袁老师：回复Luck Fairy借：应付账款贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款

Luck Fairy：回复袁老师  为什么要用应付账款核算呢？我这样做的：借：应交税费-代扣代缴企业所得税 贷：银行存款，对吗？

袁老师：回复Luck Fairy。。。。。。。。。。。。。。

温暖：回复阳老师 老师，我这是给外方打款时，代扣代缴的，也是这个分录么？

阳老师：回复温暖你好，这是你缴纳的分录

温暖：回复阳老师 是缴纳时银行直接三方扣款的，我按照老师的分录录入，科目就是负数，这代扣代缴的还需要计提吗？

阳老师：回复温暖你好，代扣代缴分录需要计提后缴纳，计提时：借税金及附加 贷：应交税费---应交教育费附加 应交税--应交地方教育费附加 借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费---应交增值税

温暖：回复阳老师 怎么还主营业务收入了呢？是我们购买国外的企业的版权费，代扣代缴的税费

阳老师：回复温暖你好，我以为是你们的一项收入，所以有主营业务收入

温暖：回复邹老师 邹老师，我们是购买的国外企业的版权费，然后代扣代缴的这一系列的税费。还是您上面的分录吗？需要计提么？如何计提

邹老师：回复温暖你好 发生支出 借；无形资产 贷；银行存款 应交税费——增值税，所得税和附加税 缴纳税款 借；应交税费——增值税，所得税和附加税 贷；银行存款 只是代扣代缴，不需要计提的

Luck Fairy：回复袁老师 为什么要用应付账款核算呢？我这样做的：借：应交税费-代扣代缴企业所得税 贷：银行存款，对吗？

袁老师：回复Luck Fairy对的，因为这个是你们从付款里面扣的

Princess：回复邹老师 您好，你刚刚说是计入未交增值税？那这里为什么？

邹老师：回复Princess你好，一般纳税人计入未交增值税，小规模计入应交增值税

Princess：回复邹老师 小规模不用什么结转增值税吗？

邹老师：回复Princess你好，不需要的

310016796：回复辜老师 老师,我的是保险经纪公司,公司为,保险营销员代扣代缴个人所得税,这样做分录对吗

辜老师：回复310016796是的，也是这样账务处理

暖暖老师：回复海之蓝一，计提工资 借：管理费用、制造费用、生产成本、研发等相关费用 贷：应付职工薪酬 二、计提社保和公积金（公司部分） 计提路径和计提工资差不多，区别在于成本项目二级科目 贷：应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分） 三、发放工资 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分） 应交税金-个人所得税（公司代扣代缴部分） 四：缴纳社保或者公积金 借：其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分） 应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分） 贷：银行存款-社保或者公积金账户 五:个税扣款 借：应交税金-个人所得税 贷：银行存款

绿茶闲舍：回复许老师 请问企业需要开具发票吗？

许老师：回复绿茶闲舍这个的话，是不需要的哦

绿茶闲舍：回复许老师 那么税金如何算

绿茶闲舍：回复许老师 企业返还员工也需要先缴纳增值税及附加吗？

绿茶闲舍：回复许老师 奖励

许老师：回复绿茶闲舍这个的话，按代理，6%的增值税 （一般纳税人） 嗯嗯，是一样的哦