗
2023-01-10 14:19:42
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Prudence 发表的提问：
请问老师，固定资产报废固定 资产报废时 借:固定资产清理 借：累计折旧 贷:固定资产(原值)， 我们没发生什么费用，也没有收入，最后一步分录是 借:营业外支出一处置固定资产净损失 贷:固定资产清理 这样吗
你好，是的，您的分录是正确的。
118楼
2023-01-10 13:25:02
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Prudence：回复立红老师 请问老师，存货跌价准备结转 比如，我们单位在16年计提了存货跌价准备10万，现在发现这个存货被领用。然后转回6万。 借：存货跌价准备 6万 贷：资产减值损失6万 结转 怎么写呀？
2023-01-10 13:43:04
立红老师：回复Prudence你好，比如是管理部门领用的存货10万，对应存货跌价准备是6万，借：管理费用 4 存货跌价准备是6 贷：库存商品 10
2023-01-10 14:05:08
Prudence：回复立红老师 领用存货的价值按照原值还是以前计提了存货跌价准备净值来填呀？
2023-01-10 14:15:11
立红老师：回复Prudence你好，存货的价值是原值
2023-01-10 14:30:25
Prudence：回复立红老师 审计建议说因为不确定是否恢复到以前价值，建议用净值
2023-01-10 14:51:53
立红老师：回复Prudence你好，我们现在是领用，和能否恢复没有关系，当初提了减值，领用时需要将对应的减值转出
2023-01-10 15:21:21
Prudence：回复立红老师 谢谢
2023-01-10 15:46:58
立红老师：回复Prudence不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-01-10 16:09:14
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 英勇的流沙 发表的提问：
出售固定资产发票单价错误，红字发票冲回，蓝字发票还没开。红字发票的账务处理只把应收、固定资产清理、税金可以吗
你好！原分录做红字就可以的
119楼
2023-01-10 13:50:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 疯丫头 发表的提问：
你好，我想咨询下，2017年固定资产没做账只做预算会计做了支出没做固定资产， 现在2019年付最后一笔尾款发现当时的会计没做固定资产，然后现在会计改革行政单位要求平行记账，这个账务处理就不会了
财务会计 借，固定资产 贷，银行存款 借，应付账款 贷，银行存款 预算会计 借，事业支出 贷，资金结存
120楼
2023-01-11 13:03:36
全部回复
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