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固定资产分期抵扣会计分录
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ MONEY 发表的提问：
分期租赁固定资产其中有张本金的发票逾期无抵扣，那么无抵扣的那部分税额的会计分录应该怎么做？
你好 列入固定资产原值中！
1楼
2022-12-10 17:37:49
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MONEY：回复老江老师 原值之前入账是不含税金额，已经折旧了一年多了，如果入原值的话到时候供完款项对冲时会不会不一致？那么具体分录应该怎么写？
2022-12-10 18:08:02
老江老师：回复MONEY调整固定资产原值 ，是可以的 另外，与对方商量一下，红冲，重新开具，行不行？
2022-12-10 18:24:49
MONEY：回复老江老师 谢谢老师，如果调整原值，那么会计分录应该怎么写？？还有折旧那部分
2022-12-10 18:37:55
老江老师：回复MONEY进项税部分，借记固定资产 折旧，按调整后的原值 ，重新计算
2022-12-10 19:06:54
小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 少女情怀y 发表的提问：
老师想问下14题的会计分录怎么写，不太懂以前固定资产购入时候啊税是不得抵扣的，到现在资产处置不懂怎么弄
已抵扣进项税额的固定资产处置时，增值税要按17%的税率计入应交税费-应交增值税（销项税额）科目，未抵扣的要按4%征收率减半计入应交税费-未交增值税科目。
2楼
2022-12-10 18:54:08
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少女情怀y：回复小刘老师 一般纳税人也要4％减半后是2％计入未交增值税吗
2022-12-10 19:13:31
小刘老师：回复少女情怀y同学你好！是的。一般纳税人也是
2022-12-10 19:25:31
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.64w
引用 @ 魔幻的小丸子 发表的提问：
固定资产一次性抵扣的会计分录：购进设备100万元
借固定资产100 贷银行存款100
3楼
2022-12-10 20:01:28
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暖暖老师：回复魔幻的小丸子借管理费用或者销售费用100 贷累计折旧100
2022-12-10 20:29:14
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 千里马体验账号 发表的提问：
固定资产一次性抵扣的会计分录，购进设备100万元
只是可以一次性税前扣除，没有一次性折旧的
4楼
2022-12-10 21:11:07
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千里马体验账号：回复辜老师 这个分录怎么说呢
2022-12-10 21:25:07
千里马体验账号：回复辜老师 这个分录怎么做呢
2022-12-10 21:42:08
辜老师：回复千里马体验账号你账面还是要分期计提折旧的
2022-12-10 21:59:52
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 昕雅 发表的提问：
我单位是新成立企业，接受原企业的的现有资产（固定资产，药品）这些资产用来给原企业偿还抵扣债务。请问老师会计分录这么做
你好 意思是之前单位欠现在企业的款？
5楼
2022-12-10 22:37:14
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
我单位是新成立企业，接受原企业的的现有资产（固定资产，药品）这些资产用来给原企业偿还抵扣债务。请问老师会计分录这么做
你好，同学。借 受托代理资产 贷 受托代理负债
6楼
2022-12-10 23:32:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 夏果儿 发表的提问：
购入固定资产22100元，第一年抵扣60%，第二年抵扣40%，会计分录怎么做？
你好，是不动产吗？
7楼
2022-12-11 00:46:24
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夏果儿：回复邹老师 不是不动产，管道离心汞
2022-12-11 01:02:33
邹老师：回复夏果儿你好，那就不用分两年了，可以一次性抵扣的
2022-12-11 01:22:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 夏果儿 发表的提问：
购入固定资产2万元，第一年抵扣60%，第二年抵扣40%，会计分录怎么做？
借；固定资产 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 如果不是不动产，是一次性抵扣的，不需要分两年
8楼
2022-12-11 01:49:35
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夏果儿：回复邹老师 管道离心汞，水电站厂房水系统用的，是不动产吗？
2022-12-11 02:00:11
邹老师：回复夏果儿你好，不属于，可以一次性抵扣
2022-12-11 02:30:11
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 凤凰城 发表的提问：
老师，我想问一下分期购买的固定资产，购进的发票待抵扣，会计分录怎么做
你好 借固定资产 应交税费-待认证进项税 贷银行存款 应付账款
9楼
2022-12-11 02:42:57
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凤凰城：回复meizi老师 原本100万，分期付款的话得120万，分两年
2022-12-11 02:54:57
meizi老师：回复凤凰城你好 借固定资产 应交税费-待认证进项税 贷银行存款 长期应付款
2022-12-11 03:18:17
凤凰城：回复meizi老师 多付的20万怎么办
2022-12-11 03:40:55
meizi老师：回复凤凰城你好 你要看是不是利息 如果是利息走财务费用
2022-12-11 03:57:00
凤凰城：回复meizi老师 跨年了，
2022-12-11 04:09:44
meizi老师：回复凤凰城你要先确定利息是怎么支付的 你支付的贷方是银行存款
2022-12-11 04:21:04
凤凰城：回复meizi老师 银行存款呀
2022-12-11 04:31:59
meizi老师：回复凤凰城你好 分期付款 你要按期支付利息和分期的款项 所以你到时贷方就是银行存款
2022-12-11 04:45:23
凤凰城：回复meizi老师 那我在开始的时候用不用再算，长期应付款科目
2022-12-11 05:02:45
凤凰城：回复meizi老师 计提，借：固定资产100.财务费用20贷，长期应付款120.支付第一年，借：长期应付款60.应交税费-待抵扣进项税7.8.贷：银行存款67.8
2022-12-11 05:32:36
凤凰城：回复meizi老师 老师，这样可以吗
2022-12-11 05:52:06
meizi老师：回复凤凰城你好 你做 借固定资产 应交税费-待抵扣进项税 贷银行存款 长期应付款 。 你的利息 不要直接走财务费用20万 那样你利润受影响太大了。 你要按期来做财务费用利息支出。 你可以问问对方给你利息的支出明细表 你可以按这个来支出 做利息支出
2022-12-11 06:16:34
凤凰城：回复meizi老师 那我的固定资产入账成本是，100.还是120
2022-12-11 06:32:21
meizi老师：回复凤凰城你好 按你最终的金额 120万 这个分期发生的利息等都要计入成本去
2022-12-11 07:02:01
凤凰城：回复meizi老师 那等于说每次付款后，借，财务费用-利息支出10.贷，银行存款，10
2022-12-11 07:26:31
meizi老师：回复凤凰城你好 其实我建议你好好去看看你们的固定资产购买合同怎么写的。 因为有的利息支出是直接计入的其他应付款里面去。 比如借：固定资产(购买价%2B分期付款管理费及利息) 应交税费-待认证进项税 贷：长期应付款(购买价-首付款) 其他应付款——分期付款管理费及利息 银行存款（首付款） 到时分期付款的时候做 借其他应付款 长期应付款 贷银行存款即可
2022-12-11 07:42:17
凤凰城：回复meizi老师 我得在账上体显我多付的利息支出呀，
2022-12-11 07:55:22
凤凰城：回复meizi老师 终于明白了
2022-12-11 08:18:39
meizi老师：回复凤凰城你好 你的这个利息实际也是要计入固定资产成本去的。 不会单独计入财务费用。
2022-12-11 08:44:39
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
我单位是新成立企业，接受原企业的的现有资产（固定资产，药品）这些资产用来给原企业偿还抵扣债务。请问老师会计分录这么做
借 受托代理资产 贷 受托代理负债
10楼
2022-12-11 03:56:53
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 三厘米 发表的提问：
固定资产的抵扣，填写在不动产分期抵扣计算表吗
你们是不动产的吗？固定资产是不动产才需要填写不动产分期抵扣。
11楼
2022-12-11 05:00:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 霸气的人生 发表的提问：
用固定资产抵扣货款怎么做分录
你好，是对方给你单位固定资产用来抵扣你单位销售货物的应收货款？
12楼
2022-12-11 06:12:13
全部回复
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
原来建厂房的固定资产抵扣要求第一年60% 13个月抵扣40%，原来那个人全都抵扣了 我现在要转出来 怎么做分录（祥细哦） 到了第十三个月又怎么做分录呢？
您好： 1. 借：应交税费－待抵扣进项税额 （40%部分） 贷：应交税费－应交增值税（进项税额转出）（40%部分） 2. 借：应交税费－应交增值税（进项税额）（40%部分） 贷：应交税费－待抵扣进项税额 （40%部分）
13楼
2022-12-11 07:14:45
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 海 发表的提问：
增加固定资产会计分录抵减进项税
借固定资产，76106.19+7610.62进项税额9893.81
14楼
2022-12-11 08:38:11
全部回复
海：回复maize老师
2022-12-11 09:08:34
海：回复maize老师 看看对吗？老师
2022-12-11 09:28:48
海：回复maize老师 上个月先走的预付
2022-12-11 09:39:19
maize老师：回复海车辆购置税这个是直接做固定资产下面，
2022-12-11 10:03:04
maize老师：回复海不通过应交税费这个核算，你通关费预付那贷方直接做预付就可以，
2022-12-11 10:24:48
海：回复maize老师 不明白
2022-12-11 10:51:06
maize老师：回复海借固定资产，76106.19+7610.62进项税额9893.81 贷预付账款76106.19+7610.62+9893.81
2022-12-11 11:17:02
Flower--老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ &$碎碎念¥$ 发表的提问：
老师,我们公司购买的汽车抵扣税后,进固定资产,一年后卖给了法人。会计分录怎么做，谢谢老师[微笑]
卖给法人时， 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费-应交增值税销项税额 借:资产处置损益 贷:固定资产清理(或做相反分录)
15楼
2022-12-11 09:33:35
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