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代扣代缴增值税的会计分录
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 学堂用户_ph239473 发表的提问：
保险公司代扣代缴的车船税怎么入账？会计分录？
借：应交税费-应交车船税 贷：现金或者银行存款 借：税金及附加 贷：应交税费-应交车船税
91楼
2023-01-05 13:17:34
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学堂用户_ph239473：回复大海老师 需要完税凭证吗
2023-01-05 13:34:29
大海老师：回复学堂用户_ph239473不需要完税证明，保险公司开的保险发票备注里有注明的。
2023-01-05 13:46:34
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 老实的夕阳 发表的提问：
请问 1、小规模企业计算应交增值税，该如何做分录？ 2、代收代缴增值税企业收到增值税存入银行，会计分录贷方计啥？
您好，1借应交税费-应交增值税贷银行存款 2，借银行存款贷其他应付款，以后实际代缴的时候，借其他应付款贷银行存款
92楼
2023-01-05 13:43:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 子琳 发表的提问：
加工企业代扣代缴消费税会计分录怎么写
你好 收到，借；银行存款，贷；应交税费——应交消费税 缴纳，借；应交税费——应交消费税，贷；银行存款
93楼
2023-01-05 14:05:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小慧 发表的提问：
小规模代扣代缴税费,会计分录怎么样做呢?
您好，是代扣代缴个人所得税是吗，扣的时候，借应付职工薪酬--工资贷应交税费--个人所得税银行存款等，缴纳的时候，借应交税费--应交个人所得税贷银行存款
94楼
2023-01-06 12:47:55
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.64w
引用 @ 体贴的月光 发表的提问：
购买方代扣代缴个体工商户税费会计分录
借：其他应付款~代扣代缴税金 贷：应交税费 缴纳时 借：应交税费 贷：银行存款
95楼
2023-01-06 13:08:16
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 幸福来敲门 发表的提问：
老师，您好！ 帮公司外的个人代扣代缴的财产所得税，如何做会计分录？谢谢！
你好 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款。 你们要支付租赁收入的吗
96楼
2023-01-06 13:17:39
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幸福来敲门：回复meizi老师 是帮公司以外的人代扣税
2023-01-06 13:45:59
幸福来敲门：回复meizi老师 不需要计提吗？
2023-01-06 14:02:48
meizi老师：回复幸福来敲门你好 你们没有业务发生吗 只是代扣代缴吗？
2023-01-06 14:24:07
幸福来敲门：回复meizi老师 是的
2023-01-06 14:38:37
meizi老师：回复幸福来敲门你好 那个税个人会给你们吗 不给你就走 借营业外支出贷应交税费-应交个人所得税 要给你就走借银行存款贷应交税费-应交个人所得税
2023-01-06 14:49:41
幸福来敲门：回复meizi老师 不给，我们现金支付
2023-01-06 15:17:10
幸福来敲门：回复meizi老师 不给，我们现金支付
2023-01-06 15:46:32
meizi老师：回复幸福来敲门你好 借营业外支出贷应交税费-应交个人所得税 那你做 意思是你们承担个税了的话
2023-01-06 16:14:41
幸福来敲门：回复meizi老师 我们现金支付，如果您这样分录，现金在贷方体现不了呀？
2023-01-06 16:35:07
幸福来敲门：回复meizi老师 也就是我们要承担这个税费，我们已经现金缴纳了
2023-01-06 17:03:05
meizi老师：回复幸福来敲门你好 那意思实际就是你们承担个税了。 直接做借营业外支出贷银行存款了。 我之前走的应交税费-应交个人所得税科目去体现 是想着到时个人会扣或者现金银行还给公司的 不还直接做
2023-01-06 17:27:50
幸福来敲门：回复meizi老师 好的，谢谢！
2023-01-06 17:54:19
meizi老师：回复幸福来敲门不客气的帮到你就好
2023-01-06 18:11:22
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 右之右之 发表的提问：
计提本月代扣代缴个人所得税 会计分录怎么写？
通过工资代扣个税，计提时一般放在工资里面计提，借：销售费用或管理费用 贷：应付职工薪酬 代扣时：借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应收款～个税 缴纳时：其他应收款 贷：应交税费～应交个人所得税
97楼
2023-01-06 13:43:03
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 金智慧捷 发表的提问：
工资计提个人所得税和代扣代缴社保会计分录
你好 ；  借应付职工薪酬- 工资 贷 应交税费-应交个人所得税 ；   其他应收款-个人社保  
98楼
2023-01-06 14:05:59
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金智慧捷：回复meizi老师 计提时分录怎么作
2023-01-06 14:37:32
meizi老师：回复金智慧捷你好； 计提按员工所属部门做 比如：借管理费用     -工资 ；  销售费用-工资等贷应付职工薪酬-工资   
2023-01-06 14:48:32
金智慧捷：回复meizi老师 计提工资：借：费用科目   其他应收款—个人所得税    其他应收款—代扣代缴社保  贷：应付职工薪酬
2023-01-06 15:18:10
meizi老师：回复金智慧捷你好；   不是这样来做分录的    看我写的才对  
2023-01-06 15:29:34
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 跳跳糖 发表的提问：
代扣代缴增值税怎么做分录，这个税款从应付账款里面扣掉
您好！借应付账款 贷：应交税金-代扣增值税
99楼
2023-01-08 16:03:49
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跳跳糖：回复宋生老师 老师，我这钱是从银行付出去的
2023-01-08 16:25:04
跳跳糖：回复宋生老师 代扣代缴的增值税不是可以做为企业进项抵扣的嘛，怎么会在贷方
2023-01-08 16:39:02
宋生老师：回复跳跳糖您好！然后借：应交税金-代扣增值税 贷银行存款。
2023-01-08 16:53:24
跳跳糖：回复宋生老师 那我从账面上还是看不到这个增值税作为进项抵扣了呀，你这一借一贷，增值税是没有变化的呀
2023-01-08 17:22:45
宋生老师：回复跳跳糖您好！你一开始没有说这个啊。 代扣缴增值税及附加税费时 借：应付账款　　　　　　　　　　　　　　 借：应交税金-应交增值税（进项税）　　 贷：应交税金-代扣增值税（销项税）　　 　　　　 应交税金-代扣税费　　　　　　　
2023-01-08 17:52:09
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 胖妞 发表的提问：
保险公司代扣代缴的车船税，会计分录怎么做老师，谢谢！
你好 借税金及附加贷应交税费-应交车船税 缴纳 借应交税费-应交车船税 贷银行存款
100楼
2023-01-08 16:11:31
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胖妞：回复meizi老师 老师我是在车辆保险单上看到车船税
2023-01-08 16:32:59
胖妞：回复meizi老师 就这笔车船税，我可以记在管理费用-车船税么
2023-01-08 16:47:36
meizi老师：回复胖妞你好 你看下发票上面备注是否有车船税 有备注是可以做账的
2023-01-08 17:15:22
胖妞：回复meizi老师 有
2023-01-08 17:31:55
胖妞：回复meizi老师 我这么做账可以么？
2023-01-08 17:52:35
meizi老师：回复胖妞那就是可以入账的 看上面分录 车船税是没有单独发票的 是在发票栏备注的
2023-01-08 18:15:53
胖妞：回复meizi老师 管理费用车船税
2023-01-08 18:41:19
meizi老师：回复胖妞你好计入税金及附加科目计提的
2023-01-08 18:55:08
胖妞：回复meizi老师 好的老师
2023-01-08 19:22:43
meizi老师：回复胖妞好的希望能帮到你
2023-01-08 19:52:43
胖妞：回复meizi老师 好的老师
2023-01-08 20:12:05
meizi老师：回复胖妞好的 那你把分录自己做下就行
2023-01-08 20:31:12
胖妞：回复meizi老师 好的
2023-01-08 20:55:44
meizi老师：回复胖妞好的 满意请给予评价
2023-01-08 21:25:25
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 藍天白云 发表的提问：
社保这块的代扣代缴会计分录怎么做
你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 
101楼
2023-01-08 16:17:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 陈爽 发表的提问：
代开发票会计分录，包过缴纳增值税和附加税
您好 借：应收账款 贷；主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 借：税金及附加——城建税 税金及附加——教育费附加 税金及附加——地方教育费附加 贷：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 借：应交税费——应交增值税 应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 贷：银行存款
102楼
2023-01-09 13:06:00
全部回复
陈爽：回复bamboo老师 代开的时候增值税是8345.7城建是208.64
2023-01-09 13:36:27
陈爽：回复bamboo老师 按照我们计算的话，城建为0.05
2023-01-09 13:47:18
bamboo老师：回复陈爽借：应交税费——应交增值税 8345.7 应交税费——城建税 208.64 贷：银行存款 8345.7%2B208.64=8554.34
2023-01-09 14:03:42
陈爽：回复bamboo老师 应该为417.29
2023-01-09 14:31:49
陈爽：回复bamboo老师 而且这上面只有城建
2023-01-09 14:52:48
陈爽：回复bamboo老师 这要怎么处理
2023-01-09 15:13:49
bamboo老师：回复陈爽等您申报后 银行扣款再写附加税的啊
2023-01-09 15:39:41
陈爽：回复bamboo老师 当期附加申报表是这样体现的
2023-01-09 16:07:14
bamboo老师：回复陈爽这是您缴纳了 后期要退税
2023-01-09 16:18:54
陈爽：回复bamboo老师 但是当时没有缴纳这个数字
2023-01-09 16:38:04
bamboo老师：回复陈爽那您填表的时候怎么没有修改？
2023-01-09 17:01:02
陈爽：回复bamboo老师 只交了增值税8345.7和城建税208.64
2023-01-09 17:16:32
陈爽：回复bamboo老师 申报表上自行体现的数字不是这个数字
2023-01-09 17:33:17
bamboo老师：回复陈爽那您截图的是哪里来的？
2023-01-09 17:56:15
陈爽：回复bamboo老师 按照道理来说代开的时候应该缴纳申报表上面的那个数字
2023-01-09 18:21:08
bamboo老师：回复陈爽正常的话 代开只缴纳增值税跟城建税 附加税季度申报的时候自己填写
2023-01-09 18:47:00
陈爽：回复bamboo老师 我知道了这是减免税额，城建减半，教育地方教育减免，但是这个怎么写分录啊
2023-01-09 19:04:30
bamboo老师：回复陈爽减免的不需要写 根据实际缴纳的金额计提就好了
2023-01-09 19:29:03
陈爽：回复bamboo老师 好的谢谢
2023-01-09 19:52:30
bamboo老师：回复陈爽不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-09 20:16:49
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 时光机 发表的提问：
您好，请问代扣代缴认证服务费增值税抵扣，分录是怎么样？
你好，借管理费用，贷银行存款，借应交税费－－应交增值税（减免税），贷管理费用， 借应交税费－－未交增值税，贷应交税费－－应交增值税（减免税）
103楼
2023-01-09 13:31:39
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时光机：回复庄老师 这个是进项税额来的呀？为什么要通过减免税？
2023-01-09 13:55:47
庄老师：回复时光机你好，这个是进项税，那不用，我以为是技术服务费可以全额抵减
2023-01-09 14:23:44
时光机：回复庄老师 分录是什么？
2023-01-09 14:49:08
庄老师：回复时光机你好，借管理费用，应交税费－－应交增值税（进项税额），贷银行存款
2023-01-09 15:02:28
时光机：回复庄老师 老师，请写借贷方可以吧？
2023-01-09 15:29:46
庄老师：回复时光机你好，上面是有写借贷方的，你具体指什么的，
2023-01-09 15:53:19
时光机：回复庄老师 支付国外认证费1000元人民币（美元转化为人民币），此时作为扣缴义务人代扣代缴增值税60元，共支付1060元。此时怎么做分录？ 在当日申报增值税时作为代扣代缴凭证进项抵扣，此时分录怎么做？
2023-01-09 16:17:06
时光机：回复庄老师 支付国外认证费1000元人民币（美元转化为人民币），此时作为扣缴义务人源泉扣除，代扣代缴增值税60元，共支付1060元。此时怎么做分录？ 在当月申报增值税时作为代扣代缴凭证进项抵扣，此时分录怎么做？
2023-01-09 16:42:22
庄老师：回复时光机对外支付代扣代缴增值税会计分录 （1）借：管理费用60；贷：应付账款60（境外公司非居民企业） （2）借：应付账款（境外公司非居民企业）60 ；贷：应交税费-应交增值税60 银行存款 （3）支付税款时： 借：应交税金-应交增值税60；贷：银行存款60
2023-01-09 17:00:40
时光机：回复庄老师 请问进项抵扣时分录怎么样？？
2023-01-09 17:20:55
庄老师：回复时光机你好，按代扣代缴的缴款书符合抵扣的，借应交税费－－应交增值税（进项税），借管理费用（负数）
2023-01-09 17:33:13
时光机：回复庄老师 老师您好，第1问代扣代缴时可以不通过应付账款吗？借：管理费用1060 贷：应交税费—未交增值税60 银行存款1000；支付税款时：借：应交税费—未交增值税 60 贷：银存60
2023-01-09 17:50:14
时光机：回复庄老师 第1问老师您的应交税费三级科目是什么？
2023-01-09 18:11:20
庄老师：回复时光机你好，可以这样处理的，借：管理费用1060， 贷：应交税费—未交增值税60 ， 银行存款1000
2023-01-09 18:30:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
我们公司收到挂靠的税款，用来代扣代扣代缴，这个会计分录怎么写呀
你好，是先收到税款，然后缴纳的意思吗？
104楼
2023-01-09 13:49:34
全部回复
优雅的柚子：回复邹老师 是的老师，没错，是这个意思
2023-01-09 14:10:12
邹老师：回复优雅的柚子你好 先收到税款，借：银行存款，贷：其他应付款 然后缴纳，借：其他应付款，贷：银行存款 
2023-01-09 14:32:48
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ HinsC 发表的提问：
企业按规定代扣代缴的个人所得税的会计分录，谢谢
发工资时，扣 借应付职工薪酬 贷银行存款 其他应付款～个税 缴纳个税时 借其他应付款～个税 贷银行存款
105楼
2023-01-09 13:59:59
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