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已有其他会计月份结账或者存货
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 伊法 发表的提问：
增量留抵税额，4/5/6/7/8月新增加的不能退吗？只能退9月的吗？如果5月的为0呢？出题只会让计算9月的吗？会不会让计算11月或者其他月份的？
你好，同学 1，对的，退的是最后月的 2，你具体题目是什么
76楼
2022-11-01 08:24:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 星空 发表的提问：
（六）将自产、委托加工或者购进的货物作为投资，提供给其他单位或者个体工商户；（七）将自产、委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者；（八）将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。外购视同销售的情形，成本怎么确认
自产、委托加工的货物就是公司进行成本计算，确认单位成本。 对于购进的货物，就是采购成本
77楼
2022-11-02 07:00:57
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星空：回复李爱文老师 购进的货物无偿赠送其他单位或者个人，完整的分录是怎样的
2022-11-02 07:21:44
李爱文老师：回复星空借：销售费用——业务宣传费 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
2022-11-02 07:34:01
星空：回复李爱文老师 @李爱文老师:无偿赠送的话，这个可以吗 借：营业外支出 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
2022-11-02 08:03:04
李爱文老师：回复星空这个分录可以，有可以是招待费，或业务宣传费
2022-11-02 08:16:40
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 糊涂的蜗牛 发表的提问：
在学习存货概念时，对于如何区分 存货采购成本 和 进货费用 存在疑问。 在其他的网课中，讲师大致说： 对于一般企业，有存货采购费用；对于商品流通企业，有进货费用。 百度百科上，两者组成的内容差别为 相关税费、保险费等，其他的内容一致。 于是猜想： 存货采购费用与进货费用的组成其实是相同的，但在不同的企业有不同的称呼？ 还是说，两者在组成上有具体的区别？ 或者是两者在账务处理中有区别，所以才如此分别称呼？ 或是其他的原因？望老师能解答疑惑！
存货采购成本包含使得存货可用发生的合理必要支出，含买价、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属的费用。除了买价，税费，其他可以理解成采购费用，也可以直接理解成买价和采购费用。商品流动企业发生存货采购时，其运输费、装卸费、保险费以及其他科归属于存货采购成本的费用都是进货费用和清关税费、存货买价一起，构成商品流动企业的采购成本。采购费用和进货费用都是正确的。
78楼
2022-11-02 07:07:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 初雪❄️ 发表的提问：
预付货款是不是一般都是存在于货物的采购或者，其他的挂到预付是不是不合适
你好，你所指的其他具体是指什么？
79楼
2022-11-02 07:37:42
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初雪❄️：回复邹老师 预付的物业费，房租什么的。以及一些，其他的服务费什么的
2022-11-02 07:48:45
邹老师：回复初雪❄️你好，这些也是可以通过预付账款核算的
2022-11-02 08:17:53
初雪❄️：回复邹老师 那些可以不放到这里面？
2022-11-02 08:36:49
邹老师：回复初雪❄️你好，如果是其他单位或个人向单位借款，就不能通过预付账款核算了
2022-11-02 08:49:52
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 朝歌晚酒 发表的提问：
我6月做了计提工资，现在7月发放，但是不是真实发放，我如果贷方库存现金会不会不好?或者可以贷其他应付款吗
如果现金不够，可以是老板垫支发放，就是计入其他应付款
80楼
2022-11-02 07:51:41
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朝歌晚酒：回复江老师 单位实际是不发放的，
2022-11-02 08:12:01
江老师：回复朝歌晚酒不发工资，就是挂在账上处理，发了时冲减应付职工薪酬
2022-11-02 08:24:29
朝歌晚酒：回复江老师 我报个税报了两个人的，但是这两个实际上是不发放的，做成本的，我是这个意思，肯定不能一直计提不发放吧？
2022-11-02 08:47:52
江老师：回复朝歌晚酒但是也是需要发放工资处理，才能列支，账上都不发放，怎么做工资列支。这个做虚假发放，最后钱给股东
2022-11-02 09:03:26
朝歌晚酒：回复江老师 我是直接借应付职工薪酬，贷其他应付款了，行吗
2022-11-02 09:28:55
朝歌晚酒：回复江老师 还有就是我固定资产，每月都需要计提折旧然后编写分录吗？不可以一次性汇总折旧多少钱吗
2022-11-02 09:43:40
江老师：回复朝歌晚酒行，这个需要发放处理。需要计提工资 借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 不能不发放直接将应付职工薪酬转到其他应付款，需要发放后 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——XX股东
2022-11-02 10:11:36
朝歌晚酒：回复江老师 这是我6月计提的，这样写的，现在7月直接发放，就是借应付职工，贷其他应付款，行吗，其实应该直接到七月发放比较省事点吧
2022-11-02 10:37:26
江老师：回复朝歌晚酒7月份发放时的分录 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——XX股东
2022-11-02 10:56:59
朝歌晚酒：回复江老师 好的
2022-11-02 11:24:43
朝歌晚酒：回复江老师 还有就是我固定资产，每月都需要计提折旧然后编写分录吗？不可以一次性汇总折旧多少钱吗
2022-11-02 11:46:37
江老师：回复朝歌晚酒可以按全部的固定资产，编制一个折旧明细 一次性计提折旧处理
2022-11-02 12:16:35
朝歌晚酒：回复江老师 但是这个是每个月都是有增加的，该怎么处理比较好，就是怕忘了，每个月需要计提
2022-11-02 12:37:25
江老师：回复朝歌晚酒每个月增加了，就增加相应的计提折旧的明细
2022-11-02 12:51:10
朝歌晚酒：回复江老师 我的意思每个月是要不要编制分录做到外账内账上，
2022-11-02 13:10:58
朝歌晚酒：回复江老师 现在我就是增加固定资产，然后财务软件生成的这个，
2022-11-02 13:24:57
江老师：回复朝歌晚酒计提折旧肯定是需要做在外账里面，内账里面也是需要做的
2022-11-02 13:42:05
朝歌晚酒：回复江老师 那我还是把每月的填上去吧，
2022-11-02 14:00:52
江老师：回复朝歌晚酒是的，每个月计提折旧可能因固定资产的增加与减少，计提的折旧不同
2022-11-02 14:24:25
朝歌晚酒：回复江老师 像我刚才发的这张表，他一次性计提折旧8年使用寿命的话，会不会太粗糙了，还是说我把原有的固定资产一次性计提了，后面若有增加的，在一次性计提了，
2022-11-02 14:39:28
江老师：回复朝歌晚酒机器设备税务要求折旧年限是8-10年，不能一次性计提折旧，如果一次性计提折旧，后期企业所得税年报也会调增的
2022-11-02 15:05:23
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.66w
引用 @ 简单的犀牛 发表的提问：
请问我做个坏账准备或者存货减值会影响利润吗
借：信用减值损失/资产减值损失 贷：坏账准备，存货跌价准备
81楼
2022-11-02 08:15:00
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简单的犀牛：回复冉老师 等真的发生坏账时候呢
2022-11-02 08:43:56
冉老师：回复简单的犀牛你好，真的发生确认时，不影响 借：坏账准备 贷：应收账款
2022-11-02 09:02:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.83w
引用 @ 悠悠 发表的提问：
6月我司办理承兑汇票1亿，存入银行5000万保证金，会计做账:借:其他货币资金 贷:银行存款。 10－11月应银行要求陆续存进银行2500万，会计做账:借:其他货币资金 贷:银行存款。12月到期，又存进银行2500万，借:其他货币资金2500 贷:银行存款2500万，借应付票据:1亿 贷:其他货币资金1亿。请问老师，这样做账对吗？11－12月存入银行的钱，是借其他货币资金，还是借应付票据？
存进去的钱做其他货币资金 你的承兑背书出去记应付票据
82楼
2022-11-03 06:26:18
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悠悠：回复郭老师 6月就背书出去了，记的应付票据。想知道，11－12月的账记的是否正确？
2022-11-03 06:52:41
悠悠：回复郭老师 6月就背书出去了，记了应付票据。想知道11－12的账记的是否正确？
2022-11-03 07:14:10
郭老师：回复悠悠正确 回复你了 存钱进去的做其他货币资金
2022-11-03 07:29:21
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ SiQi 发表的提问：
代账公司，库存现金成了负数如何用其他应收款或者其他应付款冲成正数。
借库存现金 贷其他应付款
83楼
2022-11-03 06:50:39
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SiQi：回复徐阿富老师 可以用贷其他应付款—xx法人 摘要是提现么？ 会不会不规范啊
2022-11-03 07:01:50
徐阿富老师：回复SiQi你好 为啥要贷其他应收款？，应该是作为老板把钱借给企业，贷其他应付款
2022-11-03 07:19:26
SiQi：回复徐阿富老师 摘要如何写呢
2022-11-03 07:31:59
SiQi：回复徐阿富老师 凭证附件应该是什么？
2022-11-03 07:47:32
徐阿富老师：回复SiQi摘要写某某借入资金，收据作为附件
2022-11-03 07:58:20
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ D、 发表的提问：
行政事业单位在权责发生制下，本月用银行存款支付医疗保险，发票估计要等一个月或者更晚一些时候才能收到，按照序时账如何做会计分录？已经计提代扣职工医疗保险用预付账款，其他应付款，还是其他应收款？
你好，可以计入其他应收款
84楼
2022-11-03 07:07:05
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D、：回复紫藤老师 零余额账户用款额度期末要怎么做分录呢？这个分录要计入资产负债表里面吗？
2022-11-03 07:52:16
紫藤老师：回复D、零余额账户里的额度，年末一般会走财政返还额度
2022-11-03 08:12:46
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 越努力越幸运 发表的提问：
老师，就像刚成立的公司，老板给现金或者转到银行账户的资金用于日常公司花销，我计入其他应付款，这就有个循环，账上有钱了转老板购货或者其他应酬 那我冲他的其他应付款，和老板的往来一直都是用这个科目，可以不
你好 可以和老板往来一直用这个科目的。
85楼
2022-11-03 07:36:24
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越努力越幸运：回复答疑苏老师 那老板进货，我贷方直接冲其他应付款？还是过个库存现金冲现金好啊？和老板往来
2022-11-03 08:03:34
答疑苏老师：回复越努力越幸运你好 可以直接冲其他应付款。
2022-11-03 08:24:18
越努力越幸运：回复答疑苏老师 如果其他应付款冲的是在借方那就是代表其他应收款是吧
2022-11-03 08:48:25
越努力越幸运：回复答疑苏老师 那这年底了，其他应付借方有余额，可以吗
2022-11-03 09:03:13
答疑苏老师：回复越努力越幸运你好 就是老板欠公司钱了 ，是吗？
2022-11-03 09:26:25
越努力越幸运：回复答疑苏老师 是的，再借方是那个意思吧
2022-11-03 09:43:54
越努力越幸运：回复答疑苏老师 这有什么影响吗，我一直这样冲
2022-11-03 10:04:17
答疑苏老师：回复越努力越幸运你好 这个也没什么问题，不过一直没有库存现金和银行存款，也不大合适。
2022-11-03 10:22:58
越努力越幸运：回复答疑苏老师 好的知道了
2022-11-03 10:45:12
越努力越幸运：回复答疑苏老师 但是不是说，年底不收回会有个人所得税吗
2022-11-03 11:03:30
越努力越幸运：回复答疑苏老师 这属于老板的借款吗
2022-11-03 11:18:00
答疑苏老师：回复越努力越幸运你好 正常超过一年不归还的话，需要交个人所得税的。
2022-11-03 11:29:47
越努力越幸运：回复答疑苏老师 这个其他应付款目前加加减减，所以说我现在应该这么做呢
2022-11-03 11:45:49
越努力越幸运：回复答疑苏老师 公司12月份还有个公司的贷款直接转到他账户上了，我应该这么做呢
2022-11-03 12:12:14
答疑苏老师：回复越努力越幸运你好 同学可以转到公司账户哦
2022-11-03 12:23:59
越努力越幸运：回复答疑苏老师 是转到公司账户了，又从公司账户出去了转他卡上了
2022-11-03 12:50:51
答疑苏老师：回复越努力越幸运你好 最好年底在公司账户，下一年再转老板卡上。
2022-11-03 13:01:00
越努力越幸运：回复答疑苏老师 目前他的其他应付款余额再借方，贷款又转到他的账户了，我先应该怎么做
2022-11-03 13:22:33
答疑苏老师：回复越努力越幸运你好 借 其他应付款 贷 银行存款
2022-11-03 13:33:24
越努力越幸运：回复答疑苏老师 那其他应付款余额再借方怎么处理，现在不是年底了吗
2022-11-03 13:50:41
答疑苏老师：回复越努力越幸运你好 同学可以转一下
2022-11-03 14:01:00
越努力越幸运：回复答疑苏老师 咋转啊
2022-11-03 14:25:24
答疑苏老师：回复越努力越幸运你好 同学月底已经结账了吗？
2022-11-03 14:47:45
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 东莞-糖糖 发表的提问：
在新的收入确认准则下，自产或者外购货物用于市场推广，需要确认收入吗？会计分录需要体现销主营业务收入或者其他业务收入、营业外收入并结转成本吗？
你好， 自产或者外购货物用于市场推广，需要确认收入吗？ …是的，所得税上是需要确认收入计算企业所得税的
86楼
2022-11-03 07:51:58
全部回复
蒋飞老师：回复东莞-糖糖你好！ 可以参考一下
2022-11-03 08:34:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.95w
引用 @ 烂漫的水壶 发表的提问：
十月份做了一笔坏账处理，11万，借：其他支出，贷：其他应收款。十月份资产负债表打出来不平了：资产总计比负债和净资产总计少了11万，是不是做账或者哪儿出了问题？
你好！估计是你这个其他支出那个报表公式上没有这个取到这个数
87楼
2022-11-06 07:46:56
全部回复
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
比如其他综合收益结转到留存收益或者投资收益 不同情况不同区分吗
您好，是的，其他债权投资转投资收益，其他权益工具投资转留存收益
88楼
2022-11-06 08:00:13
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 雪儿贝贝 发表的提问：
借银行存款，贷其他应付款 预算会计里，借资金结存货币资金，贷什么
借：资金结存 贷：其他应付款
89楼
2022-11-06 08:24:35
全部回复
雪儿贝贝：回复江老师 老师预算会计里有其他应付款吗？有财政拨款预算收入和支出类，结余类
2022-11-06 08:49:46
江老师：回复雪儿贝贝这个计入其他收入处理。
2022-11-06 09:15:43
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 枫梵 发表的提问：
老师好，如果我们按照合同应该确认收入或者成本，但是合同当月没有往外发货，或者没有收到进货，但是款项已经收到或者付出，发票已经开具或者收到，这种情况税务上和账务上应该怎么处理呢？
你好，同学。 你这税务上要作为收入完税处理。 那会计上是作为预收账款和预付账款处理。
90楼
2022-11-06 08:35:10
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枫梵：回复陈诗晗老师 您的意思是1:收入和成本在税务上要按照发票进行增值税和所得税的处理。2:收入和成本因为没有货物所以只能作为预收和预付是吗？但是有进项税和销账税了呀？不用进行价税分离吗？老师您方便给我写一下分录吗？
2022-11-06 09:20:08
陈诗晗老师：回复枫梵1.是的 2.是的 借 银行存款 贷 预收账款 应交税费 销项 借 预付账款 应交税费 进项 贷 银行存款
2022-11-06 09:35:06
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