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代扣代缴增值税的会计分录
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小赵老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 搬砖工 发表的提问：
支付佣金代扣代缴增值税抵扣的分录
1、确认佣金费用时： 借：销售费用-销售佣金 贷：其他应付款 2、支付佣金时： 借：其他应付款-佣金 贷：应交税费-代扣代缴增值税-代扣代缴附加税 银行存款 3、缴纳代扣税费时， 借：应交税费-代扣代缴增值税-代扣代缴附加税 贷：银行存款 4、抵扣进项税时， 借：应交税费-应交增值税(进项税额) 借：销售费用-销售佣金(红字)
16楼
2022-12-11 11:10:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 冷酷的汽车 发表的提问：
代扣代缴增值税的分录怎么做呢？
代扣代缴增值税具体是什么意思?
17楼
2022-12-11 12:06:09
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 晶晶 发表的提问：
老师您好 我想请教一下 不是本单位的员工代扣代缴失业保险如何做会计分录 如何冲回来
借其他应收款 -xx人 贷银行存款 后期收回 借银行存款 贷其他应收款
18楼
2022-12-11 13:22:38
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 程阿梦。 发表的提问：
老师。我想问一下这个代扣代缴的怎么把账调平。我也不知道之前是怎么做的。导致账没平？其实账是平了的。老师。我应该怎么做会计分录能把账弄平了？
之前完整的怎么做的 是不是缴纳了没有做 或者你们多计提了
19楼
2022-12-11 14:17:54
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程阿梦。：回复郭老师 期末余额显示的是正数是缴纳了没有做。是负数是多计提了。该怎么做会计分录呢？
2022-12-11 15:05:55
郭老师：回复程阿梦。多计提的红冲 少交了补做缴纳的
2022-12-11 15:19:39
程阿梦。：回复郭老师 就是把多计提的怎么做的就相同的在做一笔红字就可以了是吗？
2022-12-11 15:45:48
郭老师：回复程阿梦。你分了明细是吧是的话不能一笔，需要分开，少计提的补，多计提的冲
2022-12-11 15:59:13
程阿梦。：回复郭老师 啊？这个明细有点多哎。冲2017年就开始不平了。
2022-12-11 16:10:28
郭老师：回复程阿梦。一样的明细可以一笔
2022-12-11 16:29:21
程阿梦。：回复郭老师 没有一样的。我给你看看。计提的和缴纳都不一样。
2022-12-11 16:54:46
郭老师：回复程阿梦。17年六月份和18年六月份的，19年六月份的一样吧
2022-12-11 17:15:42
程阿梦。：回复郭老师 不一样哦。
2022-12-11 17:45:31
郭老师：回复程阿梦。那你挨个红冲得 要不还是有余额
2022-12-11 18:03:12
程阿梦。：回复郭老师 我直接冲了最后一笔余额。可以吗？
2022-12-11 18:21:15
郭老师：回复程阿梦。那你之前的不还是有余额，之前的有余额你的总账和科目余额表还是有余额
2022-12-11 18:39:08
程阿梦。：回复郭老师 我就是看的科目余额表里面的余额。然后冲红的。
2022-12-11 18:53:04
郭老师：回复程阿梦。那也得看明细账吧 明细账也得是0
2022-12-11 19:07:31
程阿梦。：回复郭老师 明细账就是最后就平了。
2022-12-11 19:23:53
郭老师：回复程阿梦。你能平账的就可以的，
2022-12-11 19:36:03
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 萍 发表的提问：
帮员工代扣代缴的会计分录怎么做？
您好，是代扣代缴是个税吗
20楼
2022-12-11 15:25:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 瘋1樣的女子 发表的提问：
老师，工资记提和发放的会计分录是怎么做的？一个人的工资是4000元代扣代缴的个人保险假如是800，实际到手是3200元为例
你好 借管理费用 4000贷应付职工薪酬4000 借管理费用-公司承担社保 借应付职工薪酬-公司承担社保 借应付职工薪酬-公司承担社保 其他应收款-个人社保800贷银行存款 工资里面扣除 借应付职工薪酬 -工资4000 贷其他应收款-个人社保800 贷银行存款3200
21楼
2022-12-11 16:24:23
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瘋1樣的女子：回复meizi老师 好的谢谢
2022-12-11 16:39:44
瘋1樣的女子：回复meizi老师 应付职工薪酬里核算的就是含代扣代缴部分的工资数呗？
2022-12-11 16:57:43
meizi老师：回复瘋1樣的女子你好 包括 实际你发放工资的时候做： 借应付职工薪酬 -工资4000 贷其他应收款-个人社保800 贷银行存款 应交税费-应交个人所得税
2022-12-11 17:15:14
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ ? 发表的提问：
付给中国农行澳门分行的利息，付的代扣代缴的增值税及附加税，代扣代缴的增值税及附加怎样做分录
你好同学，一般是不付的同学出口没有增值税
22楼
2022-12-11 16:46:58
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?：回复何江何老师 代扣代缴了啊老师
2022-12-11 17:04:11
何江何老师：回复?你好同学，如果是汇国外的，这个是代扣的，你们不做账是从他的款项中出的
2022-12-11 17:14:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 寂寞的心情 发表的提问：
向境外企业支付佣金所代扣代缴的增值税和企业所得税怎么做会计分录
借管理费用 贷应付账款 应交税费-增值税/企业所得税 借应付账款 应交税费 贷银行存款
23楼
2022-12-11 16:56:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 超级的大米 发表的提问：
外汇代扣代缴增值税分录怎么做
(1)借：管理费用 贷：应付账款(境外公司非居民企业)(2)借：应付账款(境外公司非居民企业) 贷：应交税费-应交增值税 银行存款 (3)支付税款时： 借：应交税金-应交增值税 贷：银行存款
24楼
2022-12-12 15:13:47
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ A????甜甜???????? 发表的提问：
老师：境外付款代扣代缴境内公司付的所得税、增值税、附加税会计分录这么做
你好，同学。 借：应付账款 贷 银行存款 应交税费-代扣代交
25楼
2022-12-12 15:25:05
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
老师：因代扣代缴增值税导致留抵税大于进项税时会计分录怎么做？谢谢！
你是什么情况产生的代扣代缴增值税
26楼
2022-12-12 15:47:59
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巴豆：回复辜老师 代母公司缴纳房屋租赁增值税时产生的代扣代缴增值税
2022-12-12 16:18:08
辜老师：回复巴豆你们代扣代缴的增值税，和你们自身的没有关系啊
2022-12-12 16:41:45
巴豆：回复辜老师 没有关系，但要代母公司为租赁方开具发票
2022-12-12 16:59:23
巴豆：回复辜老师 所以申报增值税系统要填报相关 信息！
2022-12-12 17:10:33
辜老师：回复巴豆你们自己开票，那你就要确认销项税，然后用自身进项税抵扣，差额就是自己需要缴纳的增值税
2022-12-12 17:23:13
巴豆：回复辜老师 明白，我的问题是进项税大于留抵税分录怎么做？谢谢老师？
2022-12-12 17:48:41
辜老师：回复巴豆你进项税还大于留底税额，不需要交增值税这个月末不用处理的
2022-12-12 18:09:18
巴豆：回复辜老师 那应该怎么办呢
2022-12-12 18:19:26
辜老师：回复巴豆你放在应交税费里面就可以了
2022-12-12 18:48:49
巴豆：回复辜老师 不是这样的，申报系统是按代扣代缴的税额交税的，如果本月销售货物或提供劳务产生的应交增值税额大于代扣代缴税额时，是按正常交税即可，如果销售货物或提供劳务产生的应交增值税税额小于代扣代缴增值税税额时，要按代扣代缴的税额交税的！
2022-12-12 19:17:25
巴豆：回复辜老师 难道不是吗老师
2022-12-12 19:35:05
辜老师：回复巴豆那你代扣代缴的税额，你是放入什么科目核算的
2022-12-12 19:56:44
巴豆：回复辜老师 应交税金/应交增值税/进项税额及应交税金/应交增值税/销项税额，这两个科目呀 如果进项税额大于留抵税时直接用进项税减去留抵税，再做发票进项认证转入进项即可，现在我问题是代扣代缴的留抵税额大于进项税额，请问老师这种情况该怎么做会计分录？谢谢
2022-12-12 20:09:03
辜老师：回复巴豆代扣代缴的留抵税额大于进项税，你是不是不用实际缴纳增值税
2022-12-12 20:22:52
巴豆：回复辜老师 没明白老师 您是不是打错字了
2022-12-12 20:47:56
辜老师：回复巴豆你这种代母公司开票，就是你们的收入，你们要确认对应销项税的，这个销项税大于进项税，月末就是这样结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税  贷：应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税
2022-12-12 21:01:31
巴豆：回复辜老师 对的，我们的分录也是这样做的呀！销项税大于进项税要交税是正常的呀，现在的问题是本月因代扣代缴产生的留税大于本月进项税，请问老师该怎样做分录？谢谢！
2022-12-12 21:24:13
辜老师：回复巴豆你这个代扣代缴纳增值税是你们开具的发票，就不是代扣代缴的增值税啊
2022-12-12 21:44:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 青禾 发表的提问：
公司代扣代缴增值税，与代扣代缴附加税的分录怎么做？都去税局拉有税单
借；应交税费 贷；银行存款
27楼
2022-12-13 14:26:03
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青禾：回复邹老师 代扣代缴的增值税可以作为我公司进项税额抵扣，分录怎么做
2022-12-13 14:45:39
邹老师：回复青禾你好，是什么情况发生的代扣代缴增值税
2022-12-13 15:03:28
青禾：回复邹老师 国外的劳务费
2022-12-13 15:22:54
邹老师：回复青禾你好，这个是无法抵扣的
2022-12-13 15:50:23
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 莫念初 发表的提问：
老师好，代扣代缴增值税的分录怎么做
借：应付帐款--×××单位 贷：应交税费--代缴代缴应交增值税 同时， 借：应交税费--代缴代缴应交增值税 贷：银行存款
28楼
2022-12-13 14:54:17
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莫念初：回复maize老师 收入的时候怎么做代扣代缴
2022-12-13 15:28:00
maize老师：回复莫念初收入？ 这个是支付的时候代扣代缴
2022-12-13 15:50:31
maize老师：回复莫念初你这个是啥情况这个，一般代扣代缴 是国外人给你们提供服务，你们支付时候代扣代缴增值税，
2022-12-13 16:18:41
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 安妮 发表的提问：
请问个税代扣代缴和公司社保代扣代缴以及公司负担的部分会计分录是怎样的？计提和缴纳部分分别怎么做会计分录
同学好，计提工资缴纳个税和社保 借：管理费用（生产成本、制造费用、主营业成本） 贷：应付职工薪酬-员工工资 借：应付职工薪酬-员工工资 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税 其他应付款-社保费 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 借：其他应付款-社保费（个人部分） 管理费用 （公司部分） 贷：银行存款
29楼
2022-12-13 15:22:22
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安妮：回复英老师 老师，个税公司代扣的，代扣部分怎样计提？扣款的时候怎样做分录？后期从个人工资里扣除有怎么做分录？您再说细点呗？
2022-12-13 15:35:09
英老师：回复安妮扣缴个税时，借：应付职工薪酬-员工工资 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税，缴纳个税时，借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
2022-12-13 15:49:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 淡定 发表的提问：
工资计提，个税代扣代缴会计分录
你好 计提工资，借；管理费用要等科目，贷；应付职工薪酬——工资 计提个人所得税，借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
30楼
2022-12-13 15:47:59
全部回复
淡定：回复邹老师 不用其他应付款～代扣代缴个税吗？
2022-12-13 16:17:25
邹老师：回复淡定你好，不用，个人所得税是通过应交税费——个人所得税科目核算，而不是 其他应付款～代扣代缴个税
2022-12-13 16:40:35
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