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小规模纳税人超市会计科目
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ A巧巧???????? 发表的提问：
我们公司是小规模纳税人，代开一张增值税专用发票，怎样做会计科目？
借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
151楼
2023-02-06 12:23:32
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A巧巧????????：回复文文老师 缴纳时的科目呢？
2023-02-06 12:48:21
文文老师：回复A巧巧????????借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-02-06 13:05:09
A巧巧????????：回复文文老师 增值税不需要转出吗
2023-02-06 13:16:26
文文老师：回复A巧巧????????小规模用一个增值税科目就可以了
2023-02-06 13:27:50
A巧巧????????：回复文文老师 开的专票，小规模不需要转出吗
2023-02-06 13:50:25
文文老师：回复A巧巧????????不需要。你是开票方。
2023-02-06 14:09:51
A巧巧????????：回复文文老师 我们公司是小规模，今天接手一个公司的账，发现他们代开专票缴纳的增值税做转出了，对吗
2023-02-06 14:30:05
文文老师：回复A巧巧????????小规模代开专票，不需要转出。按我写的分录处理即可
2023-02-06 14:53:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 沉静的老虎 发表的提问：
我在一家很小的超市做会计，这家超市每月收入还没有达到小规模纳税人的起征点，但他注册的市公司，他在商品采购的时候很多都没有发票，这样怎么做账
你好，采购需要按规定取得发票才可以计入外账核算的
152楼
2023-02-06 12:43:35
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 晨均 10463438 发表的提问：
请教老师，农业会计，小规模纳税人购买肥料收到发票，计入哪个科目
你好！ 可以记入原材料
153楼
2023-02-06 13:03:01
全部回复
晨均 10463438：回复蒋飞老师 供应商开给专票过来，需要把发票退回去重开吗，还是可以直接按专票的价税合计入账
2023-02-06 13:31:48
蒋飞老师：回复晨均 10463438可以直接按专票的价税合计入账的
2023-02-06 13:43:47
晨均 10463438：回复蒋飞老师 这笔费用也可以直接计入成本吗
2023-02-06 13:55:42
蒋飞老师：回复晨均 10463438你好！ 如果直接领用，可以记入农业生产成本的
2023-02-06 14:08:23
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 哆宝儿 发表的提问：
小规模纳税人，一季度超过45万会怎样？
你好！ 超过45万 全额交增值税 附加税，没超就是免税的。
154楼
2023-02-06 13:08:59
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言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ HUANG 发表的提问：
小规模纳税人不用缴纳的增值税应该计入到那个科目？
你好。转入营业外收入
155楼
2023-02-07 12:04:50
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HUANG：回复言岩老师 这个怎么会是转入营业外收入，不太明白
2023-02-07 12:29:58
言岩老师：回复HUANG你好。减免增值税。是转入这个科目的
2023-02-07 12:40:59
HUANG：回复言岩老师 有什么政策规定吗？
2023-02-07 13:01:58
言岩老师：回复HUANG增值税减免，借记应交税费-应交增值税-减免税额，贷记营业外收入。
2023-02-07 13:26:31
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 白开水 发表的提问：
小规模纳税人不达起征点应计入什么科目
确认销售收入时做： 借：银行存款/应收账款 借：主营业务收入 贷：应交税费--应交增值税 结转免缴税额： 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-补贴收入
156楼
2023-02-07 12:24:26
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 皓欣妈妈 发表的提问：
超市现在是小规模纳税人，十月份要申请一般纳税人，而是新请过来的外账会计，小规模纳税人的外账还没有做（今年1月开张的，有季报税，但没有做外账），现行阶段需要准备些什么呢？
之前申报是0申报吗，之前业务都没处理做账吗？那需要把之前业务都全部补上做在现在这个月，申报纳税。
157楼
2023-02-07 12:42:27
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皓欣妈妈：回复maize老师 不是0申报，内账会计有报季报，只是没做账
2023-02-07 13:11:09
maize老师：回复皓欣妈妈是内账？那没做账咋出的报表？
2023-02-07 13:29:18
皓欣妈妈：回复maize老师 不知道呢，老会计做的，如果我要补以前的外账，就要知道交了多少税吧
2023-02-07 13:48:08
maize老师：回复皓欣妈妈那你需要先去查下之前财报是咋申报的这样才知道咋补上，做账出报表需要和申报的财务报表是一致才可以。
2023-02-07 13:58:30
职称：
解题: 
引用 @ 明理的紫菜 发表的提问：
小规模纳税人应交税费明细科目
根据《财会2016第22号文件》规定,小规模纳税人只需在"应交税费"科目下设置"应交增值税"明细科目,不需要设置上述专栏及除"转让金融商品应交增值税"、"代扣代交增值税"外的明细科目.或者详细点,可以设应交税费--应交增值税(应交税金)、应交税费--应交增值税(已交税金)、应交税费--应交增值税(减免税金)及应交税费--未交增值税.
158楼
2023-02-07 13:02:59
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江桐老师
职称：初级会计师
4.91
解题: 0.05w
引用 @ 琳遇而安 发表的提问：
小规模纳税人的税控盘服务费计入什么科目
缴纳时， 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 抵扣时， 借：管理费用-办公费 负数 借：应交税费-减免税
159楼
2023-02-08 12:50:12
全部回复
琳遇而安：回复江桐老师 减免税是抵扣增值税
2023-02-08 13:02:40
江桐老师：回复琳遇而安你好，第二步是抵减增值税应纳税额时需要做的分录。不需要的话，就做第一步就好了
2023-02-08 13:27:17
琳遇而安：回复江桐老师 这个可以跨年呢？
2023-02-08 13:47:06
江桐老师：回复琳遇而安纳税人初次购买金税盘或税控盘的费用，纳税人缴纳的技术维护费，可按照《财政部国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税{2012}15号）规定，在增值税应纳税额中全额抵减。也就是说除了金税盘、税控盘、报税盘可以抵减增值税应纳税额外，纳税人每年缴纳的技术服务费也可以在增值税应纳税额中全额抵减。
2023-02-08 14:11:50
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
老师 您好 超市 小规模纳税人所得税的贡献率达到多少呢
你好！一般小微企业千分之五差不多了。
160楼
2023-02-08 12:55:37
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 鱼 发表的提问：
小规模纳税人，小企业会计准则，以前年度损益调整贷方科目，年终如何做分录？
同学你好 小企业会计准则没有这个科目
161楼
2023-02-08 13:02:59
全部回复
鱼：回复朴老师 现在他们做了，怎么做？
2023-02-08 13:18:15
朴老师：回复鱼他们自己增加了吗？那就 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
2023-02-08 13:31:01
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 奋斗中的天鹅 发表的提问：
小规模纳税人代开专票，当场就缴纳了税费，那这笔费用是计入哪个科目呢？因为小规模纳税人没有销项
你好，销售确认收入时 ： 借：银行存款/应收帐款 贷：主营业务收入 贷：应交税费--增值税 代开专票缴纳增值税时 ： 借：应交税费-增值税 贷：银行存款
162楼
2023-02-09 12:14:26
全部回复
奋斗中的天鹅：回复彩丽老师 这笔费用，不是应该也要结转吗？是不是结转的时候应该这样结转呢？，借：应交税费_增值税，贷：应交增值税_未交增值税
2023-02-09 12:41:16
彩丽老师：回复奋斗中的天鹅小规模纳税人月末不用结转增值税的
2023-02-09 13:08:17
彩丽老师：回复奋斗中的天鹅希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-09 13:29:20
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 畅畅家 发表的提问：
公司员工旅游费计入什么科目？小规模纳税人。
你好，计入管理费用-福利费里
163楼
2023-02-09 12:39:32
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 涵乔MM 发表的提问：
集团公司话管理，小规模纳税人只能用一般纳税人的会计科目做账，确认收入，增值税做哪个二级科目？
增值税做销项这个二级科目
164楼
2023-02-09 13:02:59
全部回复
涵乔MM：回复文文老师 那交税时又直接销项出吗？
2023-02-09 13:22:17
涵乔MM：回复文文老师 那专票银行直接带扣那种，也是直接销项进销项出？
2023-02-09 13:45:00
文文老师：回复涵乔MM小规模 进项不能抵扣，直接按含税价入账 交税时又直接销项出
2023-02-09 14:02:59
涵乔MM：回复文文老师 那就不用做到未交增值税里面撒
2023-02-09 14:21:54
涵乔MM：回复文文老师 老师这是我们的科目
2023-02-09 14:38:14
文文老师：回复涵乔MM不用做到未交增值税里面
2023-02-09 14:58:28
涵乔MM：回复文文老师 谢谢老师
2023-02-09 15:10:35
文文老师：回复涵乔MM不用谢，有帮到你就好。请五星好评!
2023-02-09 15:33:58
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 无私的黄豆 发表的提问：
超市会计做账封膜机，秤做什么科目
您好，借周转材料贷银行存款领用时借销售费用贷周转材料
165楼
2023-02-10 11:55:08
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