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小规模纳税人超市会计科目
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Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
小规模纳税人超过500万没去办理一般纳税人会不会被罚款
如果税局查到的话可能会，具体税局怎么罚看税局处理
166楼
2023-02-10 12:00:10
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 默 发表的提问：
老师，上季度减免的部分附加税这个月做账计入那个会计科目？小规模纳税人。谢谢
你好，本来减免的附加税上季度不用计提，既然计提了免交的，就按照计提的分录做负数金额冲回就好，这个和增值税的减免不一样的
167楼
2023-02-10 12:28:51
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 简单de 发表的提问：
小规模纳税人年销售额最多不能超过多少，超过了会变为一般纳税人？
你好  1. 小规模连续12个月滚动销售不超过500万  会强制性转一般纳税人的   
168楼
2023-02-10 12:56:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Ling 发表的提问：
小规模纳税人，季度销售额没超过30万，城市维护建设费需要缴纳吗？
你好！不需要缴纳城建税
169楼
2023-02-12 13:42:35
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：回复Ling有这个减免吗？
2023-02-12 14:11:55
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 1624977463 发表的提问：
老师，小规模纳税人，小企业家会计准则，缴纳实收资本印花税时，要过应交税费科目吗？
不需要了，缴纳时直接做分录。借：税金及附加 贷：银行存款
170楼
2023-02-12 13:56:28
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1624977463：回复答疑陈园老师 老师，过了有什么作用？什么
2023-02-12 14:26:22
1624977463：回复答疑陈园老师 什么情况需要过渡应交税金？
2023-02-12 14:42:39
答疑陈园老师：回复1624977463营改增之后，印花税从管理费用里移到税金及附加里去了，且发生时直接做分录。 应交税费包括：增值税、消费税、城市维护建设税、资源税、企业所得税、土地增值税、房产税、车船税、土地使用税、教育费附加、矿产资源补偿费等。
2023-02-12 15:10:31
1624977463：回复答疑陈园老师 老师，哪比如2019年12月的印花税，2020年1月交，也不用计提，直接在2020年1月入账？借：税金及附加 贷：银行存款，这样？也不计提？
2023-02-12 15:31:05
答疑陈园老师：回复1624977463是的，不需要计提。缴纳的时候直接做账。
2023-02-12 15:51:20
1624977463：回复答疑陈园老师 老师，哪费用会不会跨年度了？
2023-02-12 16:19:52
答疑陈园老师：回复1624977463这个不会，金额不大。
2023-02-12 16:39:14
1624977463：回复答疑陈园老师 老师，印花税过应交税费和不过应交税费有什么区别？
2023-02-12 17:02:36
答疑陈园老师：回复1624977463这么说吧，2018年会计上就规定了不需要经过应交税费处理了。 实操里，都是按照会计准则处理，他这么规定，我们就怎么弄。
2023-02-12 17:27:09
1624977463：回复答疑陈园老师 老师，意思是印花税都不需要应交税费这个科目了是吗？
2023-02-12 17:54:45
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 阔达的小馒头 发表的提问：
你好，我想问一下超市会计做账封膜机，秤做什么科目
你好 买的很多吗 如果买的很少 直接做 借主营业务成本贷银行存款
171楼
2023-02-12 14:22:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ Mingli.Shao 发表的提问：
小规模纳税人，税款盘的服务费怎么做科目，小规模纳税人涉及抵消管理费用吗
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 这个是可以全额抵扣的，可以抵消管理费用的
172楼
2023-02-12 14:42:00
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Mingli.Shao：回复邹老师 这部分在季度报税时填在哪里啊
2023-02-12 15:06:52
邹老师：回复Mingli.Shao你好，在防伪税控系统专用设备及维护费填写减免
2023-02-12 15:27:48
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 长情的戒指 发表的提问：
水里建设基金一般纳税人和小规模纳税人分别计入什么科目
您好！计入税金及附加 贷应交税费-应交水利建设费
173楼
2023-02-13 11:57:25
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 棠姐haitang 发表的提问：
家装公司会计怎么做？会计科目是哪些？家装公司一般纳税人和小规模纳税人账务处理分别是
这个参照真账实操房产建筑课程系统学习一下吧
174楼
2023-02-13 12:13:51
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 假如 发表的提问：
小规模纳税人年收入超过多少就会变成一般纳税人啊？
你好，超过500万升为一般纳税人。
175楼
2023-02-13 12:25:16
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 注会高效取证班-Steon 发表的提问：
老师您好，之前有计提增值税，可是小规模纳税人没超过30万不用纳税，这要转出那个科目？账务处理怎么做
小规模纳税人没超过30万不用纳税，计提增值税转入营业外收入
176楼
2023-02-13 12:53:58
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注会高效取证班-Steon：回复紫藤老师 哦，12月份的有增值税，忘记计提附加税，这个要怎么做？
2023-02-13 13:23:40
紫藤老师：回复注会高效取证班-Steon借:以前年度损益调整 贷:应交税费--城建税 - -教育费附加 --对方教育费附加
2023-02-13 13:46:47
注会高效取证班-Steon：回复紫藤老师 好的，这个在30万内不用缴纳税，是转出营业外收入吗
2023-02-13 14:11:26
紫藤老师：回复注会高效取证班-Steon这个在30万内不用缴纳税，是转出营业外收入
2023-02-13 14:23:29
注会高效取证班-Steon：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2023-02-13 14:38:56
紫藤老师：回复注会高效取证班-Steon不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-02-13 14:59:40
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 玲啊玲啊__玲 发表的提问：
小规模纳税人的增值税放哪个科目
您好，是发生的销项税吗
177楼
2023-02-14 12:31:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 爱 发表的提问：
现在是小规模的，但会计帐套是一般纳税人的，应交税金科目下增值税，我应该入哪个科目啊
应交增值税明细
178楼
2023-02-14 12:55:54
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爱：回复邹老师 具体哪个科目，能告诉分录吗。谢谢老师！
2023-02-14 13:09:30
邹老师：回复爱应交税费-应交增值税
2023-02-14 13:31:01
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ sasa 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人私立幼儿园需要没有报什么税？会计科目用哪些？
您好，私立的幼儿园，可以使用小企业会计准则的科目，具体需要交什么税，可以看下税务局给您做的鉴定信息
179楼
2023-02-14 13:23:44
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sasa：回复文老师 小规模不需要每个月都申报吧？
2023-02-14 13:55:28
文老师：回复sasa小规模您可以选择按月或按季度申报
2023-02-14 14:24:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 小毛驴 发表的提问：
你好，小规模纳税人的月末或者年末的税费结转怎么做？会计科目如下图
你好，是增值税的话，你自己设置一个科目。二级科目应交增值税。
180楼
2023-02-14 13:29:59
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郭老师：回复小毛驴季度报增值税借应交税费应交增值税贷营业外收入季度末月做这个分录，如果不需要交增值税的情况。
2023-02-14 13:42:44
小毛驴：回复郭老师 前面他们用到了转出未交增值税，借方有余额，要怎么调平？
2023-02-14 14:12:24
郭老师：回复小毛驴你好，你们有预缴税款吗？
2023-02-14 14:24:35
小毛驴：回复郭老师 没有的，这个科目也是财务软件系统自带的
2023-02-14 14:41:46
郭老师：回复小毛驴自带的，但是你可以自己修改，不是吗？
2023-02-14 15:10:28
郭老师：回复小毛驴你的完整分录是怎么做的？什么原因出现了借方余额？
2023-02-14 15:35:48
小毛驴：回复郭老师 转出未交增值税：借方：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷方：应交税费-未交增值税（这个分录是前面同事2020年录入），导致转出未交增值税借方有余额，我这边需要怎么调，跨年的
2023-02-14 15:47:41
郭老师：回复小毛驴不对，你做收入的时候怎么做的。
2023-02-14 16:00:37
小毛驴：回复郭老师 借方：应收账款 贷方：主营业务收入 应交税费-应交销项税
2023-02-14 16:27:31
郭老师：回复小毛驴你的销项税和转出未交增值税现在是不是都有余额？
2023-02-14 16:50:55
小毛驴：回复郭老师 是的，实际上没有交税的
2023-02-14 17:20:54
郭老师：回复小毛驴借应交税费应交增值税销项贷营业外收入。
2023-02-14 17:39:36
郭老师：回复小毛驴你上面做的那一大堆红冲就可以做相反的分录。
2023-02-14 17:53:56
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